第06章商業(yè)銀行

金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能

第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務

第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營方針與經(jīng)營理論

第五節(jié)商業(yè)銀行與電子商務——網(wǎng)絡銀行

1金融學皖西學院第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

商業(yè)銀行是在商品交換和市場經(jīng)濟的發(fā)展中，為適應商品交換擴大和市場經(jīng)濟發(fā)展需要而形成的一種金融組織。商業(yè)銀行產(chǎn)生的途徑主要有兩條：一從舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；二是以股份公司形式組建而成。第六章商業(yè)銀行2金融學皖西學院第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能

商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。商業(yè)銀行具有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和金融服務的功能。

第六章商業(yè)銀行3金融學金融學院第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務1、商業(yè)銀行的業(yè)務可以分為三類：負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務、中間業(yè)務（或表外業(yè)務）。2、負債是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務。商業(yè)銀行的資金來源可以分為銀行資本和銀行負債兩大類。銀行資本一般由普通股、優(yōu)先股、盈余、資本性票據(jù)和債券及各項儲備組成。銀行負債由各項存款和其他負債構成。3、商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括庫存現(xiàn)金、各項貸款、證券投資和其他資產(chǎn)等。第六章商業(yè)銀行3/21/20244金融學皖西學院4、商業(yè)銀行的中間業(yè)務是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務，收取傭金、手續(xù)費、管理費等費用的一種業(yè)務。5、廣義的表外業(yè)務是指所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)直接反映的業(yè)務，即所有的中間業(yè)務，如結算、租貸、信托、代理等；狹義的表外業(yè)務是指那些與資產(chǎn)負債業(yè)務密切相關的，風險較大的中間業(yè)務，如貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、備用信用證、互換業(yè)務、期貨交易和期權交易等。第六章商業(yè)銀行5金融學皖西學院第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營方針與經(jīng)營理論1、商業(yè)銀行為了實現(xiàn)利潤最大化和銀行市場價值最大化的最終目標，在經(jīng)營管理中要貫徹安全性、流動性和盈利性方針?！叭浴狈结樀呢瀼貙嵤?，具體體現(xiàn)在商業(yè)銀行經(jīng)營管理的整個過程中。2、在商業(yè)銀行發(fā)展的歷程中，西方商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負債管理理論、資產(chǎn)負債管理理論三個階段。

第六章商業(yè)銀行6金融學皖西學院3、1988年通過的《巴塞爾協(xié)議》對表內(nèi)資產(chǎn)和表外業(yè)務都確定了不同的風險權數(shù)以及相應的資本充足率，它是西方商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論和風險管理理論的完善與統(tǒng)一的標志。第六章商業(yè)銀行7金融學皖西學院第五節(jié)商業(yè)銀行與電子商務

——網(wǎng)絡銀行

網(wǎng)絡銀行是電子商務與現(xiàn)代銀行業(yè)結合的產(chǎn)物，是現(xiàn)代銀行業(yè)發(fā)展的方向。網(wǎng)絡銀行具有大金融、虛擬性和開放性的特點，同時又具有提高銀行業(yè)的經(jīng)營效率和降低經(jīng)營成本的優(yōu)點。網(wǎng)絡銀行起源于1995年開業(yè)的美國安全第一網(wǎng)絡銀行。縱觀世界各國網(wǎng)絡銀行的發(fā)展，大致有兩種模式，即純網(wǎng)絡銀行的發(fā)展模式、與傳統(tǒng)銀行相結合的網(wǎng)絡銀行發(fā)展模式。第六章商業(yè)銀行8金融學皖西學院

中國網(wǎng)絡銀行的發(fā)展將分為三個層次：第一層次是四大國有商業(yè)銀行；第二層次是新興商業(yè)銀行；第三層次是外資銀行。網(wǎng)絡銀行的發(fā)展對傳統(tǒng)銀行業(yè)產(chǎn)生了巨大的影響，主要表現(xiàn)在：商業(yè)銀行和非銀行金融機構之間、金融機構和非金融機構之間的界限愈來愈模糊；銀行業(yè)將從“分業(yè)經(jīng)營”轉(zhuǎn)向“混業(yè)經(jīng)營”；傳統(tǒng)銀行和金融機構的作用受到削弱；加劇了金融機構的兼并。第六章商業(yè)銀行9金融學皖西學院第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、鑄幣兌換業(yè)的演變鑄幣兌換商人最初只是單純兌換鑄幣而收取手續(xù)費。由于保管業(yè)務和匯兌業(yè)務的發(fā)展，在鑄幣兌換商人手中積聚起大量的貨幣，這些貨幣就成為他們放款的基礎。這樣，鑄幣兌換業(yè)就發(fā)展成為銀行業(yè)，既辦理貨幣兌換，又經(jīng)營貨幣的存、放、匯業(yè)務。第六章商業(yè)銀行10金融學皖西學院二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生主要通過兩條途徑：一條途徑是舊的高利貸性質(zhì)的銀行逐漸適應新條件，最后轉(zhuǎn)變成為現(xiàn)代商業(yè)銀行；另一條途徑是根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建。1694年，在工業(yè)資本主義發(fā)展最早的英國，在國家?guī)椭鲁闪⒘说谝粋€股份制銀行——英格蘭銀行（BankofEngland）。英格蘭銀行的建立，意味著適應于資本主義生產(chǎn)方式要求的新的信用制度的建立，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。自從英格蘭銀行成立以后，歐洲各國相繼建立了新型的現(xiàn)代商業(yè)銀行。第六章商業(yè)銀行11金融學皖西學院三、我國商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展第六章商業(yè)銀行12金融學皖西學院

舊中國的銀行

中國通商銀行——由中國人自己出資開辦的第一家商業(yè)銀行，成立于1897年，總行設在上海。13金融學皖西學院改革開放以來，為了適應經(jīng)濟發(fā)展和體制改革的需要，加強金融服務，充分發(fā)揮銀行在國民經(jīng)濟中的作用，1986年７月，國務院決定重新組建交通銀行。重新組建后的交通銀行，于1987年４月１日正式對外營業(yè)。它是新中國建立以來第一家綜合性股份制商業(yè)銀行。以后，各地相繼成立了數(shù)家商業(yè)銀行。隨著我國金融體制改革的深入，專業(yè)銀行加速了向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的進程。1995年５月１０日，八屆人大第十三次會議通過了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，屆時，我國基本完成了中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設銀行四大專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)軌，并初步形成了現(xiàn)代商業(yè)銀行體系。第六章商業(yè)銀行14金融學皖西學院第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能與作用一、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以金融負債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。第六章商業(yè)銀行15金融學皖西學院商業(yè)銀行作為金融企業(yè)，與普通企業(yè)所不同的是：它的業(yè)務活動領域是貨幣信用領域，信用業(yè)務是其經(jīng)營活動的主要特征；它和普通企業(yè)取得利潤的方式不同，不是直接從生產(chǎn)和銷售過程中取得，而是作為信用中介，在貨幣資本的供給者與需求者之間，通過信用媒介活動來取得。

社會主義市場經(jīng)濟條件下的商業(yè)銀行具有同等的性質(zhì)。它們是獨立自主、自負盈虧的金融企業(yè)。第六章商業(yè)銀行16金融學皖西學院二、商業(yè)銀行的職能（一）信用中介：信用中介是銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。銀行作為信用中介，一方面動員和集中一切閑散的貨幣資本，另一方面則借助于信用，把這些貨幣資本投向國民經(jīng)濟的各部門。（二）支付中介支付中介是指通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付；或在存款的基礎上，為客戶兌付現(xiàn)款等。在這里，商業(yè)銀行成為工商企業(yè)的貨幣保管者、出納員和支付代理人。商業(yè)銀行之所以能成為企業(yè)的支付中介，是因為它具有較高的信譽和較多的分支機構。第六章商業(yè)銀行17金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行（三）信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能，是建立在信用中介職能和支付中介職能的基礎之上的。（四）金融服務金融服務是商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務過程中所獲得的大量信息，憑借這些優(yōu)勢，運用電子計算機等先進手段和工具，為客戶提供的其他服務。18金融學皖西學院第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務第六章商業(yè)銀行19金融學皖西學院一、負債業(yè)務

商業(yè)銀行藉以形成資金來源的業(yè)務。商業(yè)銀行的資金來源又可以分為兩大部分：自有資金和外來資金。

（一）自有資金

自有資金包括實收資本和公積金。第六章商業(yè)銀行20金融學皖西學院銀行在注冊開業(yè)時，政府用法律規(guī)定了銀行資本的最低限額，這部分銀行資本稱為法定資本。但法定資本并不一定要繳足，實際繳納的資本就稱為實收資本。由于現(xiàn)代商業(yè)銀行多采取股份有限公司的組織形式，所以，實收資本是通過發(fā)行股票的形式籌集的。公積金又稱為盈余，可分為營業(yè)盈余和資本盈余。營業(yè)盈余是銀行歷年的利潤在分配給股東以后剩下的部分。資本盈余是指營業(yè)外的盈余。銀行發(fā)行股票時，以高于股票面值的價格出售，銀行得到的這部分溢價差額就是資本盈余。

第六章商業(yè)銀行21金融學皖西學院（二）外來資金商業(yè)銀行外來資金包括存款、借入資金和臨時占用資金三部份。1、存款存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，占銀行資金來源的70％以上。按照時否能夠開出支票來分，可分為交易存款和非交易存款。（1）交易存款又叫支票帳戶，可以隨時存取。開立這類帳戶的大都是工商企業(yè)和非盈利性單位。由于辦理手續(xù)復雜，成本較高，所以，西方國家的商業(yè)銀行一般對傳統(tǒng)的活期存款不支付利息。新型支票帳戶主要有：可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶、超級可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶和貨幣市場存款賬戶。

第六章商業(yè)銀行22金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行（2）非交易存款非交易存款指不能直接簽發(fā)支票的存款。非交易存款的利息較支票存款高，但不可簽發(fā)支票，因而不能直接充當交易媒介。屬于非交易存款的大面額可轉(zhuǎn)讓定期存單，可在二級市場上轉(zhuǎn)讓流通。在美國，非交易存款主要有：儲蓄存款和定期存款兩大類，其中定期存款又分為小額定期存款和大額定期存款。

23金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行2、借入資金商業(yè)銀行除了通過吸收存款形成資金來源以外，還向中央銀行、同業(yè)和金融市場借款。借入資金是商業(yè)銀行資金來源的重要組成部分，一般占負債總額的13％左右。商業(yè)銀行向中央銀行借款，一般采用再貼現(xiàn)和再抵押的方式；向同業(yè)借款則在同業(yè)拆借市場上進行，在美國叫聯(lián)邦基金市場。此外，商業(yè)銀行還可在國內(nèi)和國際金融市場上用發(fā)行金融債券和期票的方式籌集資金。24金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行3、臨時占用資金商業(yè)銀行在辦理各項中間業(yè)務（或表外業(yè)務）的過程中，臨時占用客戶的一部分資金，也可以作為銀行的資金來源。

25金融學金融學院第六章商業(yè)銀行二、資產(chǎn)業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務是商業(yè)銀行運用資金的業(yè)務。商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務分為放款和投資兩部分。（一）放款放款是指商業(yè)銀行將貨幣資金貸放給客戶，約期歸還，并收取利息的業(yè)務。根據(jù)償還期不同，可以分為活期放款和定期放款；根據(jù)使用放款的對象不同，可以分為工商業(yè)放款、農(nóng)業(yè)放款、消費者放款、銀行和金融機構放款等；根據(jù)擔保的性質(zhì)不同，可分為票據(jù)貼現(xiàn)、抵押貸款、信用放款和保證放款。

26金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行（二）投資是指商業(yè)銀行用其資金購買有價證券的活動。銀行購買有價證券主要是為了盈利，其次是為了保持一部分流動性資產(chǎn)，以便在需要現(xiàn)款時可以出售證券，滿足流動性需要。商業(yè)銀行證券投資的金融工具主要有以下幾類：貨幣市場投資工具、資本市場證券、創(chuàng)新的投資工具。27金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行三、中間業(yè)務與表外業(yè)務（一）中間業(yè)務與表外業(yè)務的定義傳統(tǒng)的中間業(yè)務是指信用業(yè)務以外的、商業(yè)銀行不運用自己的資金，通過替客戶辦理支付和其他委托事項而收取手續(xù)費的業(yè)務。表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表的業(yè)務。廣義的表外業(yè)務即指中間業(yè)務。28金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行狹義的表外業(yè)務是指那些與資產(chǎn)負債業(yè)務密切相關的，風險較大的中間業(yè)務，如貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、備用信用證、互換業(yè)務、期貨交易和期權交易等。目前我們講的表外業(yè)務主要是指狹義的表外業(yè)務。29金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行（二）傳統(tǒng)的中間業(yè)務匯兌業(yè)務、托收業(yè)務、信用證業(yè)務、承兌業(yè)務、代理業(yè)務、信托業(yè)務、租賃業(yè)務和咨詢業(yè)務等。（三）表外業(yè)務狹義的表外業(yè)務主要有貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、備用信用證、互換業(yè)務、期貨交易和期權交易等。30金融學金融學院第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營方針與經(jīng)營理論一、商業(yè)銀行的經(jīng)營方針安全性、流動性和盈利性是商業(yè)銀行在業(yè)務經(jīng)營活動中必須遵循的三項基本方針。商業(yè)銀行在以盈利為目標的經(jīng)營活動中，面臨著各種風險，因而必須認真考慮如何保持銀行的安全性和流動性，而盈利性、安全性和流動性三者之間往往存在著矛盾。因此，商業(yè)銀行必須對三性的協(xié)調(diào)組合做出最佳選擇。第六章商業(yè)銀行31金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行（一）安全性安全性是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)免遭風險損失。威脅銀行資產(chǎn)安全的風險主要來自于兩條途徑，一是來自于市場；二是來自于債務人。（二）流動性流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時應付客戶的提存和滿足客戶貸款需求的能力。銀行的流動性包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性兩個方面。資產(chǎn)的流動性是指在銀行資產(chǎn)不蒙受損失的情況下，迅速變現(xiàn)的能力；負債的流動性則指銀行能以較低的成本隨時獲得所需資金的能力。32金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行（三）盈利性盈利性原則是指商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實現(xiàn)銀行的價值最大化。商業(yè)銀行的盈利性方針是由它的性質(zhì)所決定的。商業(yè)銀行只有堅持這一方針，才能在激烈的競爭中立于不敗之地，并獲得較高的信譽，吸引更多的資金，擴大業(yè)務規(guī)模，增強競爭實力。33金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行（四）三性的協(xié)調(diào)由于三性之間存在著矛盾，因此，商業(yè)銀行必須尋求三者之間的均衡和協(xié)調(diào)。商業(yè)銀行要實現(xiàn)三性的協(xié)調(diào)，必須做到在保證安全和流動性的前提下，追求最大限度的利潤。34金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行二、商業(yè)銀行的經(jīng)營理論商業(yè)銀行在長期的業(yè)務經(jīng)營活動中，為實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的經(jīng)營方針，逐步形成了一套完整的經(jīng)營管理理論，用以指導銀行的業(yè)務活動。（一）資產(chǎn)管理理論 1．商業(yè)性貸款理論（TheCommercialLoanTheory）2．轉(zhuǎn)移理論（TheShiftabilityTheory）

35金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行3．預期收入理論（TheAnticipatedIncomeTheory）（二）負債管理理論（TheLiabilityManagementTheory)(三）資產(chǎn)負債管理理論（Asset-LiabilityManagementTheory

）36金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行三、資產(chǎn)負債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理（InBalance-SheetandOffBalance-SheetManagement）。1987年12月巴塞爾委員會通過了如何衡量和確定國際銀行資本及監(jiān)督標準的協(xié)議草案，并于1988年7月15日正式通過了《統(tǒng)一資本計量與資本標準的國際協(xié)議》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）。這就是著名的《巴塞爾協(xié)議》。達成《巴塞爾協(xié)議》的目的是：第一，通過協(xié)調(diào)統(tǒng)一各國對銀行資本、風險評估及資本充足率標準的界定，以促使世界金融穩(wěn)定；第二，將銀行的資本要求同其活動的風險，包括表外業(yè)務的風險聯(lián)系起來。37金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行第五節(jié)商業(yè)銀行與電子商務---網(wǎng)絡銀行38金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行一、網(wǎng)絡銀行的含義及其特征（一）網(wǎng)絡銀行的含義網(wǎng)絡銀行（BankonNetworks）又稱網(wǎng)上銀行或在線銀行(OnlineBanking)，是指銀行利用因特網(wǎng)技術提供銀行服務的活動，是因特網(wǎng)技術與現(xiàn)代銀行業(yè)相結合的產(chǎn)物。它不同于傳統(tǒng)的以物理形態(tài)存在的銀行服務，是存在于電子空間中的金融活動，其存在形態(tài)是虛擬化的、運行方式是網(wǎng)絡化的。39金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行（二）網(wǎng)絡銀行的特點

1．網(wǎng)絡銀行是“大金融”2.網(wǎng)絡銀行是“虛擬銀行”3.網(wǎng)絡銀行是“開放性銀行”（三）網(wǎng)絡銀行的優(yōu)點1．大大提高了銀行業(yè)的經(jīng)營效率2.大大降低了銀行業(yè)的經(jīng)營成本

40金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行二、網(wǎng)絡銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（一）網(wǎng)絡銀行的產(chǎn)生網(wǎng)絡銀行起源于1995年開業(yè)的美國安全第一網(wǎng)絡銀行(SecurityFirstNetworkBank，簡稱SFNB)。（二）網(wǎng)絡銀行的發(fā)展美國安全第一網(wǎng)絡銀行的誕生極大地震動了世界金融界，國際上一些知名的大銀行都相繼建立了網(wǎng)絡銀行,如花旗、匯豐、德意志、櫻花、巴克萊等老牌銀行紛紛推出自己的網(wǎng)上金融服務。41金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行縱觀世界各國網(wǎng)絡銀行的發(fā)展，大致有兩種模式，即純網(wǎng)絡銀行的發(fā)展模式、與傳統(tǒng)銀行相結合的網(wǎng)絡銀行發(fā)展模式。純網(wǎng)絡銀行又屬于狹義的網(wǎng)絡銀行,一般沒有分支機構、營業(yè)場所或自動柜員機,唯一借助于因特網(wǎng)來提供各種金融業(yè)務。純網(wǎng)絡銀行是銀行業(yè)革命的理想化境界，但由于其在經(jīng)營中遇到困難，往往難以生存。

傳統(tǒng)銀行在發(fā)展網(wǎng)絡銀行業(yè)務時，一般采用兩種方式，即收購現(xiàn)有的純網(wǎng)絡銀行或建立自己的網(wǎng)絡銀行。42金融學皖西學院第六章商業(yè)銀行（三）中國網(wǎng)絡銀行的發(fā)展我國在互聯(lián)網(wǎng)上設立網(wǎng)站的銀行不少，但能夠提供網(wǎng)絡銀行服務、影響最大的主要有4家：招商銀行、中國銀行、中國建設銀行及中國工商銀行。

1．招商銀行（http://）2．中國銀行（http://www.bankofchina.com）3．中國建設銀行（http://）4．中國工商銀行（http://）4