如何撰寫國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的范文樣本

由總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)—周國海專家解說《201*年度國有公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告范文》撰寫。一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理綜述報(bào)告期內(nèi)，公司依照《深圳市屬國有公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)指引意見》、《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深交所上市公司內(nèi)部控制指引》等有關(guān)規(guī)定，完畢了初次風(fēng)險(xiǎn)評估，建立了風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)尋常監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對辦法貫徹，積極哺育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，大大增強(qiáng)了公司抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二、風(fēng)險(xiǎn)評估，公司專門成立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，對公司內(nèi)外部政策和經(jīng)營環(huán)境信息、風(fēng)險(xiǎn)管理案例以及制度、流程進(jìn)行了全面、系統(tǒng)梳理和分析，進(jìn)一步各個(gè)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研，組織公司中高層管理人員及業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)分析及風(fēng)險(xiǎn)評估，對公司風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境進(jìn)行了研究分析，提出當(dāng)前公司風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境屬于比較中性范疇，強(qiáng)調(diào)應(yīng)采用切實(shí)辦法改進(jìn)對外部風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，公司堅(jiān)持“突出重點(diǎn)，保障實(shí)效”原則，按內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了排序，并依照經(jīng)營管理現(xiàn)狀，提出了公司需要重點(diǎn)防范九大風(fēng)險(xiǎn)，其中外部風(fēng)險(xiǎn)有政策風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)兩項(xiàng)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)有合法合規(guī)和誠信經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、成本風(fēng)險(xiǎn)、合同合同風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等七項(xiàng)。三、風(fēng)險(xiǎn)管理方略公司對發(fā)展戰(zhàn)略目的、當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢和管理基本及面臨外部市場和經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行了綜合分析，提出了風(fēng)險(xiǎn)管理方略，涉及風(fēng)險(xiǎn)管理原則、目的和管理工具，指出公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作要實(shí)現(xiàn)“效率，效益，效果”綜合平衡，擬定了風(fēng)險(xiǎn)管理工作損前和損后目的，提出了應(yīng)對詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)工具，強(qiáng)調(diào)應(yīng)對工具選取應(yīng)突出重點(diǎn)，綜合考慮，打組合拳，不同風(fēng)險(xiǎn)采用不同辦法或辦法組合。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對辦法為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理有效貫徹，公司針對重大風(fēng)險(xiǎn)編制了專項(xiàng)應(yīng)對方案，制定了涉及定期召開宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和房地產(chǎn)行業(yè)形勢分析研討會(huì)、實(shí)現(xiàn)外包預(yù)算審核規(guī)范化、保持集團(tuán)總部及下屬公司資金集中管理和統(tǒng)一使用等一系列風(fēng)險(xiǎn)防范辦法，編制了《重大設(shè)計(jì)錯(cuò)誤應(yīng)急預(yù)案》、《重大安全事故應(yīng)急預(yù)案》等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，注重全方位風(fēng)險(xiǎn)防范，保證最大限度規(guī)避或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也許性和影響。同步，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對辦法和內(nèi)部控制規(guī)定融入部門規(guī)范中，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為公司綜合管理體系有機(jī)構(gòu)成某些，真正保障了風(fēng)險(xiǎn)防范可以落到實(shí)處。五、重大風(fēng)險(xiǎn)尋常監(jiān)控公司堅(jiān)持對重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行持續(xù)監(jiān)控原則，充分運(yùn)用信息技術(shù)提高風(fēng)險(xiǎn)控制效率和效果，當(dāng)前已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了某些財(cái)務(wù)監(jiān)控指標(biāo)預(yù)警和控制，在費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用支付等流程中增長了合規(guī)性、真實(shí)性、精確性等審核原則，并實(shí)現(xiàn)了預(yù)算執(zhí)行狀況以便查詢，能在超預(yù)算時(shí)進(jìn)行預(yù)警提示，既有效增進(jìn)了財(cái)務(wù)內(nèi)部規(guī)范貫徹執(zhí)行，又對資金支付實(shí)現(xiàn)了有效控制;公司大力加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)尋常應(yīng)用管理，通過系統(tǒng)預(yù)警信息監(jiān)控與人工核對相結(jié)合、重點(diǎn)監(jiān)測與抽查跟蹤相結(jié)合方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,對預(yù)警信息及時(shí)跟蹤回饋并督促整治;公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息分析、報(bào)告制度，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任單位負(fù)責(zé)各自職責(zé)范疇內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對預(yù)警信息進(jìn)行分析，按照集團(tuán)《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》規(guī)定，編制重大信息內(nèi)部報(bào)告并按程序提交解決。六、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)公司大力哺育和塑造良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立對的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，保障風(fēng)險(xiǎn)管理目的實(shí)現(xiàn)。公司定期組織工作小構(gòu)成員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)、評估、監(jiān)控等專項(xiàng)培訓(xùn)，提高了員工對風(fēng)險(xiǎn)結(jié)識(shí)水平和實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作能力，培養(yǎng)了員工風(fēng)險(xiǎn)管理自覺意識(shí)和行為習(xí)慣。七、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系公司建立了領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行和監(jiān)督分工負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。董事會(huì)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行決策；董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)，戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審議公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督；集團(tuán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)推動(dòng)貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)詳細(xì)工作；管理技術(shù)部作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理尋常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有關(guān)制度、流程，組織開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理尋常實(shí)行工作，提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告；集團(tuán)各部室、各所屬公司是全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行詳細(xì)責(zé)任部門，負(fù)責(zé)對尋常工作中本部室（單位）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨認(rèn)、分析、監(jiān)控和防范。審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)。八、風(fēng)險(xiǎn)管理對戰(zhàn)略規(guī)劃整體目的實(shí)現(xiàn)支持狀況全面風(fēng)險(xiǎn)管理與公司戰(zhàn)略有機(jī)結(jié)合，是戰(zhàn)略管理內(nèi)在規(guī)定，也是全面風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向。，公司提出了“百億公司”發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)跨越性、大規(guī)模發(fā)展不但規(guī)定公司具備強(qiáng)大競爭和發(fā)展能力，同步也對公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力提出了更高規(guī)定。為此，公司在開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作時(shí)始終堅(jiān)持“戰(zhàn)略導(dǎo)向”原則，即在實(shí)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中，通過全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，優(yōu)化公司治理構(gòu)造、保證重大信息內(nèi)部溝通順暢，強(qiáng)化信息披露規(guī)范；完善以制度流程為核心內(nèi)控機(jī)制，梳理缺失項(xiàng)，補(bǔ)充完善風(fēng)險(xiǎn)因素控制防范辦法，全面提高公司基本管理水平；建立尋常風(fēng)險(xiǎn)信息收集機(jī)制、重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案，在公司尋常經(jīng)營管理過程中能做到對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，妥善、迅速解決，大大減少了風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生也許性和影響，提高了公司運(yùn)營效率和經(jīng)濟(jì)效益；大力哺育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)逐漸進(jìn)一步人心，使風(fēng)險(xiǎn)管理融入每位員工尋常工作中，從主線上提高公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平。通過建立并健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中風(fēng)險(xiǎn)控制在公司可承受范疇之內(nèi)，為戰(zhàn)略執(zhí)行保駕護(hù)航，增進(jìn)了公司戰(zhàn)略目的實(shí)現(xiàn)。九、公司內(nèi)部和外部環(huán)境變化狀況與發(fā)展趨勢（一）外部環(huán)境變化與發(fā)展趨勢，作為國民經(jīng)濟(jì)先導(dǎo)性行業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)在政府稅費(fèi)減免、放松二套房貸等一系列優(yōu)惠辦法刺激下率先走出低谷，房地產(chǎn)開發(fā)投資增速逐月上升，一線都市成交量呈“井噴”式上漲，成交均價(jià)也在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)了大幅提高。在市場信心回升和銷售回暖帶動(dòng)下，土地市場成交漸趨活躍，房地產(chǎn)業(yè)進(jìn)入新一輪高速發(fā)展時(shí)期。然而，正如二年前繁華之后隨之而來行業(yè)調(diào)控，歲末，中央政府出臺(tái)了一系列調(diào)控房價(jià)政策，明確提出“遏制某些都市房價(jià)過快上漲勢頭”，隨后各地方政府相繼出臺(tái)房價(jià)調(diào)控辦法，可以預(yù)見，受營業(yè)稅優(yōu)惠取消、稅收和房貸政策進(jìn)一步收緊市場預(yù)期影響，短期內(nèi)高度繁華市場盛況難以持續(xù)，市場前景存在較大不擬定性，而市場對短期預(yù)期不擬定性也加大了房地產(chǎn)市場供應(yīng)量、成交量、價(jià)格走勢等因素短期波動(dòng)性。（二）內(nèi)部環(huán)境變化與發(fā)展趨勢，公司環(huán)繞“百億公司”發(fā)展戰(zhàn)略，在管理架構(gòu)、營銷策劃、人力資源、產(chǎn)品管理等方面均進(jìn)行了卓有成效實(shí)踐，為發(fā)展戰(zhàn)略全面推動(dòng)貫徹奠定了良好基本。在經(jīng)營上，公司堅(jiān)定貫徹以營銷為龍頭方略，全面提高公司項(xiàng)目策劃設(shè)計(jì)、施工管理以及成本管理水平，產(chǎn)品開發(fā)銷售獲得優(yōu)秀成績。在管理上，公司開展集團(tuán)管控模式改革，建立符合集團(tuán)化經(jīng)營和自身特點(diǎn)管理模式；進(jìn)一步推動(dòng)管理原則化和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，有效提高了公司基本管理水平和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力。，面對宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展種種不擬定性和新挑戰(zhàn)，公司將繼續(xù)苦練內(nèi)功、固本強(qiáng)基、著重提高公司戰(zhàn)略管控能力和專業(yè)能力。一是以深圳公司為切入點(diǎn)開展“總部—地區(qū)公司—項(xiàng)目部”三級管理架構(gòu)試點(diǎn)，建立地區(qū)公司管理原則化體系，打造并完善與現(xiàn)階段發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)管理機(jī)制；二是啟動(dòng)住宅產(chǎn)品原則化建設(shè)，加強(qiáng)設(shè)計(jì)、規(guī)劃、施工建設(shè)以及合規(guī)性等方面產(chǎn)品管理，嚴(yán)抓產(chǎn)品品質(zhì)；三是繼續(xù)堅(jiān)持從規(guī)劃設(shè)計(jì)、預(yù)算管理、施工現(xiàn)場管理、營銷等環(huán)節(jié)加強(qiáng)成本全過程控制；四是公司將繼續(xù)加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)研究和微觀市場調(diào)研，加強(qiáng)對客戶研究，提高投資決策與營銷策劃水平；六是公司將加強(qiáng)融資方式研究與嘗試，積極拓展應(yīng)用，強(qiáng)化資金回籠管理，為公司高速發(fā)展提供資金保障。十、下一年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路下一年度公司將繼續(xù)完善優(yōu)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，采用培訓(xùn)、研