懷來鼎興投資開發(fā)有限公司審計報告

懷來鼎興投資開發(fā)有限公司中興財光華審會字(2024)第111003號財務(wù)報表附注8-71電話DD:A-24F,VantonNewWorld,No.2FuchengmenwaiAvenue,審計報告中興財光華審會字(2024)第111003號我們審計了懷來鼎興投資開發(fā)有限公司(以下簡稱懷來鼎興),包括2021年12月31日、2022年12月31日、2023年1-11月的資產(chǎn)負債表，2021年度2022年度和2023年1-11月的利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了懷來鼎興2021年12月31日、2022年12月31日、2023年11月30日的財務(wù)狀況以及2021年度、2022年度、2023年1-11月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金二、形成審計意見的基礎(chǔ)按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于懷來鼎興，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審我們提醒財務(wù)報表使用者關(guān)注，如財務(wù)報表附注二所述，截至2023年11月30日，懷來鼎興投資開發(fā)有限公司貨幣資金賬面余額90,704.47元，其中受限資11月30日凈資產(chǎn)為負數(shù)。此外，懷來鼎興控股公司華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司懷來鼎興管理層(以下簡稱管理層)負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算懷(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風險，設(shè)計和實(2)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?3)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對懷來鼎興持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致懷來鼎興不能持續(xù)經(jīng)營。(5)評價財務(wù)報表的總體列報(包括披露)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。中興財治單塔計師事務(wù)所特殊普通合化)中興財治單塔計師事務(wù)所特殊普通合化)2024年2月22日資產(chǎn)負債表項-2023年11月30日2022年12月31日2021年12月31日交易性金融資產(chǎn)五、1固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用五、11資產(chǎn)總計1資產(chǎn)負債表(續(xù))編制單位：懷來鼎興投資開發(fā)有限公司附注2023年11月30日2022年12月31日2021年12月31日五、21五、11負債合計資本公積未分配利潤負債和所有者權(quán)益總計2編制單位：懷來鼎興投資開發(fā)有限公司項附注2023年1-11月一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本稅金及附加管理費用其中：利息費用加：其他收監(jiān)其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認公允價值變動收益(損失以“-”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費用五、其他綜合收益的稅后凈額1.重新計量設(shè)定受鹽計劃變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風險公允價值變動2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準備6.外幣財務(wù)報表折算差額至器509,246.49 65,562,090.95 6,403,771.09 -983.389,599.8-225.058,266.1-758.331.333.73領(lǐng)李領(lǐng)李附注2023年1-11月2021年度處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 2.414.231.8 3.242.657.7公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人：公司會計機構(gòu)負責人：4編制單位：懷來煎興投資開發(fā)有限公司2023年1-11月資本公積收益三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本3.盈余公積彌補虧損(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他(六)其他印東印東5編制單位：懷來鼎興投資開發(fā)有限公司項月資本公積收益未分配利潤、上年期末余額三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本3.盈余公積彌補虧損(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余額公司法定代表人；,公司法定代表人；,印東6印東編制單位：懷來照興投資開發(fā)有限公司資本公積未分配利潤三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本3.盈余公積彌補虧損(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余額主管會計工作的公司負責人；7懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)8懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注(一)公司簡介懷來鼎興投資開發(fā)有限公司(以下簡稱本公司或公司)系由九通基業(yè)投資有限公司出資1,800.00萬元，占投資總額的90%,懷來鼎泰投資有限公司出資200.00萬元，占投資總額的10%,于2009年2月19日，在懷來縣工商行政管理局投資設(shè)立的有限公司。2010年11月1日，懷來鼎泰投資有限公司與九通基業(yè)投資有限公司召開股東會決議，決定將懷來鼎泰投資有限公司持有懷來鼎興投資開發(fā)有限公司10%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給九通基業(yè)投資有限公司，至此，九通基業(yè)投資有限公司對懷來鼎興投資開發(fā)有限公司的股權(quán)為100%,工商變更手續(xù)已經(jīng)辦理完畢。2015年11月15日，九通基業(yè)股份投資有限公司向懷來鼎興投資開發(fā)有限公司增資2023年11月21日，九通基業(yè)投資有限公司與譽諾金(固安)信息咨詢服務(wù)有限公司召開股東會決議，決定將九通基業(yè)投資有限公司持有懷來鼎興投資開發(fā)有限公司100%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給譽諾金(固安)信息咨詢服務(wù)有限公司，至此，譽諾金(固安)信息咨詢服務(wù)有限公司對懷來鼎興投資開發(fā)有限公司的股權(quán)為100%,工商變更手續(xù)已經(jīng)辦理完畢。經(jīng)營范圍：對工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與管理進行投資，土地整理，對園區(qū)污水的處理，公用事業(yè)設(shè)施管理及相關(guān)咨詢(經(jīng)營范圍中涉及許可項目的憑許可證經(jīng)營)。本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部于2006年2月15日及以后頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”),以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制。根據(jù)企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具、投資懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)9性房地產(chǎn)外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)本公司對報告期末起12個月的持續(xù)經(jīng)營能力進行了評價，受宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、信用截至2023年11月30日，本公司貨幣資金賬面余額90,704.47元，其中受限資金90,704.47元；流要為長期借款445,355,000.00元、長期應(yīng)付款8,300,000.00。2021年1月1日至2023年11月30日，公外，公司控股公司華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司出現(xiàn)了流動性風險，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)造成重公司的控股公司華夏幸福基業(yè)股份有限公司在省市政府及專班的指導(dǎo)支持下，以“保交樓”為第一要務(wù)，以“不逃廢債、同債同權(quán)”為基本原則，全力履行主體責任，積極推進債務(wù)重組、業(yè)務(wù)經(jīng)營等各項工作，全面轉(zhuǎn)型產(chǎn)業(yè)新城服務(wù)商，大力發(fā)展圍繞政府服務(wù)、住宅服務(wù)、企業(yè)服務(wù)的“三全力以赴復(fù)工復(fù)產(chǎn)，多措并舉確保項目開復(fù)工與交付。2、債務(wù)重組穩(wěn)步推進。華夏幸福公司始終堅持“不逃廢債、同債同權(quán)”的基本原則，積極推進金融債務(wù)重組。為化解公司面臨的風險，華夏幸福公司在省市政府及專班的指導(dǎo)支持下，《華夏幸福債務(wù)重組計劃》(以下簡稱“《債務(wù)重組計劃》”)已于2021年9月30日公布并于同年12月9日獲得債委會審議通過。為進一步妥善清償債務(wù)、更好的保障債權(quán)人利益，公司在《債務(wù)重組計劃》的基礎(chǔ)上陸續(xù)推出《華夏幸福債務(wù)重組計劃補充約、資產(chǎn)交易、以股抵債等各項工作均在穩(wěn)步推進并已取得階段性成果。3、重塑公司戰(zhàn)略、重構(gòu)業(yè)務(wù)組合，全面開啟戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。在推進重組、穩(wěn)定經(jīng)營的同時，華夏幸福公司立足自身、面向未來積極探索戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，于2022年7月初正式提出全面轉(zhuǎn)型產(chǎn)業(yè)新城服務(wù)商，并持續(xù)深化戰(zhàn)略、重構(gòu)業(yè)務(wù)、落位機制。4、業(yè)務(wù)經(jīng)營有序開展。在債務(wù)重組逐步落地的同時，華夏幸福公司全力自救、持經(jīng)營活動有序開展。另一方面，在戰(zhàn)略重塑和業(yè)務(wù)重構(gòu)的牽引下，挖潛業(yè)務(wù)資源和團隊積淀，圍繞公司也在控股公司華夏幸福公司的領(lǐng)導(dǎo)下，公司全力自救、持續(xù)恢復(fù)和提升自身經(jīng)營“造血”能力，積極、努力的推進生產(chǎn)經(jīng)營活動有序開展。公司多措并舉推動銷售經(jīng)營回款，全力保證現(xiàn)金流；積極調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)組合；積極推動存量資源盤活，有效保障可持續(xù)經(jīng)營及金融債務(wù)償付；多措懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2023年11月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的公司財務(wù)狀況以及2023年1-11月、2022年度、2021年度的公司經(jīng)2、會計期間本公司的會計期間為年度。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè)合并(1)同一控制下企業(yè)合并參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方取得的資產(chǎn)和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調(diào)整留存收益。(2)非同一控制下企業(yè)合并參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當期損益。購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業(yè)合并相通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計準則解釋第 5號的通知》(財會〔2012〕19號)和《企業(yè)會計準則第33號合并財務(wù)報表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標準(參見本附注三、5(2)),判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理(即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理(即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短 (一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期)、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很7、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算(1)外幣交易的折算方法本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。為購建符合借款費用資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益或確(3)外幣財務(wù)報表的折算方法本公司的控股子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需對其外幣報表折算后，再進行會計核算及合并財務(wù)報表的編報。資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表核算差額，在其他綜合收益列示。外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率或即期匯率的近似在處置本公司在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對境外經(jīng)營控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的歸屬于母公司所有者在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，按處置該金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負債或權(quán)益工具的合同。當本公司成金融資產(chǎn)和金融負債在初始確認時以公允價值計量：①對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益；②對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融金融資產(chǎn)或金融負債滿足下列條件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相關(guān)金融資產(chǎn)或承擔相關(guān)金融負債的目的，主要是為了近期內(nèi)出售或回購；②初始確認時屬于集中管理的可辨認金懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明近期實際存在短期獲利模式；③屬于衍生工具，但符合財(1)債務(wù)工具債務(wù)工具是指從發(fā)行方角度分析符合金融負債定義的工具。債務(wù)工具的分類和后續(xù)計量取決于本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，以及金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征。不能通過現(xiàn)金流量特征測試的，直接分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)；能夠通過現(xiàn)金流量特征測試的其分類取決于管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，以及是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入當期損①以攤余成本計量。本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，同時并未指定此類金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入當期損益。本公司對于此類金融資產(chǎn)按照實際利率法確認利息收入。此類金融資產(chǎn)因終止確②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益。本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，同時并未指定此類金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入當期損益。此類金融資產(chǎn)按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此類金融資產(chǎn)終止確認時，累計計入其他綜③以公允價值計量且其變動計入當期損益。本公司將持有的未劃分為以攤余成本計價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，以公允價值計量且其變動計入當期損益，分類為(2)權(quán)益工具權(quán)益工具是指從發(fā)行方角度分析符合權(quán)益工具定義的工具。權(quán)益工具投資以公允價值計量且其變動計入當期損益，列示為交易性金融資產(chǎn)，但本公司管理層指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益除外。指定為以公允價值計量且其變動計入綜合收益的，列示為其他相關(guān)公允價值變動不得結(jié)轉(zhuǎn)至當期損益，且該指定一經(jīng)作出不得撤銷。相關(guān)股利收入計入當期損益。其他權(quán)益工具投資不計提減值準備，終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他(3)金融負債金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)計量且其變動計入當期損益的金融負債。滿足以下條件之一時，金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：①該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配；②根據(jù)正式書面文件載明的風險管理或投資策略，以公允價值為基礎(chǔ)對金融負債組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合進行管理和業(yè)績評價，并在公司內(nèi)部以此為基礎(chǔ)向關(guān)鍵管理人員指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債，由公司自身信用風險變動引起的公允價值的變動金額，計入其他綜合收益；其他公允價值變動，計入當期損益。該金融負債終止確認時，本公司其他金融負債主要包括應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、借款及應(yīng)付債券等。對于此財務(wù)擔保合同，是指當特定債務(wù)人到期不能按照最初或修改后的債務(wù)工具條款償付債務(wù)時，要求發(fā)行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。貸款承諾，是指按照預(yù)先規(guī)定的條款和條件提供信用的確定性承諾。不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務(wù)擔保合同，以及以低于市場利率貸款的貸款承諾，本公司作為發(fā)行方的，在初始確認后按照以下二者孰高進行計量：①損失準備金額；②初始確認金額扣除依據(jù)《企業(yè)會計準則第14號——收入》確定的(4)金融資產(chǎn)和金融負債的終止確認③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認該金融負債(或該部分金融(5)金融工具的減值本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進行金融工具減值會計處理并確認損失準備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺本公司計量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權(quán)平均金額；貨幣時間價值；在資產(chǎn)負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過去事項、當前狀況以及未來經(jīng)濟狀況預(yù)測的合理且有依據(jù)的信息。本公司按照下列方懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)①對于金融資產(chǎn)，信用損失為本公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的②對于租賃應(yīng)收款項，信用損失為本公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差③對于未提用的貸款承諾，信用損失為在貸款承諾持有人提用相應(yīng)貸款的情況下，本公司應(yīng)收④對于財務(wù)擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發(fā)生的信用損失向其做出賠付的預(yù)計⑤對于資產(chǎn)負債表日已發(fā)生信用減值但并非購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，信用損失對于購買或源生的未發(fā)生信用減值的金融工具，每個資產(chǎn)負債表日，考慮合理且有依據(jù)的信息(包括前瞻性信息),評估其信用風險自初始確認后是否顯著增加，按照三階段分別確認預(yù)期信用損失。信用風險自初始確認后未顯著增加的，處于第一階段，按照該金融工具未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準備；信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，按照該金融工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備；自初始確認后已經(jīng)發(fā)生信用減值的處于第三階段，按照該金融工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備。處于第一階段和第二階段的金融工具，按照其賬面余額和實際利率計算利息收入；處于第三階段的金融工具，按照其攤余對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負債表日僅將自初始確認后整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計變動確認為損失準備，其利息收入按照金融資產(chǎn)的攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的損失準備的增加或轉(zhuǎn)回，作為減值損失或利得，計入當期損益。對于持有的以公允價值計量且A.對于應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續(xù)期的預(yù)期信當單項應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款無法以合理成本取得評估預(yù)期信用損失的信息時，本公司依據(jù)信用對于劃分為組合的應(yīng)收票據(jù)，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。確定組合的依據(jù)如下：組合名稱懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)出票人具有較高的信用評級，歷史上未發(fā)生票據(jù)違約，信的能力很強具有明確證據(jù)表明出票人將違約況的預(yù)測，計算預(yù)期信用損失。確定組合的依據(jù)如組合名稱確定組合的依據(jù)本組合為應(yīng)收政府園區(qū)結(jié)算款，不同于一般客戶的風險，本公司根據(jù)以往的歷史經(jīng)驗對應(yīng)收賬款計提比例作出最佳估計，參考應(yīng)收賬款的賬齡進組合二：其他應(yīng)收客戶款項項之外的應(yīng)收賬款，本公司根據(jù)以往的歷史經(jīng)驗對應(yīng)收賬款計提比例作出最佳估計，參考應(yīng)收賬組合名稱確定組合的依據(jù)組合一：應(yīng)收本公司關(guān)聯(lián)方、政府有關(guān)機構(gòu)等款項此類應(yīng)收款項根據(jù)以往歷史經(jīng)驗，發(fā)生預(yù)期信用組合二：應(yīng)收合作方款項本組合為應(yīng)收合作方款項，不同于一般客戶的鳳險，本公司根據(jù)以往的歷史經(jīng)驗對應(yīng)收款項計提比例作出最佳估計，參考應(yīng)收款項余額進行信用組合三：其他應(yīng)收客戶款項的其他應(yīng)收款項之外的其他應(yīng)收款，本公司根據(jù)以往的歷史經(jīng)驗對其他應(yīng)收款計提比例作出最佳估計，參考其他應(yīng)收款的賬齡進行信用風險組合懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)混合合同包含的主合同不屬于金融工具準則規(guī)范的資產(chǎn)，且同時符合下列條件的，本公司從主③該混合合同不是以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理.(7)金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷當本公司具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不予(8)金融工具的公允價值確定存在活躍市場的金融工具，以市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行時，使用不(1)存貨的分類產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)包括在受托工業(yè)園區(qū)內(nèi)進行的產(chǎn)業(yè)定位、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、招商引資、投資服務(wù)等的服(2)存貨取得和發(fā)出的計價方法(3)存貨跌價準備計提方法在資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(4)存貨可變現(xiàn)凈值的確認方法可變現(xiàn)凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮(5)本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制(6)低值易耗品和包裝物的攤銷方法本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債。合同資產(chǎn)是本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因合同資產(chǎn)按照預(yù)期信用損失法計提減值準備。無論是否包含重大融資成分，本公司在資產(chǎn)負債表日均按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準備，如果該預(yù)期信用損失大于當前合同資產(chǎn)減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失，反之則確認為減值利得。實際發(fā)生減值損資產(chǎn)負債表日，對于不同合同下的合同資產(chǎn)、合同負債，分別列示。對于同一合同下的合同資產(chǎn)、合同負債，以凈額列示，凈額為借方余額的，根據(jù)其流動性分別列示為合同資產(chǎn)或其他非流動資產(chǎn)，已計提減值準備的，減去合同資產(chǎn)減值準備的期末余額后列示；凈額為貸方余額的，根據(jù)其本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作為交易性金融共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政(1)投資成本的確定對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，長期股權(quán)投資初始投資成本與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益.合并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或為可供出售金融資產(chǎn)而確認的其他綜合收益，暫不對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本。原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權(quán)投資為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現(xiàn)金購買價款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、該項長期股權(quán)投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原(2)后續(xù)計量及損益確認方法對被投資單位具有共同控制(構(gòu)成共同經(jīng)營者除外)或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長期股權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對價與業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)購入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會計準則第20號——企業(yè)合并》的規(guī)定進行會計處理，全額在確認應(yīng)分擔被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權(quán)投資的賬面價值和其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務(wù)則按預(yù)計承擔的義務(wù)確認預(yù)計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，本公在編制合并財務(wù)報表時，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日(或合并日)開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不在合并財務(wù)報表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入股東權(quán)益；母公司部分處置對子公司的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注三、5、(2)“合并財務(wù)報表編制的方法”中其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時將原計入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當期損益；因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務(wù)報表時，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動在喪失對被投資單位控制時結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益。其中，處置后的剩余股權(quán)采用權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因被投資其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法時全本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜(1)固定資產(chǎn)的確認條件本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)固定資產(chǎn)分類及折舊政策本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產(chǎn)自達到預(yù)定可使用狀態(tài)時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按預(yù)計使用壽命和預(yù)計殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下：固定資產(chǎn)類別使用年限殘值率(%)年折舊率(%)5-10年5年電子設(shè)備及其他其中，已計提減值準備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準備累計金額計算確定折融資租入的固定資產(chǎn)，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核。使用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，(3)大修理費用本公司對固定資產(chǎn)進行定期檢查發(fā)生的大修理費用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認條件的部分，計入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認條件的計入當期損益。固定資產(chǎn)在定期大修理間隔本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達到借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或可銷如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連續(xù)超過3個本公司無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式的攤銷方法，在預(yù)計使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核，與以前本公司期末預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的，將該項無形資產(chǎn)的賬面價本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣離職后福利主要包括設(shè)定提存計劃及設(shè)定受益計劃。其中設(shè)在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報告期結(jié)束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪職工內(nèi)部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預(yù)計負債確認條件時，計入當期損益(辭退福利)。懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃進行會計處如果清償已確認預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在(1)一般原則收入是本公司在日常活動中形成的、會導(dǎo)致股東權(quán)益增加且與股東投入資本無關(guān)的經(jīng)濟利益的總流入。本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)(簡稱商品)的控制權(quán)合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務(wù)所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務(wù)，按照分攤至各單項履約義務(wù)的交易價格交易價格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品而預(yù)期有權(quán)收取的對價本公司確認的交易價格不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一時點履行履約義務(wù)：①客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益；②客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；③本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該時段內(nèi)按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品控制(2)與本公司取得收入的主要活動相關(guān)的具體會計政策如下：在委托工業(yè)園區(qū)內(nèi)進行產(chǎn)業(yè)定位、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、招商引資、投資服務(wù)等產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)，屬于某一懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)在委托工業(yè)園區(qū)內(nèi)進行道路、供水、供電、供暖、排水設(shè)施、公共項目等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，由于客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品，本公司將其作為某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，根據(jù)履在委托工業(yè)園區(qū)內(nèi)進行土地拆遷及整理等，由于客戶能本公司將其作為某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，根據(jù)履約進度在一段時間內(nèi)確認收入，履約進度不能在委托工業(yè)園區(qū)內(nèi)進行園區(qū)綠化、保潔、公共項目經(jīng)營與維護等業(yè)務(wù)，由于客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益，根據(jù)履約進度在一段時間內(nèi)確認收入，履約進規(guī)劃設(shè)計與咨詢等服務(wù)，屬于某一時點履行的履約義務(wù)，在提供勞務(wù)后本公司與委托區(qū)域政府根據(jù)公司與承租方簽訂的合同或協(xié)議的約定，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府以投資者身份并政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當按照公懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益，相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當期的損益，已確認的政府補助需要退回的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關(guān)成本；用于對于同時包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補助，區(qū)分不同部分分別進與公司日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資與商譽的初始確認有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資于資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資與商譽的初始確認有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn).此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資于資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足本公司將實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確無(1)會計政策變更財政部2018年12月7日發(fā)布了修訂后的《企業(yè)會計準則第21號一租賃》(財會[2018]35號)(以懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)下簡稱“新租賃準則”),本公司2021年1月1日起執(zhí)行新租賃準則。根據(jù)新租賃準則的相關(guān)規(guī)定，本公司對于首次執(zhí)行本準則的累積影響數(shù)，調(diào)整首次執(zhí)行本準則當年年初留存收益及財務(wù)報表其他相關(guān)項目金額，不調(diào)整可比期間信息。執(zhí)行新租賃準則未對本公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。②企業(yè)會計準則解釋第15號公司自2022年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第15號》“關(guān)于企業(yè)將固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對外銷售的會計處理”規(guī)定，該項會公司自2022年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第15號》“關(guān)于虧損合同的判③企業(yè)會計準則解釋第16號公司自2022年11月30日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第16號》“關(guān)于發(fā)行方分類為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會計處理”規(guī)定，該項會計政策變更對公司財務(wù)報公司自2022年11月30日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第16號》“關(guān)于企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的會計處理”規(guī)定，該項會計政策變更對公司財務(wù)公司自2023年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第16號》“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”規(guī)定，該項會計政策變更對公司(2)會計估計變更1、主要稅種及稅率稅種備注教育費附加地方教育附加懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)1、貨幣資金(1)按賬齡披露1年以內(nèi)1至2年比例例(%)其中：組合1組合2(續(xù))類別比例計提比例(%)懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)其中：組合1組合2(續(xù))比例比例其中：組合1組合1:應(yīng)收政府結(jié)算款1年以內(nèi)1至2年(續(xù))1年以內(nèi)1至2年懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(續(xù))1年以內(nèi)1至2年(3)壞賬準備的變動本期增加本期減少轉(zhuǎn)回銷(續(xù))本期增加本期減少轉(zhuǎn)回銷(續(xù))本期增加本期減少轉(zhuǎn)回銷(5)2023年11月30日按欠款方歸集的前五名的應(yīng)收賬款情況占收賬款總額員會 3-4年490,962,483.45元 5年以上3,560,170,038.25元懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)占收賬款總額員會2-3年1,878,344,869.41元； 3-4年1,699,055,100.48元4-5年1,495,953,942.67元；5年以上2,164,216,095.58元2021年12月31日按欠款方歸集的前五名的應(yīng)收賬款情況占收賬款總額員會1-2年1,878,344,869.41元 3-4年1,495,953,942.67元；(1)賬齡分析及百分比1年以內(nèi)1-2年(2)2023年11月30日按預(yù)付對象歸集的前五名預(yù)付款情況與本公司關(guān)系占預(yù)付賬款總額的比未結(jié)算原因1年以內(nèi)尚未達到結(jié)算條件人民法院1-2年尚未達到結(jié)算條件懷來鼎興投資開發(fā)有限公司2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)單位名稱與本公司關(guān)系占預(yù)付賬款總額的比未結(jié)算原因中國建筑第五工程局有限公司1至2年86,256.63;2至3年100,000.00尚未達到結(jié)算條件北京金和通工程咨詢有限公司1至2年尚未達到結(jié)算條件國網(wǎng)冀北電力有限公司張家口供電公司尚未達到結(jié)算條件嘉興澤明環(huán)境科技有限公司3年以上尚未達到結(jié)算條件北京中建協(xié)工程咨詢有限公司尚未達到結(jié)算條件2021年12月31日按預(yù)付對象歸集的前五名單位名稱與本公司關(guān)系占預(yù)付賬款總額的比未結(jié)算原因中國建筑第五工程局有限公司1至2年86,256.63;2至3年100,000.00尚未達到結(jié)算條件北京金和通工程咨詢有限公司1至2年尚未達到結(jié)算條件國網(wǎng)冀北電力有限公司張家口供電公司尚未達到結(jié)算條件嘉興澤明環(huán)境科技有限公司3年以上尚未達到結(jié)算條件懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)北京中建協(xié)工程咨詢有限公司尚未達到結(jié)算條件應(yīng)收利息應(yīng)收股利(1)應(yīng)收利息情況無(2)應(yīng)收股利情況無(3)其他應(yīng)收款情況1年以內(nèi)類別比例(%計提比例備懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)其中：組合1(續(xù))比例(%計提比例備其中：組合1(續(xù))類別比例(%例(%)備其中：組合1組合3:其他應(yīng)收客戶款項(續(xù))計提比例(%)懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(續(xù))未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期生信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期生信用減值)期初余額在本期本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動(續(xù))未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期生信用減值)生信用減值)期初余額在本期本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(續(xù))未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期生信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期生信用減值)期初余額在本期本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動是否款項性質(zhì)占其他應(yīng)收款(%)易中心否5年以上中鐵信托有限責任公司否3-4年是否款項性質(zhì)占其他應(yīng)收款易中心否5年以上中鐵信托有限責任公司否懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)是否款項性質(zhì)占其他應(yīng)收款易中心否5年以上中鐵信托有限責任公司否1-2年(1)存貨分類園區(qū)綜合服務(wù)(續(xù))園區(qū)綜合服務(wù)(續(xù))園區(qū)綜合服務(wù)6、合同資產(chǎn)(續(xù))懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)公用事業(yè)(續(xù))公用事業(yè)額本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷/核銷額公用事業(yè)(續(xù))額本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷/核銷額公用事業(yè)(續(xù))額本期轉(zhuǎn)回銷額懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)公用事業(yè)整個存續(xù)期預(yù)期信理由(續(xù))整個存續(xù)期預(yù)期信理由(續(xù))整個存續(xù)期預(yù)期信理由7、其他流動資產(chǎn)8、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)電子設(shè)備及1、2023.1.1余額(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢(2)合并范圍減少二、累計折舊1、2023.1.1余額(1)計提(2)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢(2)合并范圍減少、2023.1.1余額(1)計提(2)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢(2)合并范圍減少四、賬面價值(續(xù))電子設(shè)備及懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)電子設(shè)備及1、2022.1.1余額(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢(2)合并范圍減少二、累計折舊1、2022.1.1余額(1)計提(2)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢(2)合并范圍減少1、2022.1.1余額(1)計提(2)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢(2)合并范圍減少四、賬面價值(續(xù))電子設(shè)備及懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)電子設(shè)備及、2021.1.1余額(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢(2)合并范圍減少二、累計折舊1、2021.1.1余額(1)計提(2)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢(2)合并范圍減少1、2021.1.1余額(1)計提(2)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢(2)合并范圍減少四、賬面價值(2)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因土地未落宗懷來標準廠房土地未落宗懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(續(xù))未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因土地未落宗懷來標準廠房土地未落宗(續(xù))未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因土地未落宗懷來標準廠房土地未落宗(3)固定資產(chǎn)清理無工程物資(1)在建工程情況站項目(續(xù))上院孔雀城污水泵站項目懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)重要在建工程項目本年變動情況項目名稱額本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額額累計投入占預(yù)算比例(%)度利息資本化累其中：本期利息資本本期利息資本)資金來源水泵站項目自籌(續(xù))項目名稱額本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額累計投入占預(yù)算比例(%)度利息資本化累其中：本期利息資本本期利息資本)資金來源水泵站項目自籌(續(xù))項目名稱額本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額累計投入占預(yù)算比例(%)度利息資本化累其中：本期利息資本本期利息資本)資金來源水泵站項目懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)無形資產(chǎn)情況1、2023.1.1余額(1)購置(2)內(nèi)部研發(fā)(3)其他(1)處置(2)合并范圍減少二、累計攤銷1、2023.1.1余額(1)攤銷(2)企業(yè)合并增加(1)處置(2)合并范圍減少1、2023.1.1余額(1)計提(1)處置四、賬面價值(續(xù))1、2022.1.1余額懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)購置(2)內(nèi)部研發(fā)(3)企業(yè)合并增加(1)處置(2)合并范圍減少二、累計攤銷1、2022.1.1余額(1)攤銷(2)企業(yè)合并增加(1)處置(2)合并范圍減少1、2022.1.1余額(1)計提(1)處置四、賬面價值(續(xù))1、2021.1.1余額(1)購置(2)內(nèi)部研發(fā)(3)企業(yè)合并增加懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)處置(2)合并范圍減少二、累計攤銷1、2021.1.1余額(1)攤銷(2)企業(yè)合并增加(1)處置(2)合并范圍減少1、2021.1.1余額(1)計提(1)處置四、賬面價值(2)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況無產(chǎn)權(quán)證書號原因司資開發(fā)有限公司懷國用(2010)第1247號司資開發(fā)有限公司懷國用(2013)第懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)司資開發(fā)有限公司懷國用(2015)第11、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)異異資產(chǎn)減值及損失準備可抵扣虧損(續(xù))可抵扣暫時性差異資產(chǎn)減值及損失準備可抵扣虧損(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債異異(續(xù))遞延所得稅負債應(yīng)納稅暫時性差異12、短期借款懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)的短期借款情況如下：逾期時間中鐵信托有限公司2021年12月31日已逾期未償還的短期借款總額為449,855,000.00元的短期借款情況如下：逾期時間中鐵信托有限公司13、應(yīng)付票據(jù)商業(yè)承兌匯票(1)應(yīng)付賬款列示1年以內(nèi)1至2年(2)2023.11.30賬齡超過1年的大額應(yīng)付賬款主要為工程款。未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因海綿山水(北京)建設(shè)工程有限公司北京華成建安建筑工程有限公司張家口分公司懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)北京碧洲園林景觀工程有限公司廊坊市乾潤建設(shè)工程有限公司北京綠視點園林景觀工程有限公司2022.12.31賬齡超過1年的大額應(yīng)付賬款主要為工程款。未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因公司九通基業(yè)投資有限公司大廠九通基業(yè)投資顧問有限公司華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司幸?；鶚I(yè)物業(yè)服務(wù)有限公司懷來分公司2021.12.31賬齡超過1年的大額應(yīng)付賬款主要為工程款。未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因公司九通基業(yè)投資有限公司大廠九通基業(yè)投資顧問有限公司華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司幸?；鶚I(yè)物業(yè)服務(wù)有限公司懷來分公司(市政物業(yè)服務(wù)中心)15、預(yù)收款項(1)預(yù)收款項列示1年以內(nèi)1-2年懷來鼎興投資開發(fā)有限公司財務(wù)報表附注2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)16、應(yīng)付職工薪酬(1)應(yīng)付職工薪酬列示本期增加本期減少二、離職后福利-設(shè)定提存計劃三、辭退福利(續(xù))本期增加本期減少二、離職后福利-設(shè)定提存計劃三、辭退福利(續(xù))本期增加本期減少一、短期薪酬三、辭退福利(2)短期薪酬列示本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼2、職工福利費3、社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費6、短期帶薪缺勤7、短期利潤分享計劃(續(xù))本期增加本期減少懷來鼎興投資開發(fā)有限公司2021年1月1日至2023年11月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼2、職工福利費3、社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費6、短期帶薪缺勤7、短期利潤分享計劃(續(xù))本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼3、社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費7、短期利潤分享計劃(3)設(shè)定提存計劃列示本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險2、失業(yè)保險費(續(xù))本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險2、失業(yè)保險費(