【淺析如何構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保體制12000字（論文）】

淺析如何構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保體制【摘要】近年來(lái)，貸款擔(dān)保業(yè)在減輕我國(guó)中小企業(yè)的融資困難，建立和完善我國(guó)的社會(huì)信用體系方面發(fā)揮了作用，但仍然存在眾多問(wèn)題需要完善，通過(guò)建立更加完備的融資擔(dān)保機(jī)制來(lái)促進(jìn)中小企業(yè)融資具有一定的現(xiàn)實(shí)必要性。中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制涉及到多個(gè)主體的工程，應(yīng)當(dāng)結(jié)合中小企業(yè)融資擔(dān)保的實(shí)踐來(lái)具體分析。因此，本文以已有的相關(guān)學(xué)術(shù)理論為基礎(chǔ)，以具體的實(shí)例展開(kāi)對(duì)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制的研究，最后提出建立健全我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制的建議。期望本文的研究對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的融資擔(dān)保機(jī)制的完善有參考性建議?！娟P(guān)鍵詞】中小企業(yè)，融資擔(dān)保，信用體系，機(jī)制目錄TOC\o"1-3"\h\u第一章緒論 1第一節(jié)研究背景和研究意義 1一、研究背景 1二、研究意義 1第二節(jié)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 1一、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 1二、國(guó)外研究現(xiàn)狀 2第三節(jié)研究方法 2第二章融資擔(dān)保體制理論分析 3第一節(jié)融資擔(dān)保體制制度的內(nèi)涵 3一、融資擔(dān)保體制的含義 3二、融資擔(dān)保體制的特征 3三、融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展 3第三章漢唐集團(tuán)引發(fā)的融資擔(dān)保問(wèn)題 5第一節(jié)漢唐集團(tuán)概況 5第二節(jié)漢唐集團(tuán)事件 5第三節(jié)漢唐集團(tuán)融資擔(dān)保的問(wèn)題 5一、漢唐集團(tuán)可用于抵押擔(dān)保的資產(chǎn)不足 5二、信用擔(dān)保體系不完善 5第四章漢唐集團(tuán)事件的啟示 7第一節(jié)中小企業(yè)融資困難原因分析 7一、中小企業(yè)自身原因 7二、銀行及相關(guān)金融貸款機(jī)構(gòu)的原因 8三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)方面的原因 9四、政府財(cái)政金融方面的原因 9第二節(jié)融資擔(dān)保制度建設(shè)的必要性 10第五章構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保體制 11第一節(jié)完善我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保制度的對(duì)策和創(chuàng)新型建議 11一、改善我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保制度的對(duì)策 11二、對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保制度方面的創(chuàng)新型建議 13第二節(jié)建立健全融資擔(dān)保監(jiān)管制度 14一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制 14二、政府強(qiáng)化對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的分類(lèi)監(jiān)管 14三、強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督 14結(jié)論 15參考文獻(xiàn) 17第一章緒論第一節(jié)研究背景和研究意義一、研究背景在近些年的迅猛發(fā)展下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)椤罢{(diào)整時(shí)期”，一定程度上，我國(guó)當(dāng)前在為下一輪的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展做準(zhǔn)備。因?yàn)楝F(xiàn)代市場(chǎng)外部環(huán)境存在波瀾，我國(guó)位于工業(yè)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵階段，面臨著更大的經(jīng)濟(jì)下行壓力。中小企業(yè)是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和促進(jìn)行業(yè)穩(wěn)定轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵力量。我國(guó)不斷提升支持信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的力度，推動(dòng)各大擔(dān)保機(jī)構(gòu)積極跟銀行展開(kāi)業(yè)務(wù)合作，來(lái)幫助中小企業(yè)能夠更容易與便宜地獲得所需貸款，維護(hù)更加寬松的外部環(huán)境促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展?？墒腔?。中小型企業(yè)的信用等級(jí)低于大型成熟公司，并且缺乏足夠的信息，因此銀行不愿承擔(dān)更高的融資風(fēng)險(xiǎn)。政治擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，以提高中小企業(yè)的信譽(yù)并使其更順利地獲得融資。在輔助中小企業(yè)籌集貸款時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一方也需要進(jìn)行規(guī)制梁積江.強(qiáng)"體"豐"翼":民族地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的構(gòu)建[J].中南民族大學(xué)學(xué)報(bào)(人文社會(huì)科學(xué)版),2020,v.40;No.240(03):141-145.梁積江.強(qiáng)"體"豐"翼":民族地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的構(gòu)建[J].中南民族大學(xué)學(xué)報(bào)(人文社會(huì)科學(xué)版),2020,v.40;No.240(03):141-145.二、研究意義本文首先總結(jié)了中小企業(yè)融資擔(dān)保的理論，并根據(jù)我國(guó)當(dāng)前的實(shí)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境，提出了完善中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制的建議。在金融體系不夠完備的條件下，本文的分析將有助于健全更加適合我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制，緩解中小企業(yè)融資中的困難。第二節(jié)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀一、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀在對(duì)中小企業(yè)金融擔(dān)保體系的理論研究上，有必要對(duì)國(guó)家金融擔(dān)保體系進(jìn)行完善，應(yīng)從三個(gè)方面著手：風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)分散體系，風(fēng)險(xiǎn)分散體系。首先，張書(shū)煥，陳志聯(lián)（2007年）在《風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)》的設(shè)計(jì)中建議，金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)基于可靠的數(shù)學(xué)方法并建立可評(píng)估稻米項(xiàng)目的指標(biāo)，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理鄭文莉,彭革,鄭俊.小微企業(yè)融資擔(dān)保創(chuàng)新及風(fēng)險(xiǎn)防控[J].新金融,2019(4):39-42.鄭文莉,彭革,鄭俊.小微企業(yè)融資擔(dān)保創(chuàng)新及風(fēng)險(xiǎn)防控[J].新金融,2019(4):39-42.二、國(guó)外研究現(xiàn)狀建立和完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系是提高中小企業(yè)融資能力和解決財(cái)務(wù)困難的最關(guān)鍵步驟。自1940年代以來(lái)，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商店從法律，體制結(jié)構(gòu)和政治支持方面為中小企業(yè)提供了財(cái)務(wù)擔(dān)保服務(wù)。經(jīng)過(guò)60多年的改革，已經(jīng)建立了許多必要的信用擔(dān)保體系，一些新興工業(yè)國(guó)家甚至在1970年代根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)建立了自己獨(dú)特的貸款擔(dān)保體系。自1930年代英國(guó)麥克米倫（Macmillan）引入中小企業(yè)資金缺口“麥克米倫（Macmillan）GaP”以來(lái)，實(shí)施支持政策的國(guó)家已經(jīng)建立了政策保險(xiǎn)制度，并將其作為支持中小企業(yè)的政策的核心。這是基于兩個(gè)方面的：一方面，存在影響中小企業(yè)發(fā)展的資金和關(guān)鍵問(wèn)題，另一方面，缺乏影響中小企業(yè)發(fā)展的資金和關(guān)鍵問(wèn)題。另一方面，缺乏資金和影響SM發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題。另一方面，出于對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基本原則的尊重，當(dāng)用戶(hù)在經(jīng)濟(jì)上或行政上要在許多經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，政府應(yīng)格外小心。建立政策保證體系以彌合中小企業(yè)的資金缺口，可以最大限度地減少政府行為對(duì)市場(chǎng)效率的損害。同時(shí)，它可以更好地反映政府在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的適當(dāng)進(jìn)展，這對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理和提供必要的公共產(chǎn)品是正確的。第三節(jié)研究方法一種是文獻(xiàn)分析方法。全面整理相關(guān)理論和文獻(xiàn)，分析中小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)，并將其作為研究的起點(diǎn)。第二種是歸納總結(jié)法。通過(guò)閱讀文獻(xiàn)應(yīng)了解國(guó)內(nèi)外對(duì)該內(nèi)容的研究現(xiàn)狀，并在問(wèn)卷中總結(jié)出資金保障問(wèn)題的解決方案。第三是理論與實(shí)踐相結(jié)合的方法。結(jié)合中小企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)和政府部門(mén)的實(shí)際情況，分析擔(dān)保服務(wù)融資過(guò)程中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)對(duì)策和建議。第二章融資擔(dān)保體制理論分析第一節(jié)融資擔(dān)保體制制度的內(nèi)涵一、融資擔(dān)保體制的含義中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制的含義是通過(guò)協(xié)調(diào)融資擔(dān)保各個(gè)部分從而使其發(fā)揮出更好的作用的特定方法，可以用來(lái)幫助解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題。中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)制在貸款擔(dān)保計(jì)劃中具有核心位置，貸款擔(dān)保機(jī)制是否完善跟企業(yè)能否成功獲得貸款具有很大關(guān)系。當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)聯(lián)合融資渠道不足、同時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保能力也無(wú)法滿(mǎn)足中小企業(yè)的貸款需求，這體現(xiàn)出當(dāng)前完善融資擔(dān)保機(jī)制具有一定的現(xiàn)實(shí)緊迫性與必要性劉文娟.YF擔(dān)保公司融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].2019.劉文娟.YF擔(dān)保公司融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].2019.二、融資擔(dān)保體制的特征1.中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)民營(yíng)資本占大頭近年來(lái)，中小企業(yè)貸款擔(dān)保部門(mén)的投資部門(mén)顯示了多元化的方向。擔(dān)保機(jī)構(gòu)已從早期的主要由政府提供資金發(fā)展到主要由私營(yíng)部門(mén)提供的資金。通過(guò)以市場(chǎng)為導(dǎo)向的運(yùn)作和公司治理，越來(lái)越多的擔(dān)保機(jī)構(gòu)促進(jìn)了我國(guó)擔(dān)保行業(yè)從政府主導(dǎo)向政府主導(dǎo)和市場(chǎng)主導(dǎo)的轉(zhuǎn)變張瑜,沈瑩瑩,冷軼哲.大連市農(nóng)業(yè)企業(yè)融資擔(dān)保存在問(wèn)題及對(duì)策建議[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技,2019,v.30;No.455(03):122-123.張瑜,沈瑩瑩,冷軼哲.大連市農(nóng)業(yè)企業(yè)融資擔(dān)保存在問(wèn)題及對(duì)策建議[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技,2019,v.30;No.455(03):122-123.2.國(guó)有中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)撬動(dòng)的資金額大雖然中小企業(yè)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要是私人資本，但國(guó)有擔(dān)保公司更傾向于被銀行認(rèn)可，因?yàn)樗鼈円怨残刨J為背景，并成為銀行間合作的首選。但是，沒(méi)有多少私人擔(dān)保公司專(zhuān)注于主要擔(dān)保公司，其資本主要用于投資和其他目的。3.各級(jí)政府對(duì)中小企業(yè)融資擔(dān)保的持續(xù)扶持力度不斷加大我國(guó)中央及地方政府開(kāi)始意識(shí)到中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所處的關(guān)鍵性地位，并采取了類(lèi)似的補(bǔ)償和財(cái)政支持政策，以提高信貸擔(dān)保計(jì)劃的總體發(fā)展水平。三、融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展雖然當(dāng)前我國(guó)的擔(dān)保行業(yè)比較晚才開(kāi)始發(fā)展，但是發(fā)展的速度是非常迅猛的。主要可以分為以下幾個(gè)階段：1.1992年一1997年為起步探索階段在這個(gè)階段，我國(guó)的擔(dān)保行業(yè)展現(xiàn)出“一體兩翼”的運(yùn)行模式。政策性擔(dān)保處于該階段的主要位置，互助性擔(dān)保與商業(yè)擔(dān)保都是作為輔助性的擔(dān)保類(lèi)型。不少地方政府開(kāi)始支持擔(dān)保公司的發(fā)展。但是因?yàn)楫?dāng)前還處于擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的初始探索階段，所以此時(shí)的融資擔(dān)保機(jī)制并不完善，比較突出的一點(diǎn)是，銀行會(huì)對(duì)擔(dān)保行業(yè)有非常嚴(yán)格的限制與要求，但是在這個(gè)階段擔(dān)保業(yè)沒(méi)有對(duì)幫助中小企業(yè)融資起到很大作用。2.1998年一2003年為推進(jìn)發(fā)展階段在這個(gè)階段，國(guó)家開(kāi)始出臺(tái)大量推動(dòng)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)政策，同時(shí)開(kāi)始建立中小企業(yè)信用擔(dān)保計(jì)劃，從而鼓勵(lì)更多想中小企業(yè)提供金融擔(dān)保。眾多企業(yè)也逐漸開(kāi)始嘗試金融擔(dān)保工作，這個(gè)階段出現(xiàn)的金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)也各有其特點(diǎn)，總的來(lái)說(shuō)，該階段我國(guó)金融擔(dān)保行業(yè)得到了很好的發(fā)展。3.2003年一2008年為快速發(fā)展階段此時(shí)，我國(guó)的貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，其活動(dòng)水平和管理水平不斷提高，為解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題提供了很大的幫助。國(guó)家還出臺(tái)了許多金融擔(dān)保行業(yè)政策：一方面，它進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)金融擔(dān)保行業(yè)的支持；另一方面，它糾正了該行業(yè)的問(wèn)題，并不斷改善了擔(dān)保行業(yè)體系的結(jié)構(gòu)。4.2009年至今為規(guī)范整頓階段現(xiàn)階段，國(guó)家貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)行業(yè)發(fā)展迅速，機(jī)構(gòu)數(shù)量明顯增加，但存在非法經(jīng)營(yíng)、偏離主業(yè)、內(nèi)部控制機(jī)制不足、監(jiān)管松懈等問(wèn)題。作為回應(yīng)，國(guó)家出臺(tái)了許多政策和法規(guī)來(lái)規(guī)范和糾正貸款擔(dān)保行業(yè)。經(jīng)過(guò)五年的調(diào)整，整個(gè)擔(dān)保行業(yè)開(kāi)始走上穩(wěn)健發(fā)展的道路，機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，資本積累的增加和中小企業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)控制得到了突出改善。第三章漢唐集團(tuán)引發(fā)的融資擔(dān)保問(wèn)題第一節(jié)漢唐集團(tuán)概況四川漢唐集團(tuán)有限責(zé)任公司在1997年正式成立，該公司的主要經(jīng)營(yíng)范圍為連鎖性超市經(jīng)營(yíng)、品牌產(chǎn)品代理以及肉制品的加工與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)等，是一家經(jīng)營(yíng)范圍很廣具有綜合性質(zhì)的民營(yíng)企業(yè)。漢唐集團(tuán)員工上千人，在過(guò)去幾年中發(fā)展迅猛，被評(píng)為四川省農(nóng)業(yè)銀行信用AA級(jí)企業(yè)。第二節(jié)漢唐集團(tuán)事件漢唐集團(tuán)經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，其產(chǎn)業(yè)至今已經(jīng)包括連鎖超市經(jīng)營(yíng)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等不同領(lǐng)域。由于漢唐集團(tuán)發(fā)展擴(kuò)張的勢(shì)頭非常猛烈，因此漢唐集團(tuán)具有很大的融資需求，開(kāi)始找供應(yīng)商籌集資金，并專(zhuān)門(mén)成立了投資公司來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的籌集。從漢唐在達(dá)州地區(qū)連鎖超市中超過(guò)80%的市場(chǎng)份額，漢唐通過(guò)非法的手段籌集到267億資金，共涉及到763個(gè)家庭。這件事經(jīng)披露后，漢唐集團(tuán)的總經(jīng)理謝冰被警察正式逮捕，同時(shí)漢唐集團(tuán)也被查封。主要原因在于，漢唐集團(tuán)快速擴(kuò)張中，面對(duì)資金鏈的吃緊，選擇了非法的手段籌集資金，同時(shí)遭遇經(jīng)濟(jì)緊縮的市場(chǎng)寒冬時(shí)刻，因此漢唐集團(tuán)法律性死亡。第三節(jié)漢唐集團(tuán)融資擔(dān)保的問(wèn)題一、漢唐集團(tuán)可用于抵押擔(dān)保的資產(chǎn)不足當(dāng)金融機(jī)構(gòu)給中小企業(yè)貸款時(shí)，由于兩者之間的信息不對(duì)稱(chēng)，金融機(jī)構(gòu)很難得到衡量企業(yè)是否具有貸款資格的關(guān)鍵性信息。但是，金融機(jī)構(gòu)可以從公司提供的擔(dān)?；蛘叩谌綋?dān)保中獲得企業(yè)關(guān)于未來(lái)還款能力的相關(guān)信息。因?yàn)橹行∑髽I(yè)具有固定資本比率很低的特點(diǎn)，能夠跟資產(chǎn)的稀缺性進(jìn)行抵扣。所以，商業(yè)銀行通常不輕易貸款給中小企業(yè)。二、信用擔(dān)保體系不完善據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，漢唐集團(tuán)因?yàn)檎也坏綋?dān)保機(jī)構(gòu)而受到銀行拒絕貸款的比例達(dá)到了25%左右。因?yàn)槿鄙傧鄳?yīng)的抵押物而被拒絕貸款的比例達(dá)到了30%。2012年漢唐集團(tuán)通過(guò)非法手段融資高達(dá)11445億元，2012年銀行對(duì)漢唐集團(tuán)的貸款海城下14.8萬(wàn)億元。為了減輕中小企業(yè)在融資上的難度，成立了多家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。但在現(xiàn)階段由政府信貸擔(dān)保制度橋梁不完善的情況下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)后續(xù)業(yè)務(wù)流程中的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)法得到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，再加上安全機(jī)構(gòu)承擔(dān)的寬容政策，綠色補(bǔ)償沒(méi)有必要依靠擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。而民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的制度也十分混亂，比如說(shuō)本來(lái)是由擔(dān)保公司承擔(dān)的貸款20%的擔(dān)保基金，擔(dān)保公司卻讓貸款的企業(yè)自行從貸款額中分出一部分來(lái)自行承擔(dān)；另外擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)慫恿貸款企業(yè)貸入多于企業(yè)原本需求好幾倍的資金，將多余的資金從企業(yè)手上再套回來(lái)，而受損的確是銀行的貸款價(jià)值。再加上民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力有限，缺乏分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，也沒(méi)有政策性的資金來(lái)補(bǔ)充其擔(dān)保基金，民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展如履薄冰。各金融機(jī)構(gòu)形成了不信任擔(dān)保機(jī)構(gòu)的心理，從而形成了惡性循環(huán)，北京中企卓創(chuàng)科技發(fā)展有限公司融資困境的解決遲遲得不到落實(shí)。與此同時(shí)，現(xiàn)行的征信系統(tǒng)也正處于起步的階段，大量缺乏有用的信息來(lái)供商業(yè)金融機(jī)構(gòu)篩選使用。例如，中央銀行業(yè)務(wù)信用制度目前對(duì)國(guó)家北京中企卓創(chuàng)科技發(fā)展有限公司的覆蓋范圍非常有限，據(jù)經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)道，截至2020年底，中央銀行業(yè)務(wù)信貸體系包括企業(yè)等組織2120萬(wàn)戶(hù)，其中只有577萬(wàn)的信用記錄，許多小額信貸通常不包括在信貸系統(tǒng)中。這也導(dǎo)致信息不對(duì)稱(chēng)程度進(jìn)一步深化。第四章漢唐集團(tuán)事件的啟示第一節(jié)中小企業(yè)融資困難原因分析一、中小企業(yè)自身原因1.中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全,信用程度低中小企業(yè)是家庭的重要組成部分，如發(fā)展伙伴關(guān)系業(yè)務(wù)。許多中小企業(yè)已經(jīng)建立了以家庭管理模式，尚未建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，所以單一物業(yè)，規(guī)模小，技術(shù)含量低，經(jīng)營(yíng)范圍，責(zé)任低。資本積累，投資規(guī)模和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，反風(fēng)險(xiǎn)能力普遍較弱，財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理不規(guī)范。更有甚者很多中小企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表有作假現(xiàn)象或是直接沒(méi)有會(huì)計(jì)報(bào)表。另外，逃避銀行債務(wù)有一些小企業(yè)貸款，抵押等長(zhǎng)期不誠(chéng)實(shí)的行為，在中小企業(yè)中會(huì)計(jì)舞弊的不良現(xiàn)象十分普遍，大部分的會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和素質(zhì)是不符合企業(yè)的發(fā)展需求的。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，有的中小企業(yè)甚至都沒(méi)有一個(gè)完整的財(cái)務(wù)制度，這就使得企業(yè)的數(shù)據(jù)更加混亂不準(zhǔn)確，還有一些中小企業(yè)為了獲得銀行的貸款，不惜通過(guò)捏造假的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)騙取銀行貸款，然后用于其他目的。公司沒(méi)有優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員，必然會(huì)影響公司結(jié)構(gòu)的發(fā)展和規(guī)劃。還有，中小企業(yè)的高層也沒(méi)有意識(shí)到財(cái)務(wù)人員的重要性，但是公司的經(jīng)營(yíng)效率和決策是離不開(kāi)財(cái)務(wù)人員的。不管對(duì)于什么樣的企業(yè)來(lái)說(shuō)，良好的信用是最基本的前提，不然企業(yè)是很難在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)十分激烈的市場(chǎng)中生存下來(lái)。中小企業(yè)大多是歷史較短、信用程度較低的企業(yè)。由大銀行主導(dǎo)的金融體系將根據(jù)信貸規(guī)則減少中小企業(yè)的貸款。據(jù)抽樣調(diào)查，大銀行避免向初創(chuàng)階段機(jī)構(gòu)薄弱的中小企業(yè)和虧損風(fēng)險(xiǎn)較高的年輕企業(yè)發(fā)放貸款。2.中小企業(yè)粗放式經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高中小型企業(yè)的員工素質(zhì)通常較低。這導(dǎo)致了對(duì)固定資產(chǎn)的過(guò)度投資并入不敷出。此外，一些中小型企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施鄙視財(cái)務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理的任意性質(zhì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，不準(zhǔn)確和不完整，并且缺乏類(lèi)似的審計(jì)機(jī)構(gòu)來(lái)監(jiān)督審計(jì)工作，因此他們非常有能力和不完整。這是為了使公眾印象中所述對(duì)中小企業(yè)的影響不影響中小企業(yè)的生存和發(fā)展。由于我在很大程度上限制了中小企業(yè)的融資渠道，因此它也影響了中小企業(yè)“外部金融機(jī)構(gòu)”的信用評(píng)級(jí)。中小企業(yè)的破產(chǎn)率相對(duì)比較高，這個(gè)也是一個(gè)使得銀行對(duì)于中小企業(yè)貸款標(biāo)準(zhǔn)高的原因。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查，二成左右的中小企業(yè)存活不過(guò)兩年，超過(guò)六成的中小企業(yè)生存時(shí)間也沒(méi)超過(guò)六年，大多數(shù)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)時(shí)間很難超過(guò)十年，使得融資機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信用值不高，造成融資困難。所以，基于這些因素，必然導(dǎo)致很多的投資者對(duì)于中小企業(yè)沒(méi)有考慮。二、銀行及相關(guān)金融貸款機(jī)構(gòu)的原因1.金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的金融歧視商業(yè)銀行追求利潤(rùn)最大化和信貸歧視的性質(zhì)增加了為中小企業(yè)融資的困難程度。在當(dāng)前的環(huán)境下，公司聲譽(yù)的外部表現(xiàn)一般基于公司自身規(guī)模以及產(chǎn)品的市場(chǎng)份額。有效的管理和良好的財(cái)務(wù)狀況可以得到改善，并獲得公司聲譽(yù)。在這方面，我說(shuō)中小企業(yè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于大公司，并且客觀因素限制了中小企業(yè)的融資。金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)歧視包括以下方面：（1）政策歧視。金融機(jī)構(gòu)對(duì)不同類(lèi)型的公司有不同的信貸政策。盡管?chē)?guó)家政策和政策要求這樣做，但銀行家應(yīng)繼續(xù)增加對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，以解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題。但是實(shí)際上，銀行在放貸時(shí)更喜歡規(guī)模仍然較大，資金雄厚且信譽(yù)良好的大公司，而偏愛(ài)中小企業(yè)，并且不愿意向中小企業(yè)提供貸款援助。（2）國(guó)有商業(yè)銀行貸款管理體系的缺陷導(dǎo)致了“大規(guī)模歧視”。為了規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，銀行家對(duì)當(dāng)前業(yè)務(wù)模式的變化進(jìn)行了調(diào)整，加大了對(duì)具有規(guī)模效益的公司的信貸，并加深了對(duì)組成和規(guī)模最大的中小型公司之間的信貸歧視。此外，中小企業(yè)的貸款資格比大公司弱，導(dǎo)致銀行管理成本更高。銀行家不愿意按照利潤(rùn)最大化的原則與中小企業(yè)打交道王珊,董瑩：《中小企業(yè)融資環(huán)境研究》，《新經(jīng)濟(jì)》2016年第36期，第44-第45頁(yè)。。王珊,董瑩：《中小企業(yè)融資環(huán)境研究》，《新經(jīng)濟(jì)》2016年第36期，第44-第45頁(yè)。（3）銀行對(duì)中小企業(yè)的管理觀念印象很差。國(guó)有商業(yè)銀行將公司規(guī)模作為一種特殊的檢查標(biāo)準(zhǔn)，不同規(guī)模公司的貸款申請(qǐng)?zhí)幚矸绞讲煌?，并向中小企業(yè)發(fā)放有限的資金。這樣，銀行將根據(jù)公司的藝術(shù)和資產(chǎn)規(guī)模來(lái)確定其內(nèi)部業(yè)務(wù)活動(dòng)，并造成市場(chǎng)份額的極端失衡。（4）雖然商業(yè)銀行家之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，可是國(guó)有銀行家的壟斷依然是無(wú)可爭(zhēng)議的。當(dāng)下，主要有向中小企業(yè)提供信貸支持的村鎮(zhèn)銀行，農(nóng)村合作社和地方商業(yè)銀行。所述金融機(jī)構(gòu)的整體實(shí)力非常薄弱，范圍有限，可以發(fā)放的貸款很小，對(duì)中小企業(yè)的資金支持也很有限。2.金融機(jī)構(gòu)的信貸審批程序復(fù)雜國(guó)有商業(yè)銀行貸款審批程序非常嚴(yán)格。通常需要大約2個(gè)月甚至半年來(lái)處理貸款。流程中有幾個(gè)鏈接。如果增加擔(dān)保、抵押、注冊(cè)、評(píng)估和保險(xiǎn)公平性，程序?qū)⒏訌?fù)雜。中小企業(yè)對(duì)資金的需求不多，需求時(shí)間短，造成了矛盾。修改后的研究指出，由于時(shí)間成本高，大多數(shù)公司自愿放棄貸款。盡管一些公司獲得貸款，但他們卻失去了抓住行業(yè)的機(jī)會(huì)。可以看出，貸款審批的復(fù)雜性和高昂的時(shí)間成本導(dǎo)致了中小企業(yè)貸款的困難。信貸審批流程的復(fù)雜性降低了中小企業(yè)的貸款熱情。中小企業(yè)對(duì)資本的少量，緊急和頻繁的需求需要迅速的貸款支持。實(shí)際上，金融機(jī)構(gòu)的貸款必須經(jīng)過(guò)一個(gè)完整的過(guò)程，不能及時(shí)滿(mǎn)足中小企業(yè)的需求。復(fù)雜的貸款審批流程使一些需要資金來(lái)獲得銀行貸款支持的中小型企業(yè)很難。三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)方面的原因最近幾年，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的一些金融機(jī)構(gòu)，為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，同時(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)大大減少信貸數(shù)量，并且進(jìn)行貸款時(shí)多需要提供抵押及擔(dān)保。不像大型企業(yè)那樣關(guān)系復(fù)雜，中小企業(yè)的關(guān)系則顯得十分簡(jiǎn)單。但是這也使得中小企業(yè)沒(méi)有上級(jí)部門(mén)或是其他一些單位為其進(jìn)行擔(dān)保。此外，由于中小企業(yè)往往是小本經(jīng)營(yíng)，因此其沒(méi)有足夠的抵押品，就算銀行考慮到中小企業(yè)擁有較大的發(fā)展前景，但是也會(huì)由于擔(dān)保問(wèn)題不會(huì)向其提供貸款，因此，如何建立中小企業(yè)的貸款問(wèn)題也是目前急需解決的重要問(wèn)題。中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的成立雖然增加了中小企業(yè)的資金來(lái)源渠道，但這些公司經(jīng)營(yíng)實(shí)力畢竟有限，而且運(yùn)行機(jī)制不夠順暢，這就導(dǎo)致其在為解決中小企業(yè)融資難題方面發(fā)揮的作用有限，此外也很少能夠得到規(guī)模較大的銀行的信任。如宣城市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司在2002年9月中旬正式成立，其所需的首期注冊(cè)資金并不多。然而最近幾年，我國(guó)就出現(xiàn)了超過(guò)1000家以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其數(shù)量仍急劇上升。但是這種快速發(fā)展的模式過(guò)于超常，且沒(méi)有一定的秩序，因此也會(huì)帶來(lái)較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中有50％以上不健全。抵押擔(dān)保財(cái)產(chǎn)缺乏，融資成本高。根據(jù)2012年廣東省部分民營(yíng)企業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù)，只有約40％的民營(yíng)企業(yè)可以為其工廠和設(shè)備提供抵押貸款。公司的數(shù)量多，最好的設(shè)備已經(jīng)過(guò)時(shí)。許多房屋被出租。自有資產(chǎn)很少，適合抵押的資產(chǎn)也很少。他們不需要銀行貸款。一些有效的抵押品已經(jīng)被充分抵押，因此很難獲得更多的貸款。更多的貸款被用于擴(kuò)大生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)范圍。在信用擔(dān)保方面，公司產(chǎn)權(quán)制度改革，經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)變和法律觀念完善不斷加強(qiáng)。一些享有福利和擔(dān)保資格的大公司不愿經(jīng)營(yíng)有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。集體公司，鄉(xiāng)鎮(zhèn)和私營(yíng)公司提供擔(dān)保，有些公司甚至明確禁止向其他公司提供擔(dān)保。但是，銀行認(rèn)為公司之間的共同保險(xiǎn)和共同保險(xiǎn)之間沒(méi)有真正的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。而且，它現(xiàn)在缺乏明顯有效的制度約束和激勵(lì)機(jī)制。在建立公司信用擔(dān)保體系之前，公司的信用擔(dān)保存在重大困難。四、政府財(cái)政金融方面的原因國(guó)家財(cái)政支持有限。中國(guó)政府向來(lái)非?？粗忻駹I(yíng)企業(yè)。尤其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，國(guó)家對(duì)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的資金支持也在不斷增加，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展。例如，2015年9月，財(cái)政部宣布成立國(guó)家私營(yíng)企業(yè)發(fā)展基金會(huì)（SME）。政府將投資150億元，采取相關(guān)兼并整合的方式，支持企業(yè)發(fā)展。同時(shí)，吸引社會(huì)資金設(shè)立600億元的全國(guó)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展基金，通過(guò)設(shè)立子基金等方式擴(kuò)大規(guī)模，達(dá)到8-10倍的乘數(shù)效應(yīng)。一方面，創(chuàng)建國(guó)家民營(yíng)企業(yè)社會(huì)發(fā)展基金，吸引外資，擴(kuò)大了資本抵制范圍和作用的金額。另一方面，通過(guò)直接股權(quán)融資銀行貸款和傳統(tǒng)投資等各種方法來(lái)提供額外的收益，以解決私營(yíng)公司的融資問(wèn)題。然后在2016年1月，國(guó)家民營(yíng)企業(yè)發(fā)展基金首次設(shè)立了規(guī)模最高的深圳基金，規(guī)模為60億元，并在該州投資了15億元。同時(shí)，各級(jí)政府為民營(yíng)企業(yè)發(fā)展提供資金，并以國(guó)家全能性質(zhì)的名義發(fā)展民營(yíng)企業(yè)。應(yīng)該注意的是，整個(gè)財(cái)務(wù)資源的數(shù)量需要對(duì)關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行一定的控制，以幫助門(mén)檻仍然很高。與之相比，成千上萬(wàn)的私營(yíng)公司對(duì)大眾公司的大眾足球補(bǔ)貼也是看不到的。第二節(jié)融資擔(dān)保制度建設(shè)的必要性首先，信用擔(dān)保發(fā)展必須承諾將大大降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)減少借款人與貸方之間的信息不對(duì)稱(chēng)，并改善信貸交易。其次，該問(wèn)題在一定程度上已經(jīng)解決了中小企業(yè)融資成本高的問(wèn)題。第三，它不僅有助于為中小企業(yè)籌集資金，從而加快社會(huì)償付能力機(jī)制的建立。第四，貸款擔(dān)保計(jì)劃的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。簡(jiǎn)而言之，引入中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要目的是通過(guò)擴(kuò)大信貸來(lái)間接創(chuàng)造外部利益，這不僅解決了中小企業(yè)融資困難，而且促進(jìn)了整個(gè)社會(huì)和社會(huì)的發(fā)展。目前，在我國(guó)，中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的建設(shè)是一個(gè)全新的產(chǎn)業(yè)，理論上還不成熟，但在實(shí)踐中才剛剛開(kāi)始，迫切需要深入和系統(tǒng)的研究。第五章構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保體制第一節(jié)完善我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保制度的對(duì)策和創(chuàng)新型建議一、改善我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保制度的對(duì)策1.中小企業(yè)融資擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制（1）引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資基金涉及銀行，擔(dān)保公司和公司的交易構(gòu)成了融資擔(dān)保交易的傳統(tǒng)模式，這種模式的缺點(diǎn)是銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)和交易雙方之間的信息不對(duì)稱(chēng)。如果在借款公司遇到財(cái)務(wù)困難時(shí)可以用風(fēng)險(xiǎn)資本作為第四方引入貸款擔(dān)保以參與交易，而在借款公司存在財(cái)務(wù)困難時(shí)不能將銀行貸款償還給噸德雷的貸款擔(dān)保以參與交易，并且無(wú)法償還銀行貸款，以?xún)斶€銀行貸款的現(xiàn)金流量，從而避免了公司無(wú)力償還貸款并迫使擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償風(fēng)險(xiǎn)。這種新的運(yùn)作方式可以有效地解決經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間的利益沖突，不僅可以緩解中小企業(yè)的融資問(wèn)題，而且可以降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)，減少銀行貸款的審查成本。（2）成立再擔(dān)保公司目前，保險(xiǎn)業(yè)的商業(yè)發(fā)展已變得越來(lái)越成熟，在該地區(qū)具有重要作用的是我國(guó)的發(fā)展博弈。如果商業(yè)保險(xiǎn)也應(yīng)與中小企業(yè)完美地結(jié)合并作出承諾，在預(yù)防和控制中發(fā)揮重要作用，那么企業(yè)再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)的恐懼就會(huì)過(guò)去。為了保證貸款信用再保險(xiǎn)公司的安全，加強(qiáng)保護(hù)水平可以使系統(tǒng)性地區(qū)多元化，以鼓勵(lì)我國(guó)事業(yè)單位的健康發(fā)展和營(yíng)業(yè)收入。因此，國(guó)家和各級(jí)政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)相互擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持，以促進(jìn)中小企業(yè)融資問(wèn)題的解決。通過(guò)實(shí)際擔(dān)保，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問(wèn)題得到了進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)和解決。2.融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范和分擔(dān)機(jī)制（1）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制首先，建立基于擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的預(yù)警指標(biāo)體系，具體包括影響員工素質(zhì)、運(yùn)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)管理等三個(gè)因素；其次，使用初值法和層次分析法對(duì)定量指標(biāo)和定性指標(biāo)進(jìn)行分析。分配重量并確定每個(gè)EAR的臨界值和安全范圍；最后，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，并運(yùn)用模糊全面評(píng)估法對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同程度采取不同的監(jiān)管措施。（2）建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制首先，按比例劃分金融信用風(fēng)險(xiǎn)。一方面，雙方必須明確責(zé)任分擔(dān)的比例和擔(dān)保的責(zé)任形式，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以根據(jù)貸款申請(qǐng)人的貸款額確定擔(dān)保的份額。另一方面，雙方共同探討業(yè)務(wù)創(chuàng)新。例如在貸款和證券交易所方面的合作、在收益上的分紅。其次，數(shù)據(jù)加強(qiáng)了公司相信銀行的合作，并向參與者提供了建議。中小企業(yè)擔(dān)保的知識(shí)應(yīng)該利用機(jī)構(gòu)的銀行來(lái)幫助減少貸款的成本和費(fèi)用，然后利用過(guò)程和時(shí)間上的浪費(fèi)。為了提高對(duì)中小企業(yè)擁有銀行的監(jiān)管，建立信用評(píng)級(jí)體系，以提供各種信用評(píng)級(jí)和信念，對(duì)中小企業(yè)的信念必須提供及時(shí)的對(duì)機(jī)構(gòu)的反饋，據(jù)利率決定了信仰紐帶的性質(zhì)。第三，一方面是業(yè)務(wù)戰(zhàn)略部分，另一方面是業(yè)務(wù)戰(zhàn)略部分雙方可以加強(qiáng)合作，為尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的公司建立戰(zhàn)略和商業(yè)銀行。3.中小企業(yè)融資擔(dān)保政策支持機(jī)制（1）完善擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制首先，在西方大多數(shù)國(guó)家，對(duì)損害的索賠都取決于對(duì)公共機(jī)構(gòu)。中國(guó)政府能夠憑經(jīng)驗(yàn)知道并將其限制在一定數(shù)量的機(jī)構(gòu)中，在資金，財(cái)政年度預(yù)算方面存有種種負(fù)擔(dān)，并分配所持股份，這是幫助其發(fā)展的機(jī)構(gòu)慣常的保證，有關(guān)部委必須為擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立一個(gè)統(tǒng)一的結(jié)算區(qū)，并提供一定的稅收以及返利和工業(yè)支持。最后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以從年度保費(fèi)和利息收入中扣除一定比例，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失。（2）完善中小企業(yè)融資擔(dān)保法律制度加強(qiáng)歐美發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)立法的經(jīng)驗(yàn)，充分結(jié)合我國(guó)現(xiàn)狀，不斷推進(jìn)安全領(lǐng)域的立法進(jìn)程，為小額信貸擔(dān)保計(jì)劃的可持續(xù)發(fā)展提供全面保障。對(duì)中型企業(yè)施加必要的限制。在這一過(guò)程中，應(yīng)該指出的是，不僅應(yīng)進(jìn)一步完善《擔(dān)保法》，明確其中的行業(yè)準(zhǔn)入、行為規(guī)范、監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等方面，也應(yīng)適時(shí)出臺(tái)各種更具實(shí)用性和針對(duì)性的法律法規(guī)：《國(guó)家信用保證制度》、《信用擔(dān)保協(xié)作銀行制度》、《中國(guó)人民共國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保條例》，以不斷提高金融領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)性和合理性，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)受到法律保護(hù)，解決與其切身利益相關(guān)的問(wèn)題。4.信用擔(dān)保社會(huì)服務(wù)體系（1）建立社會(huì)信用征信體系首先，應(yīng)盡快建立中小企業(yè)信用報(bào)告機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定中小企業(yè)信用報(bào)告系統(tǒng)，并負(fù)責(zé)制定中小企業(yè)信用報(bào)告系統(tǒng)，政策發(fā)布，信用檔案管理，控制和發(fā)布以及信用業(yè)務(wù)管理報(bào)告。其次，完善中小企業(yè)貸款檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。工商管理機(jī)構(gòu)為了防止建立一個(gè)中小企業(yè)的商業(yè)信息服務(wù)口徑，并定期更新中小企業(yè)的信用記錄，使他們能夠充分發(fā)揮中小企業(yè)工商管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)的價(jià)值。材料和顧問(wèn)年度信用擔(dān)保體系審核。最后，通過(guò)檢查中小企業(yè)的信用狀況來(lái)提供經(jīng)紀(jì)公司的收益。通過(guò)政府干預(yù)和其他措施，指導(dǎo)工業(yè)信用社和社會(huì)信用研究組織及其他機(jī)構(gòu)使用現(xiàn)代工具和方法來(lái)收集和記錄中小企業(yè)的信用數(shù)據(jù)。（2）完善中介服務(wù)組織首先，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)其業(yè)務(wù)能力，包括信用審查、信用評(píng)估、財(cái)務(wù)擔(dān)保等項(xiàng)目。通過(guò)不斷完善建立進(jìn)入和退出中介機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)機(jī)制，并提高對(duì)誠(chéng)信的管理水平中介機(jī)構(gòu)的行為。調(diào)查責(zé)任和制裁措施以清潔經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中的環(huán)境；其次，政府要加大對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的支持，引導(dǎo)這些機(jī)構(gòu)積極支持中小企業(yè)發(fā)展，合理配置民間資本，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力，最后由政府任命主動(dòng)成立中介機(jī)構(gòu)管理協(xié)會(huì)。它的主要職責(zé)是與有關(guān)部門(mén)合作，為科學(xué)和系統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)制定規(guī)格，規(guī)則和規(guī)章，對(duì)中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮監(jiān)督和指導(dǎo)作用，并進(jìn)一步闡明其活動(dòng)范圍，職責(zé)和義務(wù)。（3）優(yōu)化政府職能一是保證中小企業(yè)融資擔(dān)保預(yù)算體系。各級(jí)政府要把對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)的財(cái)政收支納入保障，根據(jù)條件論證對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)的金融投資逐步增加擔(dān)保。為了資助需要?jiǎng)訂T的任何安全機(jī)構(gòu)，一些地方政府和無(wú)稅分配特殊資金應(yīng)為它們提供支持。其次，行業(yè)數(shù)據(jù)會(huì)定期發(fā)布。使用最先進(jìn)的擔(dān)保協(xié)會(huì)定期發(fā)布行業(yè)數(shù)據(jù)，包括機(jī)構(gòu)下方的數(shù)據(jù)，還款率，保險(xiǎn)余額和累計(jì)索賠額，以便與該行業(yè)有關(guān)的所有各方都能了解貸款的最新動(dòng)態(tài)。最后，充分發(fā)揮政府和市場(chǎng)的作用。政府應(yīng)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的管理和宏觀管理中發(fā)揮積極作用，但不應(yīng)忽視市場(chǎng)機(jī)制的作用并進(jìn)行過(guò)多干預(yù)。在微操作層面，有必要充分利用優(yōu)化資源分配的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。二、對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保制度方面的創(chuàng)新型建議鼓勵(lì)建立和發(fā)展中小企業(yè)相互擔(dān)保組織。中小企業(yè)共同互助保證是指一定數(shù)量的中小企業(yè)根據(jù)自發(fā)自愿原則共同投資一定比例的互助基金。銀行擔(dān)保的資本提高了公司的整體信用水平，并且可以向成員公司申請(qǐng)無(wú)抵押貸款。如圖5-1所示：圖5-1中小企業(yè)互助擔(dān)保融資模式相互擔(dān)保機(jī)構(gòu)的目的不是賺錢(qián)。這種擔(dān)保模式的優(yōu)勢(shì)在于可以實(shí)現(xiàn)相互控制、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的合資經(jīng)營(yíng)機(jī)制中，成果限制了它們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)并很大程度上減少了欠債的機(jī)會(huì)。貸款銀行擔(dān)心借款公司的道德風(fēng)險(xiǎn)。相互擔(dān)保機(jī)構(gòu)下的公司彼此之間更加熟悉，從而在許多方面節(jié)省了尋求信息的成本，減輕了政府的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，并促進(jìn)了中小企業(yè)信用擔(dān)保的實(shí)施。中小企業(yè)集團(tuán)相互支持的信用增強(qiáng)模式具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義和實(shí)用性，對(duì)于解決中小企業(yè)貸款問(wèn)題和改善區(qū)域擔(dān)保業(yè)的運(yùn)作方式具有重要意義。建議在國(guó)家政策的指導(dǎo)下，各省，自治區(qū)，直轄市擴(kuò)大互助基金的范圍，來(lái)緩解中小企業(yè)所面臨的擔(dān)保障礙。第二節(jié)建立健全融資擔(dān)保監(jiān)管制度一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制為了保證擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利發(fā)展和業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，融資代理機(jī)構(gòu)必須制定和執(zhí)行內(nèi)部控制制度，并制定一系列相互制約和內(nèi)部協(xié)調(diào)的措施和制度。管理人員。內(nèi)部控制系統(tǒng)的創(chuàng)建主要包括：1.建立審查和保證審查委員會(huì)，健全審查，保證和報(bào)銷(xiāo)分離制度。2.建立預(yù)警系統(tǒng)，為擔(dān)保人風(fēng)險(xiǎn)提供資金。根據(jù)貸款銀行的說(shuō)法，貸款風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)會(huì)及時(shí)記錄風(fēng)險(xiǎn)，并在準(zhǔn)備階段將其消除。被保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況是影響安全風(fēng)險(xiǎn)的各種因素中最小的方面。盡管隨著時(shí)間的流逝，保修機(jī)構(gòu)會(huì)審查和批準(zhǔn)保修項(xiàng)目，但情況會(huì)有所變化，被保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)狀況良好，但是，諸如被保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)狀況，可獲得性和償還能力等各種因素各不相同。由于這種變化而產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)不可避免地會(huì)轉(zhuǎn)移到擔(dān)保機(jī)構(gòu)。如果建立了早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，安全專(zhuān)業(yè)人員可以隨時(shí)了解被保險(xiǎn)公司的運(yùn)行狀況，并可以及時(shí)采取各種措施以最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失。3.采取有效的反擔(dān)保措施。嘗試了解被保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)狀況，并選擇優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)