中小企業(yè)內部財務制度的問題分析及改善

隨著近年來我國社會經濟迅猛發(fā)展，各行業(yè)都有了很大的進步。截至目前，中小企業(yè)占我國企業(yè)總數的90%以上，總數已超千萬，為我國稅收做出了極大的貢獻，占我國稅收總收入的60%以上，在市場經(一)中小企業(yè)的界定般從業(yè)人員在1000人以下，或銷售額在30000萬元以下，或資產總額在40(二)財務內部控制制度的含義(一)企業(yè)財務部門人員配置問題致部分產品成本虛高13%,而產品成本并不是各個原材料的簡單相加，還需要(二)中小企業(yè)財務管理軟件問題早先財務外包的企業(yè)所用的是記賬公司的財務軟件，沒有獨立的財務軟件，(三)中小企業(yè)財務內部控制管理制度不健全間來為員工提供財務內部控制管理方面的培訓和教育，缺乏相關知識和技能的員工難以有效執(zhí)行財務內部控制管理制度，容易出現操作失誤和風險。(四)財務內部控制制度執(zhí)行不到位許多中小企業(yè)雖然有財務內部控制制度，但由于多種原因，這些制度的執(zhí)行往往存在問題。首先，員工崗位分配不夠合理，職責不夠明確。在中小企業(yè)中，由于人力資源有限，同一員工可能承擔多個職責，其中包括財務內部控制的執(zhí)行。然而，由于職責過于繁重或相互沖突，員工可能無法充分專注于內部控制工作，導致執(zhí)行不到位。其次，與制度相關的培訓不夠及時。中小企業(yè)通常沒有足夠的資源和時間來為員工提供及時的培訓和教育，特別是財務內部控制方面的知識，這使得員工對于財務內部控制的理解和應用能力有限，難以正確執(zhí)行內部控制制度。制度的實施不夠規(guī)范也是一個普遍存在的問題。中小企業(yè)往往缺乏標準化的財務內部控制流程和操作規(guī)范，導致制度執(zhí)行混亂。缺乏明確的執(zhí)行步驟和要求，容易導致流程中的環(huán)節(jié)被忽略或錯誤執(zhí)行，進而影響內部控制的有效性。另外，中小企業(yè)員工普遍財務知識匱乏。財務內部控制需要員工具備一定的財務知識和技能，以理解和執(zhí)行相關的控制措施。然而，在中小企業(yè)中很多普通員工缺乏這方面的知識，對煩瑣的內部控制流程持有消極應對的態(tài)度，這使得內部控制制度難以得到有效執(zhí)行，變得形同虛設。最后，中小企業(yè)在監(jiān)督體系方面存在不足。一個良好的內部控制制度需要有效的監(jiān)督機制來保證執(zhí)行的質量和效果。然而，中小企業(yè)在事前和事中監(jiān)督方面存在不足，重視程度不夠。若缺乏有效的監(jiān)督和反饋機制，企業(yè)就很難及時發(fā)現潛在的問題和風險，導致內部控制的效果大打折扣。(一)創(chuàng)建自己的財務部門(二)用正規(guī)財務軟件，使用ERP系統(tǒng)時工的情況下，生產各種