第五講儲蓄型國家的社會保障制度

儲蓄型國家社會保障制度的特征依法實施；個人賬戶積累。17三月20241山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院第五講儲蓄型國家的社會保障制度

新加坡社會保障制度新加坡的社會保障制度主要由社會保險制度和社會救助制度組成，其核心是“中央公積金”制度。

“中央公積金”制度，即政府通過立法強制國民為養(yǎng)老和醫(yī)療等進(jìn)行個人專項儲蓄、采取完全積累模式的社會保險制度。17三月20242山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

一、發(fā)展回眸

中央公積金制度大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段

第一階段為初創(chuàng)時間，1950年，兩名立法議員倡議建立公積金制度。1953年12月11日，《公積金法令》獲得通過。1955年7月，殖民地政府成立了專門管理公積金的中央公積金局。第二階段為磨合時期，從1955年到1965年。政府的工作重點是理順各方面的關(guān)系。

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第三階段為調(diào)整時期，從1965年到1994年。1965年8月9日新加坡獨立，新政府順應(yīng)社會各界要求，積極探索擴大公積金的使用范圍。1968年9月1日，“公共住屋計劃”開始實施，標(biāo)志中央公積金的使用范圍開始放寬。第四階段為完善時期，從1994年底至今。政府的工作重點和計劃是根據(jù)未來30年內(nèi)國民年齡構(gòu)成、生活水平狀況、公積金積累以及與社會保障制度的適應(yīng)程度等多方面情況進(jìn)行超前預(yù)測，采取分步改進(jìn)完善措施。17三月20244山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

二、制度安排

（一）中央公積金的籌資模式

中央公積金制度是以公積金會員在政府的客觀存在觀高速控下運行各自戶頭所累積的資產(chǎn)為基礎(chǔ)。公積金由雇主和雇員共同繳納，政府規(guī)定所有新加坡國民和永久居民都必須繳納公積金并存入個人賬戶，其籌資模式是典型的個人賬戶和強制儲蓄制。17三月20245山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

1．公積金戶頭類別及其功能公積金存款及其所賺取的利息都不必納稅，分別存于三個戶頭：（1）普通戶頭：用于購置產(chǎn)業(yè)、進(jìn)行獲批準(zhǔn)的投資、購買（除醫(yī)療和養(yǎng)老之外的）保險、教育支出，還可以轉(zhuǎn)撥款項以供父母退休賬戶作用。（2）醫(yī)療儲蓄戶頭：用于支付醫(yī)院的賬單和購買獲準(zhǔn)的醫(yī)藥保險。（3）特別戶頭：用于養(yǎng)老保險和特別急需。17三月2024山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院6

2．公積金上繳率

不超過55歲的雇員公積金總繳交率是其薪金的40%，其中20%是從其薪金中扣除，另20%由雇主繳付，最高限額為1200元。

55歲以上～60歲者，總繳交率是20%（本人繳付12.5%，雇主繳付7.5%）；

60歲以上～65歲者，總繳交率是15%（本人與雇主各繳付7.5%）；65歲以上者，總繳交率是10%（本人與雇主各繳付5%）。新加坡政府公務(wù)員原來實行的是養(yǎng)老金制度，自1972年起也實行公積金制度，總繳交率為20%（公務(wù)員交納其月薪的15%，政府另交納相當(dāng)其月薪的5%）。

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3．公積金的利率計算辦法按新加坡四大銀行12個月的定期存款和月底儲蓄利率的平均值而確定，每6個月修訂一次?！豆e金法令》保證會員所獲得的利率不低于2.5%。至于存放作退休和更長時期使用的存款，會員將賺取比平常的公積金利率高出1.25%的額外利率。17三月2024山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院8

（二）中央公積金的社會保險項目

1．養(yǎng)老社會保險

（1）公積金提款。

公積金會員年滿55歲并且在保留一筆最低存款在他們的特殊戶頭中作為晚年之用后，便可以將公積金提出。若會員因完全失去工作能力或永遠(yuǎn)離開新加坡，可以提前提取他的公積金。17三月20249山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

（2）最低存款計劃。會員年滿55歲時須保留最低存款后才可以提取公積金。

55歲時的最低存款是4萬元，以后每年增加5000元，直到2003年達(dá)到8萬元為止。半數(shù)必須是現(xiàn)金存款，半數(shù)則可以用抵押產(chǎn)業(yè)的方式來替代。

已婚夫婦可選擇聯(lián)合保留最低存款，不過，他們必須指定對方為最低存款1.5倍存款的受益人。17三月202410山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

最低存款作三個投資選擇：①向獲準(zhǔn)的保險公司購買年金保單；②存入獲準(zhǔn)的銀行獲利息；③保留在公積金的退休戶頭獲利息。會員年滿60歲，將開始從他的最低存款中按月領(lǐng)取款項。17三月202411山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

（3）填補最低存款計劃。在父母親年齡超過55歲而公積金戶頭結(jié)存額少的情況下，公積金會員可自愿用現(xiàn)金或其公積金戶頭中撥出的存款來填補其父母的戶頭，也可以用現(xiàn)金填補自己或其配偶的戶頭。

如果用的是現(xiàn)金來作上述填補，公積金會員還可以申請到每年最高達(dá)6000元的稅務(wù)回扣。17三月202412山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

2．醫(yī)療社會保險

55歲以下的會員，每月?lián)艹浔＝π畹墓e金約等于他們月薪的6%；

35歲到44歲者，存款額是7%；

45歲以上者，存款額是8%；擁有所得稅編號的自雇人員，如果每年收入超過2400元，也秘須繳交保健儲蓄，繳交率是其常年凈營業(yè)收入的6%；沒有所得稅編號的自雇人員每月所繳保健儲蓄額是300元。17三月202413山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

（1）保健儲蓄。保健儲蓄可用來支付本人或直系家屬在政府、重組或獲準(zhǔn)的私人醫(yī)院求醫(yī)的門診、藥品、手術(shù)等費用。

退休后能獲得醫(yī)藥保健的照顧，會員在55歲提取公積金存款時，必須在其保健儲蓄戶頭中最少保留1.5萬元，以后每年提高1000元，達(dá)到2萬元為止。17三月202414山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

（2）健保雙全計劃。健保雙全是為屬一新加坡國民和永久居民的公積金會員及其家屬（即配偶、兒女、父母和祖父母）而設(shè)的一項收費低謙的醫(yī)藥保險計劃，主要目的是協(xié)助會員支付治療頑疾或重病的高昂費用。會員每年只須付12元保費，受保治療可獲取每年最高2萬元和終身最高8萬元的醫(yī)療補償費，每年的保費可用保健儲蓄繳付，投保年齡可達(dá)75歲（但必須在70歲前投保）。17三月202415山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

（3）增值健保雙全計劃。為會員擬住高級（A級和B1級）病房支付大筆醫(yī)療費用而設(shè)。①A計劃：每年保費介于60元至1200元之間（視年齡而定），終生索償限額為20萬元。住院費用，每天可高達(dá)500元；外科手術(shù)費用可高達(dá)5500元。②B計劃：每年保費介于36元至720元之間，終生索償限額為15萬元。在B計劃下，每天付給的住院費用可達(dá)300元；外科手術(shù)費用則是4500元。兩種計劃都是會員自愿參加，會員及其家屬可以使用保健儲蓄戶頭的公積金繳付增值健保雙全的保費，限額是每人每年最高660元。

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3．住房社會保險（1）公共住屋計劃。

該計劃只能用于購買新建的或由前業(yè)主轉(zhuǎn)售的建屋發(fā)展局組屋。（2）住宅產(chǎn)業(yè)計劃。

會員在這項計劃下可購買所有建在永久地契或至少有60年租期的非永久地契土地上的產(chǎn)業(yè)。任何年齡在21歲以上而且不是破產(chǎn)者，都有資格參與這項計劃。17三月202417山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

（3）家庭保障計劃。身體健康而又在“公共住房計劃”之下攤還住房貸款的60歲以下會員，都必須參加這項保障計劃。

這屬于一次性付費，可用現(xiàn)款或普通戶頭公積金、配偶的公積金或現(xiàn)款與公積金混和的方式來支付。

17三月202418山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院4．遺屬社會保險政府稱之為家屬保障計劃，這是一項為60歲以下會員所設(shè)的定期人壽保險，如果會員在保障期去世或終向殘廢，其家屬就可獲得最高3.6萬元的賠償。每年的保費介于36元至360元之間（視年齡而定：35歲以下者，每年繳付36元；55歲至56歲者，則需繳付360元）。這筆保費從會員的普通戶頭中扣除。17三月2024山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院19

（三）中央公積金的投資渠道

政府規(guī)定選擇投資計劃后公積金余額的99%用于購買政府債券。中央公積金局提出了四項計劃。

17三月202420山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院1．基本投資計劃和增進(jìn)投資計劃適用于21周歲以上并有足夠的公積金儲蓄且沒能破產(chǎn)的會員。在基本投資計劃下，扣除最低存款后，可動用80%投資于政府批準(zhǔn)的信托股和非信托股、在新加坡股標(biāo)交易所一級股市掛牌的債券、政府批準(zhǔn)的單位信托基金和黃金。在增進(jìn)投資計劃下，扣除最低存款后余額的80%除可投資于上述基本投資計劃中的投資工具以外，還可投資于非信托股、基金管理戶頭、儲蓄人壽保險、政府公債等投資工具。17三月2024山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院21

2．新加坡巴士公司股票計劃

21周歲以上且沒有破產(chǎn)的會員，最多可以購買5000股該公司的股票。若持有1000股以上的股票，乘坐該公司的巴士可以享受優(yōu)惠票價。

17三月2024山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院223．非住宅產(chǎn)業(yè)計劃

1986年5月開始實施。

會員單獨購買，則可動用普通賬戶上的所有儲蓄；如果合伙購買，則每個合伙人所持份額不得超過總價格的70%。17三月2024山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院23

4．教育計劃1986年6月開始實行。向中央公積金局貸款，用于自己或子女在新加坡6所高等院校攻讀全日制大學(xué)學(xué)位和專業(yè)文憑課程的學(xué)費；貸款的額度為扣除最低存款后余額的80%。這項貸款可在大學(xué)畢業(yè)一年后或休學(xué)離校一年后連本帶息一次償清，或在10年內(nèi)分期償還。17三月2024山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院2417三月2024山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院25

（四）中央公積金局的組織治理機構(gòu)

新加坡中央公積金局是公積金制度的管理機構(gòu)，它是隸屬勞工部的一個具有獨立的、具有半官方性質(zhì)的管理機構(gòu)。公積金的具體運營是由新加坡政府投資公司投資運營。新加坡通過中央公積金局對公積金進(jìn)行統(tǒng)一的企業(yè)化管理。17三月2024山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院26中央公積金局設(shè)立理事會，理事會成員由勞工部部長委任，成員9人，其中政府代表、雇主代表和雇員代表各2人，由教授、專家、博士等所謂“中性”人士組成的代表3人。理事會下設(shè)主席1人。下設(shè)具體管理機構(gòu)，設(shè)總經(jīng)理1人，直接管理副總經(jīng)理和內(nèi)務(wù)審計部，副總經(jīng)理之下設(shè)立五部一處，即雇主服務(wù)部、成員服務(wù)、計算機服務(wù)部、團體服務(wù)部、財務(wù)部和人事處。

（五）政府的財政支持公積金免征所得稅外，還給會員一定的財政支持。

1．填補公積金的購股計劃

旨在幫助國民擁有國有企業(yè)私營化所發(fā)行的股票。以股票形式發(fā)放補助。

2．填補公積金計劃

政府在1995年向每位國民的公積金普通賬戶內(nèi)存入200元。17三月202427山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

3．增加醫(yī)療儲蓄計劃

凡在1996年10月1日年滿21歲的國民，政府將200元存入他們的公積金醫(yī)療儲蓄賬戶。

4．填補醫(yī)療儲蓄計劃

旨在回報年長的國民對國家所做的貢獻(xiàn)。財政支持還體現(xiàn)在保健基金的設(shè)立與運營上，旨在援助貧窮的新加坡人支付在政府重組醫(yī)院的開銷。17三月202428山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院三、制度特征與綜合動因

（一）制度特征1．價值取向：效率優(yōu)先、機會平等。所謂效率優(yōu)先，就社會保障領(lǐng)域而言，大體包涵兩層意思：

首先，社會保障制度本身的運行追求效率；

其次，社會保障制度的運行有利于彌補市場經(jīng)濟體系的內(nèi)在缺陷，并進(jìn)而有力促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展效率。具體來說,反映在兩方面：17三月202429山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

第一，為追求中央公積金制度運行效率，新加坡采取了“政、事、資分離”的治理結(jié)構(gòu)。中央公積金局從資金匯集、結(jié)算到儲存自成系統(tǒng)，不受政府影響。政府財政負(fù)有擔(dān)保償還公積金存款的義務(wù)。17三月202430山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院17三月2024山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院31第二，公積金制度與整個國家的經(jīng)濟和社會發(fā)展的總體戰(zhàn)略緊密配合。

“公共住屋計劃”成為全世界“居者有其屋”比率最高的國家。從供方看，強制性地征購?fù)恋氐恼呤构卜康禺a(chǎn)業(yè)得以以低檔成本發(fā)展；大規(guī)模地建造住房，使得公共房地產(chǎn)的供給實現(xiàn)了以規(guī)模經(jīng)濟為基礎(chǔ)的低成本高效率。從需求方看，中央公積金為大多數(shù)新加坡人實現(xiàn)居者有其屋起到了財政杠桿作用；個人的公積金儲蓄加上由住房發(fā)展理事會提供低息購房抵押貸款，大大緩解了低收入國民購房的困難。

所謂“機會平等”，是指社會成員在解決如何擁有作為一種資源的機會問題時應(yīng)遵循的原則。其具體內(nèi)涵是：①機會起點的平等；②機會實現(xiàn)過程本身的平等；③尊重并認(rèn)可社會成員在發(fā)展?jié)摿Ψ矫娴摹白匀弧辈町?，以及由此帶來的機會擁有方面的某些“不平等”。

具體體現(xiàn)在兩方面：17三月202432山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

第一，所有新加坡國民在《公積金法令》面前人人平等。規(guī)定所有新加坡國民和永久居民都必須按照法定的上繳率繳納公積金并存入個人賬戶。

第二，個人賬戶和強制儲蓄的籌資模式，集中體現(xiàn)了公積金制度的“機會平等”價值取向?！豆e金法令》規(guī)定：公積金會員按其每個月收入的規(guī)定比例繳交公積金，都存入完全積累式的個人賬戶。17三月202433山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

2．傳統(tǒng)色彩：家庭本位。第一，在“最低存款計劃”中，已婚夫婦必須指定對方為相等于最低存款額1.5倍存款的受益人；第二，在“填補最低存款計劃”中，自愿為55歲以上的父母填補公積金戶頭，如是現(xiàn)金，可申請6000/年稅收回扣；第三，在“公共住屋計劃”中，家屬聯(lián)名購屋，可動用各自公積金存款；夫婦申請靠近年邁父母的公共住房，政府優(yōu)先分配公寓。17三月202434山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院17三月2024山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院35第四，在“住宅產(chǎn)業(yè)計劃”中，直系親屬可聯(lián)合動用公積金購買且擁有產(chǎn)業(yè)；第五，在“家屬保障計劃”中，會員在保障期去世或終身殘廢，家屬最高可獲得3.6萬的賠償；第六，在“非住宅產(chǎn)業(yè)計劃”中，家屬可集合公積金存款買非住宅產(chǎn)業(yè)；第七，在“教育投資計劃”中，可動用普通戶頭和特別戶頭內(nèi)的存款，在扣除最低存款額后，余額的80%用于支付所需的全額學(xué)費資助子女去獲準(zhǔn)的大學(xué)學(xué)習(xí)。

3．政府定位：援人以漁。

在經(jīng)濟起飛階段，送給人們“漁具”，并“教會他們怎樣捕魚”，才是既消滅了貧窮，又能激發(fā)人們的積極性和競爭心理的最佳途徑。如發(fā)展性服務(wù)、職業(yè)培訓(xùn)等17三月202436山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

4．治理理念：會員至上。

第一，中央公積金局作為全體公積金會員的受托人，一方面通過契約制，避免營辦商將經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)移到公積金會員身上；另一方面規(guī)定公積金可以投資的都是信用等級比較高的資產(chǎn)，這就保證了公積金會員的最低回報；17三月202437山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院第二，中央公積金局雖然管理著規(guī)模龐大、利益主體眾多和服務(wù)項目繁雜的公積金保障系統(tǒng)，是以共廉潔高效、健全的職能、科學(xué)的管理及其優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得了會員們的信賴。第三，中央公積金局只負(fù)責(zé)行政事務(wù)，公積金的具體運營由新加坡政府投資公司投資運營，確保了公積金的保值增值。17三月202438山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院17三月2024山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院39第四，中央公積金局具有相當(dāng)?shù)莫毩⑿?，公積金從匯集、運營、儲存、結(jié)算到雇員利益的獲得，都獨立于政府財政，因此，政府財政的豐歉對公積金沒有直接的影響，更重要的是政府無權(quán)動用公積金去彌補財政赤字。第五，由于政府以自身實際持有的資產(chǎn)儲備作為公積金的擔(dān)保，保證了公積金制度的良好信譽。

第六，公積金會員代表直接介入組織管理的決策機構(gòu)，參與組織的戰(zhàn)略制定，保證了公積金會員的利益。

（二）綜合動因1．社會現(xiàn)實基礎(chǔ)：“生于憂患”的“獅城”。建國初期社會基礎(chǔ)十分脆弱，表現(xiàn)在：

第一，作為一個多元種族、多元宗教、多元文化的社會，新加坡內(nèi)部各種矛盾容易尖銳復(fù)雜化而導(dǎo)致社會動蕩不安；

第二，新加坡是一個移民社會，各種族居民只是把新加坡當(dāng)作居住地，對新加坡缺乏共同的國民意識與忠誠意識；17三月202440山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院17三月2024山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院41第三，新加坡沒有自身的防務(wù)力量，缺乏自衛(wèi)能力；第四，新加坡經(jīng)濟蕭條，貧窮落后，以轉(zhuǎn)口貿(mào)易為主，缺乏自然資源，基本的生活資源水、蔬菜等均依賴進(jìn)口。優(yōu)勢是：勞動力廉價且素質(zhì)好；地理位置優(yōu)越；有轉(zhuǎn)口貿(mào)易的基礎(chǔ)設(shè)施和經(jīng)驗。

2．傳統(tǒng)文化土壤：儒家文化的“新加坡化”“家庭本位”是公積金制度又一鮮明特征。儒家文化在新加坡的發(fā)展和“新加坡化”是公積金制度的“家庭本位”特征得以形成的社會歷史土壤。

儒家關(guān)于孝悌、仁義、中庸、和諧等傳統(tǒng)觀念不僅受到華人的推崇，成為他們安身立命的精神支柱，也成為華人宗族社團的行為準(zhǔn)則，并通過祭祀祖先、節(jié)日慶典等社團群體活動流傳下來。17三月202442山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

3．政治文明后盾：特定的政治制度、政治意識與政治行為。

（1）“技術(shù)——動員型”現(xiàn)代集權(quán)政治制度。少數(shù)政治精英作出決策，然后通過各種手段動員民眾來貫徹落實，民眾只扮演了一個被動員的角色。（2）“國家合作主義”的政治意識?！皣液献髦髁x”的內(nèi)涵是社會中各式各樣的利益群體或個人按一定的方