我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究摘要近年來(lái)，我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)步入了一個(gè)全新的快速發(fā)展階段，票據(jù)簽發(fā)規(guī)模和交易規(guī)模在迅速增長(zhǎng)。但在商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中，會(huì)產(chǎn)生各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，所以如何有效地控制風(fēng)險(xiǎn)便成了中國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)正在面臨的挑戰(zhàn)。文章首先從商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的基本概念入手，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析；其次，在對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，從商業(yè)銀行內(nèi)外部環(huán)境兩個(gè)不同的角度，深層次的挖掘出了我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，諸如風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后、銀行制度建設(shè)不健全、相關(guān)法律制度落后及電子票據(jù)系統(tǒng)不完善等；最后，有針對(duì)性的提出了完善商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議，為我國(guó)商業(yè)銀行更好地防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，建立完善的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的正常秩序提供參考。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理AbstractInrecentyears,thebillbusinessofourcountryhasenteredabrand-newrapiddevelopmentstage,andtheissuescaleandthetransactionscaleofthepaperaregrowingrapidly.However,intheprocessofcommercialbankbillbusiness,variousriskscanbegenerated,sohowtocontroltheriskeffectivelybecomesthechallengethattheChinesebillbusinessisfacing.First,thearticlestartswiththebasicconceptofcommercialbank'sbillbusiness,andanalysestherisksconfrontedbycommercialbank'sbillbusinessinChina.Next,basedontheanalysisofthecurrentsituationofriskmanagementofcommercialbank'sbillbusinessinChina,fromtwodifferentanglesofinternalandexternalenvironmentofcommercialbanks,DeeplyexcavatestheproblemsexistingintheprocessofbillbusinessriskmanagementofcommercialbanksinChina,suchasbackwardriskmanagementtechnology,imperfectbankingsystemconstruction,backwardrelatedlegalsystemandimperfectelectronicbillsystem,andsoon.Finally,thepaperadvancessomethewaytodealwithasituationandrecommendstoconsummatetheriskmanagementofcommercialbankbillbusiness.Bankscanbetterpreventtheriskofbillbusiness,standardizetheoperationofbillbusiness,establishaperfectriskmanagementsystemofbillbusiness,andmaintainthenormalorderoffinancialinstitutions.Keywords:commercialbanksbillserviceriskmanagement目錄第一章緒論.....................................................................................................................1一、選題的背景和意義.................................................................................................1二、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀.....................................................................................................1三、研究?jī)?nèi)容和創(chuàng)新點(diǎn).................................................................................................2第二章我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi).................................................................4一、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù).................................................................................................4二、我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi).....................................................................4第三章我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析.................................................7第四章我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題.................................................9一、內(nèi)部環(huán)境存在的問(wèn)題.............................................................................................9（一）從業(yè)人員素質(zhì)低下.........................................................................................9（二）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)較為落后.................................................................................9（三）銀行制度建設(shè)不完善...................................................................................10二、外部環(huán)境存在的問(wèn)題...........................................................................................11（一）社會(huì)信用體系不健全...................................................................................11（二）相關(guān)法律制度落后.......................................................................................11（三）電子票據(jù)系統(tǒng)的不完善...............................................................................11第五章完善我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策...............................................13一、完善票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部環(huán)境...........................................................................13（一）提高從業(yè)人員的自身素質(zhì)...........................................................................13（二）提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平...........................................................................13（三）優(yōu)化內(nèi)部管理和監(jiān)督機(jī)制...........................................................................13二、搭建規(guī)范的外部環(huán)境...........................................................................................14（一）大力推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè).......................................................................14（二）健全票據(jù)業(yè)務(wù)方面法律制度.......................................................................14（三）優(yōu)化電子票據(jù)系統(tǒng).......................................................................................15第六章結(jié)束語(yǔ)...............................................................................................................16參考文獻(xiàn)...........................................................................................................................17致謝...................................................................................................................................18附錄...................................................................................................................................19第一章緒論研究背景及意義我國(guó)的票據(jù)市場(chǎng)起步較晚，始于二十世紀(jì)八十年代，也就是從改革開(kāi)放開(kāi)始，票據(jù)市場(chǎng)才逐漸的出現(xiàn)在貨幣市場(chǎng)。經(jīng)過(guò)30多年的發(fā)展，票據(jù)業(yè)務(wù)在貨幣市場(chǎng)中扮演著不可或缺的一個(gè)角色，既滿(mǎn)足了資金需求者的意愿，又為供求者提供了盈利的機(jī)會(huì)，還為央行實(shí)施貨幣政策提供了有效的手段。然而，在商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)展的過(guò)程中，并且存在很多問(wèn)題，如：銀行制度不健全、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后、以及風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)低下等，這都影響了商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)持續(xù)健康的發(fā)展，并且在社會(huì)信用體系建設(shè)、票據(jù)法律制度以及電子票據(jù)系統(tǒng)等方面存在一定的漏洞，所以如何有效地管理票據(jù)業(yè)務(wù)中的各種風(fēng)險(xiǎn)，完善與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的建設(shè)，已成為各家銀行關(guān)注的主要問(wèn)題。對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，一是有利于商業(yè)銀行更好地防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，從而增加票據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的利潤(rùn)；二是有利于建立商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能夠?yàn)榫S護(hù)金融機(jī)構(gòu)正常秩序提供參考；三是有利于票據(jù)業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定的發(fā)展，加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持。二、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀Comelis(2009)認(rèn)為，票據(jù)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)在票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演的是一個(gè)關(guān)鍵性角色，因此有必要提高票據(jù)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)營(yíng)權(quán)，并促進(jìn)整個(gè)票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展。Meirkoln（2010）更加注重票據(jù)系統(tǒng)的票據(jù)發(fā)行和流通，以及在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的建設(shè)，但是在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上有所欠缺，無(wú)法為風(fēng)險(xiǎn)管理模型提供更精確的數(shù)據(jù)，導(dǎo)致結(jié)果有很大的偏差性。Jorion（2010）主要研究了國(guó)內(nèi)外票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理各階段的不同，希望可以通過(guò)對(duì)國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理的借鑒，以起到完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的效果。Merton（2011）主要研究了貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，認(rèn)為需要規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)的操作流程、提高票據(jù)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、優(yōu)化公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的制度等。李靜（2009）認(rèn)為，在資金供需矛盾與嚴(yán)格信用控制下，在缺乏有效信用監(jiān)管的情況下，有必要關(guān)注商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，以防加大銀行的風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)建議從完善法律法規(guī)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的力度等方面入手，以保障持票人的合法權(quán)益。池武（2012）以票據(jù)融資為研究對(duì)象，并提出要充分利用電子票據(jù)系統(tǒng)、提供多種票據(jù)融資工具，以便進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。陳雪，梁泡綃（2014）以新形勢(shì)下的商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)為背景，通過(guò)理論與實(shí)際相結(jié)合，提出一系列相關(guān)措施，如建議完善銀行內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、完善會(huì)計(jì)監(jiān)督制度等以此來(lái)達(dá)到管理風(fēng)險(xiǎn)的目的。吳志欣（2017）從農(nóng)行39億的票據(jù)大案入手，以分析銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)部存在的問(wèn)題為基礎(chǔ)，對(duì)它提出合理的建議，以起到規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)的目的。研究?jī)?nèi)容和創(chuàng)新點(diǎn)本文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的框架和研究的思路如下：（如圖1-1）第一章：緒論第一章：緒論第二章：我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)第三章：我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析問(wèn)題的提出問(wèn)題的研究問(wèn)題的解決第四章：我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題第五章：完善我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策第六章：結(jié)束語(yǔ)圖1SEQ圖\*ARABIC\s11研究的框架與內(nèi)容第一章：緒論，主要包括選題的背景和意義、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀、研究?jī)?nèi)容和創(chuàng)新點(diǎn)三部分內(nèi)容。第二章：我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)，主要總結(jié)了票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)，為本文的研究提供理論基礎(chǔ)，并簡(jiǎn)單地介紹了承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)三大票據(jù)業(yè)務(wù)。第三章：我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析，主要對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行現(xiàn)狀分析，以它的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員設(shè)置、建設(shè)制度為主闡述，以此為后邊做鋪墊。第四章：我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，根據(jù)前邊的分析發(fā)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)外部環(huán)境存在的問(wèn)題，諸如：風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)低下、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后、相關(guān)票據(jù)法律制度落后等。第五章：完善我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的對(duì)策，主要根據(jù)根據(jù)存在的問(wèn)題完善票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)外部環(huán)境，以期降低票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，建立更全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。迄今為止，現(xiàn)在對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究的文章有很多，但本文在研究視角和研究方法方面有新的創(chuàng)新。在研究視角上，本文是進(jìn)行了擴(kuò)充的，不僅對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行了有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理分析，還對(duì)影響我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的外部環(huán)境做了主要分析；在研究方法上，本文采用定量與定性相結(jié)合方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析，試圖采用少量的數(shù)據(jù)和圖表來(lái)反映問(wèn)題，以達(dá)到完善風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、方法的目的，這樣對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理和規(guī)避是更有實(shí)際借鑒性的。第二章我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)一、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)業(yè)務(wù)又稱(chēng)票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)，是指銀行利用票據(jù)為客戶(hù)提供清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指以商業(yè)票據(jù)為媒介的信用投放、資金融通、金融服務(wù)業(yè)務(wù)流程，主要包括票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)、交易業(yè)務(wù)和衍生業(yè)務(wù)。其中票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)主要包括票據(jù)的簽發(fā)、承兌和保證金管理等；交易業(yè)務(wù)包括票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等；票據(jù)的衍生業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢(xún)、鑒證和票據(jù)資產(chǎn)證券化等。但一般來(lái)講，商業(yè)銀行承辦的票據(jù)業(yè)務(wù)主要有票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)票據(jù)承兌業(yè)務(wù)是指銀行為客戶(hù)開(kāi)出的匯票或票據(jù)簽章承諾，保證到期一定付款的業(yè)務(wù)。從承兌的本質(zhì)來(lái)講，銀行實(shí)際上是以自身的信譽(yù)加固客戶(hù)的信用，并且承兌是針對(duì)遠(yuǎn)期匯票而言的，并根據(jù)主體的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)主要分為三種，分別為直貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)。直貼現(xiàn)是指持票人在需要資金時(shí)，將其持有的未到期的商業(yè)票據(jù)，經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行并貼付利息，商業(yè)銀行從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的票據(jù)行為。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是貼現(xiàn)銀行需要資金時(shí)，持未到期的票據(jù)向其他銀行辦理貼現(xiàn)的一種業(yè)務(wù)。再貼現(xiàn)是中央銀行對(duì)商業(yè)銀行以貼現(xiàn)過(guò)的票據(jù)作抵押的一種放款行為，再貼現(xiàn)也是中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的重要手段之一。二、我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)?yè)p失的不確定性。其主要包括包括信用風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)，在具體業(yè)務(wù)實(shí)踐中，這五類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)常常相互間串聯(lián)在一起，錯(cuò)綜復(fù)雜。（一）信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指票據(jù)承兌人或付款人的支付能力發(fā)生問(wèn)題，導(dǎo)致持票人資金的損失以及交易對(duì)方無(wú)法履行遠(yuǎn)期合同所帶來(lái)的損失風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)承兌銀行因資金頭寸緊張而不守信用時(shí)，導(dǎo)致再貼現(xiàn)行會(huì)面臨資金的損失，或部分銀行對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)放寬審核條件，超出承兌行的發(fā)行量，導(dǎo)致銀行信貸極度擴(kuò)張或無(wú)償付款到期，從而產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，便影響了銀行信用體系的秩序，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)造成了阻滯。（二）\t"/item/%E7%A5%A8%E6%8D%AE%E4%B8%9A%E5%8A%A1/_blank"操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息系統(tǒng)或內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致的意外損失風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在從業(yè)人員缺乏票據(jù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、銀行防偽技術(shù)落后以及票據(jù)鑒別器欠發(fā)達(dá)等方面。即當(dāng)基層人員辦理承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，紙質(zhì)票據(jù)需要經(jīng)過(guò)漫長(zhǎng)而復(fù)雜的審計(jì)和移交操作，那么在操作過(guò)程中就會(huì)很容易產(chǎn)生產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。另外，一些員工為了留住客源，他們會(huì)違反規(guī)定開(kāi)立賬戶(hù)、減少票據(jù)服務(wù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)或?qū)ζ睋?jù)審核不嚴(yán)格等，這都增加了票據(jù)的支付風(fēng)險(xiǎn)。（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指開(kāi)展不符合監(jiān)管規(guī)定的業(yè)務(wù)或者開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)沒(méi)完全按照監(jiān)管文件要求來(lái)辦理從而被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的風(fēng)險(xiǎn)。即當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)下發(fā)一些文件時(shí)，一些銀行不會(huì)按照監(jiān)管文件來(lái)做，或者靠裙帶關(guān)系繞過(guò)監(jiān)管的重重防線(xiàn)，以此達(dá)到謀利的目的，進(jìn)而給銀行或企業(yè)帶來(lái)被處罰的風(fēng)險(xiǎn)，比如：一些商業(yè)銀行會(huì)違反某些監(jiān)管規(guī)定，利用票據(jù)套利、票據(jù)空轉(zhuǎn)進(jìn)行票據(jù)融資業(yè)務(wù)，便加大了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，進(jìn)而影響了銀行的聲譽(yù)和業(yè)務(wù)量。（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)利率波動(dòng)、流動(dòng)性變化而導(dǎo)致的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如果當(dāng)央行加大宏觀調(diào)控的力度，票據(jù)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)幅度就會(huì)加大，那么一些商業(yè)銀行為了壓縮信貸規(guī)模，就不得不在利率較高的月（季、年）末賣(mài)出票據(jù)，從而便會(huì)蒙受較大的損失，進(jìn)而使票據(jù)業(yè)務(wù)的信貸規(guī)模受到影響，阻礙票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展。并且隨著票交所上線(xiàn)后，票據(jù)交易節(jié)奏加快，價(jià)格的波動(dòng)就引發(fā)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的加劇上升。道德風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)是指票據(jù)從業(yè)人員為了謀取自身利益從而出賣(mài)所服務(wù)機(jī)構(gòu)的利益，里外勾結(jié)作案導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)票據(jù)從業(yè)人員自身素質(zhì)比較差、專(zhuān)業(yè)能力差或銀行內(nèi)控不嚴(yán)等會(huì)加劇道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，導(dǎo)致從業(yè)人員會(huì)為了利益有意偽造、篡改票據(jù)或虛開(kāi)增值稅發(fā)票，這便給了一些不法分子詐騙銀行資金的機(jī)會(huì)。另外，因當(dāng)下的電子票交模式轉(zhuǎn)換太快，經(jīng)營(yíng)者管理水平、策略不同而弱化了對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范，進(jìn)而使一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法及時(shí)有效地控制。第三章我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的環(huán)境下，商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理表露出的問(wèn)題愈加明顯，因而商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求也越來(lái)越高。為了使票據(jù)業(yè)務(wù)有一個(gè)良好的運(yùn)行環(huán)境，更多的商業(yè)銀行都開(kāi)始采取措施，加強(qiáng)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，并且試圖要建立一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。如今，我國(guó)商業(yè)銀行主要是對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)中的管理辦法、操作程序和規(guī)章制度作了相關(guān)的完善，并且加大對(duì)操作流程和審核的監(jiān)督力度，使票據(jù)從業(yè)人員的操作方法符合票據(jù)的管理辦法，進(jìn)而降低所存在風(fēng)險(xiǎn)的概率。同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行為了更好的貫徹落實(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)置了專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)審議并通過(guò)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審制度、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和法律保障制度，保證銀行經(jīng)營(yíng)管理的順利開(kāi)展和穩(wěn)健運(yùn)行。首先，從機(jī)構(gòu)的設(shè)置來(lái)講，我國(guó)在各省批準(zhǔn)設(shè)立了14個(gè)票據(jù)中心和38個(gè)有公司信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限的縣級(jí)支行辦理轄內(nèi)客戶(hù)的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，票據(jù)準(zhǔn)入機(jī)構(gòu)52個(gè)；并且相關(guān)職能管理部門(mén)緊密配合，以實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理為總目標(biāo)。即財(cái)務(wù)部門(mén)主要是負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本的合理分配，為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供一定的數(shù)據(jù)以進(jìn)行合理的測(cè)算作為基礎(chǔ)；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)主要從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制四階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析，根據(jù)定量與定性的分析結(jié)果發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目報(bào)告中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提出可以控制風(fēng)險(xiǎn)的管理措施；法律事務(wù)部門(mén)主要是對(duì)銀行存在的法律風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)操作有效識(shí)別，然后董事會(huì)將針對(duì)違法的事件提出監(jiān)管的措施，下發(fā)規(guī)范性文件?？偟膩?lái)講，雖然這些相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)是針對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行管理的，但至少說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行管理層已經(jīng)開(kāi)始重視風(fēng)險(xiǎn)管理的工作。股東大會(huì)股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)財(cái)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)法律事務(wù)部門(mén)審計(jì)委員會(huì)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部其他風(fēng)險(xiǎn)管理部圖3圖31風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)框架圖其次，我國(guó)嚴(yán)格按照內(nèi)控要求制定了銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程，明確了各職能部門(mén)的崗位職責(zé)以及重要崗位、人員分離和輪崗、輪調(diào)、強(qiáng)制休假制度。明確要求各票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和最高簽批人4個(gè)崗位的人員必須通過(guò)各省分行票據(jù)業(yè)務(wù)從業(yè)人員上崗資格的認(rèn)證考試后方可上崗，這既保證了52個(gè)票據(jù)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，又儲(chǔ)備了一批具有上崗資格的票據(jù)業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人才。再者，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度有也全面的建設(shè)。不僅完善了內(nèi)部控制制度化，改善內(nèi)控環(huán)境，完善法律公告機(jī)制，重視風(fēng)險(xiǎn)控制成本，各行還結(jié)合實(shí)際制定了票據(jù)業(yè)務(wù)操作細(xì)則，建立了承兌業(yè)務(wù)管理制度、交易操作制度、資料審查制度、票據(jù)保管制度、票據(jù)托收管理制度和票據(jù)買(mǎi)賣(mài)風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)及防范措施等。同時(shí)2016年10月央行為上海票據(jù)交易所系統(tǒng)（含ECDS）建立了電子化風(fēng)險(xiǎn)防范體系制度，這大大降低了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。自2010年以來(lái)，票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展迅速，同時(shí)伴隨著新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)不斷的出現(xiàn)，監(jiān)管部門(mén)就會(huì)加大監(jiān)管力度。但還是會(huì)有一些小企業(yè)或票據(jù)中介參與票據(jù)套利或票據(jù)空轉(zhuǎn)，它就會(huì)擾亂票據(jù)市場(chǎng)的正常發(fā)展。比如相比2001年來(lái)講，2015年承兌量、貼現(xiàn)量年均增長(zhǎng)速度分別達(dá)到22.7%和33.3%，但2018年票據(jù)交易量為41.75萬(wàn)億元，比上年減少10.43萬(wàn)億元，下降19.98%，降幅比上年減少32.33個(gè)百分點(diǎn)（如圖）。由此看來(lái)引起這下降趨勢(shì)的原因大概就是現(xiàn)在票據(jù)業(yè)務(wù)中犯罪事件的屢屢發(fā)生，并且給銀行帶來(lái)了聲譽(yù)、法律上的風(fēng)險(xiǎn)和資金上的損失，這便從側(cè)面反映出了商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面還是有欠缺的，沒(méi)有從風(fēng)險(xiǎn)管理的根源發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。因此，要想讓商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)健康持續(xù)的發(fā)展，必須還要進(jìn)一步研究和改善它的運(yùn)行環(huán)境，建立一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為票據(jù)業(yè)務(wù)提供一個(gè)良好的發(fā)展空間。表3表3STYLEREF1\sSEQ圖表\*ARABIC\s112017年-2019年的承兌、貼現(xiàn)發(fā)生額數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)人民銀行第四章我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題內(nèi)部環(huán)境存在的問(wèn)題（一）從業(yè)人員素質(zhì)低下面對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行就會(huì)大量的招聘員工，但普遍性的在一些重要崗位上人仍然存在著人員素質(zhì)偏低的問(wèn)題：一是關(guān)鍵崗位的從業(yè)人員文化偏低、年齡偏大，對(duì)新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的接受能力較差，可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)缺乏專(zhuān)業(yè)的人才；二是員工的思想道德素質(zhì)欠缺，為了追求銀行或個(gè)人的利益，忽視銀行的相關(guān)操作流程和法律條款，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)循環(huán)開(kāi)票套取銀行信用，給銀行和個(gè)人帶來(lái)聲譽(yù)上的損失，又對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的管理增加了一大難題，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展造成了一定的障礙。三是從業(yè)人員的規(guī)范化技能不夠?qū)I(yè)，服務(wù)效率不高，對(duì)票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程操作不熟悉，或?yàn)榱朔奖闶÷匀ヒ恍┎恢匾牟襟E，時(shí)常會(huì)產(chǎn)生意外的操作風(fēng)險(xiǎn)，若風(fēng)險(xiǎn)管理體系無(wú)法及時(shí)有效地對(duì)它進(jìn)行控制，就會(huì)加大銀行資金的損失。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)較為落后首先，隨著如今利率加劇波動(dòng)，票據(jù)業(yè)務(wù)量開(kāi)始快速萎縮，央行也會(huì)隨時(shí)調(diào)整再貼現(xiàn)率（下圖可以說(shuō)明），使票據(jù)市場(chǎng)一直處于震蕩中，導(dǎo)致銀行的現(xiàn)金流收支日益頻繁發(fā)生，還給票據(jù)業(yè)務(wù)帶來(lái)了更多操作上的不便。然而我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行僅僅只是采取簡(jiǎn)單的定性分析和定量分析對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)模型中的數(shù)據(jù)測(cè)算，由于缺少先進(jìn)的預(yù)測(cè)工具，導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)精度化不足，使其面臨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；表4-SEQ圖表\*ARABIC\s11中央人民銀行的再貼現(xiàn)率數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)人民銀行其次，對(duì)于目前需要監(jiān)測(cè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)要求比較高，涉及面廣、費(fèi)用高，而我國(guó)還是不能有效的對(duì)它進(jìn)行監(jiān)測(cè)，再加上還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)信息共享等問(wèn)題，這便又增加了一難度，不像國(guó)外的商業(yè)銀行有屬于自己的一套科學(xué)完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化機(jī)制。最后再?gòu)钠睋?jù)防偽技術(shù)來(lái)看，它是比較落后的，現(xiàn)在大多數(shù)銀行只是利用操作人員簡(jiǎn)單的對(duì)各企業(yè)留下的印鑒或一些簽署票據(jù)進(jìn)行識(shí)別，但是缺乏高科技的防偽技術(shù)，會(huì)讓不法分子拿著偽造印鑒的票據(jù)前來(lái)承兌，進(jìn)而給銀行帶來(lái)了極大地操作風(fēng)險(xiǎn)。（三）銀行制度建設(shè)不完善銀行的各項(xiàng)基本制度既是辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)則，又是國(guó)家政策的體現(xiàn)，沒(méi)有了制度的規(guī)范，銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)就無(wú)法開(kāi)展，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)也不能發(fā)揮自己的作用。因此，一個(gè)完整的銀行制度建設(shè)對(duì)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系還是很重要的。1.不完善的內(nèi)控機(jī)制銀行雖然普遍建立了票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)控機(jī)制，但票據(jù)業(yè)務(wù)的事前事中事后的防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不健全、操作流程不規(guī)范，不能消除所有的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法針對(duì)性的對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)起到控制的目的，會(huì)讓風(fēng)險(xiǎn)管理中的某些機(jī)制難以實(shí)行，進(jìn)而便成為了阻礙風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的前提。另外，當(dāng)員工崗位分配不明確、機(jī)制貌似形同虛設(shè)等，這會(huì)使從業(yè)人員在實(shí)際操作中會(huì)因?yàn)楦鞣N原因而不按照審查機(jī)制做事，偷工減料，銀行也無(wú)法有效的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做到完全的管控。并且簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能約束一些票據(jù)業(yè)務(wù)的運(yùn)作，條款式的框架對(duì)它不能起到限制作用，這便使業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患，進(jìn)而阻礙了銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展速度。2.績(jī)效考核制度不合理一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是少不了績(jī)效考核制度的，因?yàn)橹挥型ㄟ^(guò)合理的績(jī)效考核，才能發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)在哪一方面是比較薄弱的，才能針對(duì)薄弱之處對(duì)它進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。但現(xiàn)在我國(guó)很多商業(yè)銀行不考慮自身的問(wèn)題和環(huán)境的情況，只追求銀行的高收入和高利潤(rùn)，給員工設(shè)定不符實(shí)際的工作量目標(biāo)，希望他們能夠達(dá)到所謂的績(jī)效考核，即“利用業(yè)績(jī)量來(lái)衡量個(gè)人或者某個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)的績(jī)效，進(jìn)而根據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)考核的結(jié)果對(duì)他們進(jìn)行職位晉升或漲扣薪酬等”，這樣便會(huì)促使有些票據(jù)從業(yè)人員釆取不正規(guī)的手段，來(lái)達(dá)到績(jī)效考核的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人的利益，忽略績(jī)效考核的真正目的。因此，不合理的績(jī)效考核制度不僅會(huì)導(dǎo)致從業(yè)人員的思想滑坡，沒(méi)有持久的耐心而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，還無(wú)法保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系有一個(gè)安全健康的運(yùn)行環(huán)境。二、外部環(huán)境存在的問(wèn)題（一）社會(huì)信用體系不健全一個(gè)企業(yè)的信用體系是否健全直接關(guān)系到它在自身的行業(yè)里發(fā)展的好壞，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是它的核心價(jià)值所在，控制風(fēng)險(xiǎn)就是創(chuàng)造價(jià)值，但我國(guó)社會(huì)信用體系不完善卻阻礙了票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展，加大了信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，降低了票據(jù)業(yè)務(wù)的利潤(rùn)。此外，由于各企業(yè)間缺乏商業(yè)信用、票據(jù)評(píng)級(jí)授信機(jī)制不專(zhuān)業(yè)、信息披露體系不完善等問(wèn)題，這樣不僅會(huì)加大犯罪分子利用票據(jù)套現(xiàn)的囂張氣焰，還會(huì)讓那些講誠(chéng)信的企業(yè)得不到尊重，覺(jué)得市場(chǎng)不夠公開(kāi)化，公平化，違反票據(jù)市場(chǎng)的原則，并同時(shí)制約了票據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)的整體防范和發(fā)展，擾亂了社會(huì)信用體系的秩序，還加大了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，進(jìn)而給商業(yè)銀行帶來(lái)嚴(yán)重的后果。（二）相關(guān)法律制度落后一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是離不開(kāi)法律的，只有法律制度與風(fēng)險(xiǎn)管理模式相適應(yīng)，用制度規(guī)范著它、約束著它，才能保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行。但至今的票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展速度已然不能與30年前相比，因?yàn)楝F(xiàn)在相關(guān)的票據(jù)法律法規(guī)比較落后，已經(jīng)對(duì)新技術(shù)革命發(fā)展的票據(jù)業(yè)務(wù)沒(méi)有了約束作用，甚至還會(huì)阻滯票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展，給票據(jù)業(yè)務(wù)帶來(lái)無(wú)盡的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。另外，現(xiàn)在我國(guó)還缺乏一些對(duì)于出現(xiàn)新的票據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)型或操作管理手段的法律條文，這就給了一些銀行鉆法律漏洞的機(jī)會(huì)，盲目擴(kuò)大業(yè)務(wù)，以獲得更高的利潤(rùn)，導(dǎo)致銀保監(jiān)會(huì)給不遵守法律制度的銀行開(kāi)罰單，影響了商業(yè)銀行的聲譽(yù)，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理不能得到真正的有效實(shí)現(xiàn)。在票據(jù)公示催告制度方面，存在刊登公告的票據(jù)信息分散，銀行搜集不到全面的信息，導(dǎo)致在貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)過(guò)程中產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，并且不集中公示催告期間過(guò)短，在這期間轉(zhuǎn)讓的票據(jù)是無(wú)效的，給善意受讓人及票據(jù)債務(wù)人帶來(lái)較大的困擾，損害了受讓人的利益，增加了持票人的信用風(fēng)險(xiǎn)，這便又給風(fēng)險(xiǎn)管理增加另一大難度。電子票據(jù)系統(tǒng)的不完善自進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，票據(jù)市場(chǎng)快速發(fā)展，為了能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，在2005—2006年，一些核心企業(yè)逐漸提出票據(jù)電子化，之后中國(guó)人民銀行便在2009年10月28日組建電子商業(yè)匯票系統(tǒng)正式投產(chǎn)運(yùn)行，在電票時(shí)代以來(lái)，票據(jù)簽發(fā)規(guī)模和交易規(guī)模增長(zhǎng)迅速（如圖）。相比于2016年，2018年電票貼現(xiàn)額增長(zhǎng)了62.4%，紙票貼現(xiàn)額僅僅增長(zhǎng)7.02%，由此看來(lái)紙票在市場(chǎng)逐漸退出，電票要大規(guī)模的占領(lǐng)市場(chǎng)，但電子化水平仍然處于低端水平：電子票據(jù)系統(tǒng)的建立至今已有10年，但系統(tǒng)仍然存在著不完善的問(wèn)題，主要體現(xiàn)在以下三方面：第一是個(gè)別銀行系統(tǒng)功能單一，不能像紙票一樣完全的實(shí)現(xiàn)信息登記、辦理簽發(fā)業(yè)務(wù)或在線(xiàn)上進(jìn)行清算和流通；第二是有些業(yè)務(wù)模塊因基礎(chǔ)設(shè)施的落后而不能開(kāi)展，即商業(yè)銀行電子票據(jù)系統(tǒng)可能會(huì)因?yàn)楣饫|損壞、通訊公司系統(tǒng)故障或各個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素與央行電子票據(jù)系統(tǒng)不吻合，或不能順暢連接，需要通過(guò)其他金融機(jī)構(gòu)代理接入，導(dǎo)致電票的接受度和流通性受到了限制。第三是當(dāng)經(jīng)辦人員對(duì)復(fù)雜的程序化流程不熟悉，或電子票據(jù)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)條件有限等，都會(huì)阻礙電子票據(jù)系統(tǒng)的運(yùn)行，降低各企業(yè)的辦事效率，間接性的擴(kuò)大了企業(yè)與銀行對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的的承擔(dān)能力。常常因?yàn)殡娮悠睋?jù)在票據(jù)法中缺乏合法的地位而產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槠睋?jù)信息系統(tǒng)的不完善而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)殡娖备犊畹钠谙薏灰恢露a(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橄到y(tǒng)的操作流程復(fù)雜而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)這一系列的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系更應(yīng)該要嚴(yán)格防范，全面進(jìn)行管理，如果管理不慎，將給商業(yè)銀行帶來(lái)無(wú)盡的聲譽(yù)損失和資金損失。表412016-2018年電票與紙票的貼現(xiàn)發(fā)生額單位：億元電票貼現(xiàn)額紙票貼現(xiàn)額2016年577001984.322017年695002074.462018年937002123.63數(shù)據(jù)來(lái)源：上海票交所第五章完善我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策完善票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部環(huán)境（一）提高票據(jù)從業(yè)人員的自身素質(zhì)為了能提高票據(jù)業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量，保障商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系有一個(gè)良好的運(yùn)行環(huán)境，商業(yè)銀行首先應(yīng)該通過(guò)系統(tǒng)部署，選拔，社會(huì)招聘等，引進(jìn)一批具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)，并對(duì)它們精通、實(shí)用、高效的工作專(zhuān)業(yè)人才，注入新鮮血液，以達(dá)到充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵崗位的目的，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，要注重加強(qiáng)監(jiān)督管理。其次要提高票據(jù)從業(yè)人員在思想方面的教育，主要提高法律法規(guī)思想和道德思想，讓他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有新的認(rèn)識(shí)，并加強(qiáng)銀行內(nèi)部文化建設(shè)，將內(nèi)部文化逐漸滲透到從業(yè)人員的思想和行為中，讓他們對(duì)銀行有一種認(rèn)同感，進(jìn)而提高道德思想。最后要加強(qiáng)基層員工和管理層員工的規(guī)范操作，通過(guò)對(duì)員工進(jìn)行定期培訓(xùn)或開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，加強(qiáng)員工對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)認(rèn)知度，并且對(duì)他們進(jìn)行定期、不定期檢查，隨時(shí)抽查票據(jù)業(yè)務(wù)中的技術(shù)操作，看員工是否有違規(guī)操作，打消各員工思想滑坡的念頭。（二）提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平首先，利率的變動(dòng)是屬于瞬息萬(wàn)變的，利率風(fēng)險(xiǎn)模型也無(wú)法準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)利率，所以應(yīng)該加大對(duì)利率的預(yù)測(cè)，通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與預(yù)測(cè)利率的技術(shù)相結(jié)合以此起到降低利率風(fēng)險(xiǎn)的目的。其次，銀行業(yè)為了適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)及市場(chǎng)變化，應(yīng)該完善傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)，自己開(kāi)發(fā)、或者外購(gòu)改造，加快票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段建設(shè)。通過(guò)簡(jiǎn)化那些需要復(fù)雜化數(shù)據(jù)模式的技術(shù)，改造技術(shù)，研發(fā)新的技術(shù)，組建一支專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)團(tuán)隊(duì)。最后，應(yīng)該提高票據(jù)的防偽技術(shù)，利用高科技防偽技術(shù)對(duì)票據(jù)進(jìn)行鑒定，比如在票據(jù)上積極推廣二維碼技術(shù)，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的加密處理，只有工作人員通過(guò)輸入一定的賬號(hào)，并且用高級(jí)型號(hào)的鑒別儀器才可以識(shí)別，從而提高安全性。（三）優(yōu)化內(nèi)部管理和監(jiān)督機(jī)制商業(yè)銀行通過(guò)內(nèi)控管理可以規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，首先要加大風(fēng)險(xiǎn)防范力度，完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等機(jī)制，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制、監(jiān)督和糾正，可以第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，降低票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次，商業(yè)銀行應(yīng)該定期對(duì)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的操作流程進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，經(jīng)常性的給員工進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，規(guī)范他們的操作業(yè)務(wù)；對(duì)于人員的崗位分配要實(shí)行責(zé)任分離制，讓關(guān)鍵崗位人員定期輪換，并加大對(duì)重要崗位人員的監(jiān)管教育和監(jiān)督制約，以保證內(nèi)部控制的環(huán)境更健康，讓形同虛設(shè)的機(jī)制也能夠得到改善，讓票據(jù)業(yè)務(wù)的控制活動(dòng)在機(jī)制下得以健康的實(shí)現(xiàn)。最后，商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自身的發(fā)展情況制定科學(xué)合理的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，讓考核周期處在員工可以接受的合理區(qū)間，設(shè)立以考核結(jié)果為基礎(chǔ)的激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)注重對(duì)考評(píng)者績(jī)效管理的培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)他們的素質(zhì)教育，以提高銀行抵御和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，讓商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)部環(huán)境更健康。搭建規(guī)范的外部環(huán)境（一）大力推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)健全的征信體系將有助于商業(yè)銀行在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)準(zhǔn)確評(píng)估企業(yè)的資質(zhì)，以核定適度的信貸額度，以此降低信用風(fēng)險(xiǎn)，因此，首先應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)間的信用體系，通過(guò)信用中介機(jī)構(gòu)將各企業(yè)的授信情況和征信情況全部匯集起來(lái)，建立獨(dú)立的信用數(shù)據(jù)庫(kù)，有利于銀行在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)有效地查詢(xún)到各企業(yè)的信用狀況，并結(jié)合外部信用環(huán)境的不斷改善，逐步摸索出相適應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對(duì)社會(huì)行為起到共同監(jiān)督和規(guī)范的作用。其次在票據(jù)市場(chǎng)應(yīng)該建立嚴(yán)格的評(píng)級(jí)授信機(jī)制，對(duì)于需要辦理承兌業(yè)務(wù)的一些企業(yè)，應(yīng)該經(jīng)過(guò)人民銀行認(rèn)定的權(quán)威性評(píng)估公司進(jìn)行評(píng)級(jí)，要求被評(píng)估企業(yè)必須具有A級(jí)以上資格才可辦理，并且要嚴(yán)加監(jiān)督，加強(qiáng)機(jī)制的公開(kāi)化。最后可以建立規(guī)范的票據(jù)信息披露制度，將企業(yè)的征信情況以及資產(chǎn)的狀況透明化，及時(shí)將這些信息公布在票據(jù)市場(chǎng)或電子票據(jù)系統(tǒng)平臺(tái)上，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)和客戶(hù)充分的了解到銀行的信息，以此達(dá)到控制信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。（二）健全票據(jù)業(yè)務(wù)方面法律制度若想要商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)不斷的發(fā)展，并取得不錯(cuò)的成果，良好的監(jiān)管環(huán)境是不可或缺的，這就要求了我們應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善，所以我國(guó)首先應(yīng)該加快修訂《票據(jù)法》，不斷提升《票據(jù)法》的國(guó)際性，對(duì)于不適用的票據(jù)法律法規(guī)盡快更新條款，交易法規(guī)中存在的漏洞盡快完善，讓各票據(jù)業(yè)務(wù)流程都必須做到有法可依，并且要加強(qiáng)從業(yè)人員對(duì)相關(guān)的票據(jù)法律制度培訓(xùn)學(xué)習(xí)，讓員工時(shí)刻掌握票據(jù)市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)和關(guān)注法律法規(guī)的變化，以增強(qiáng)員工對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。其次，對(duì)新出現(xiàn)的票據(jù)業(yè)務(wù)或操作方法要在最短的時(shí)間內(nèi)給出一套針對(duì)新業(yè)務(wù)的金融法規(guī)或要提前準(zhǔn)備好預(yù)急案，降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，使承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)更規(guī)范的進(jìn)行。最后，要嚴(yán)格審核票據(jù)公示催告，加大對(duì)公示催告的監(jiān)督力度，讓法律人員提前通知持票人催告期限，進(jìn)而加強(qiáng)法律制度的完善，讓法律法規(guī)滲透于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的每一角，有章可循，有法可依，以此完善風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境，為建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供有利的條件。（三）優(yōu)化電子票據(jù)系統(tǒng)擁有一個(gè)完善的電子票據(jù)系統(tǒng)直接會(huì)降低操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，給風(fēng)險(xiǎn)管理體系直接提供良好的發(fā)展環(huán)境，還能促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展。因此，為了完善電子票據(jù)系統(tǒng)主要從以下方面來(lái)加強(qiáng)建設(shè)：首先要擴(kuò)大個(gè)別銀行的系統(tǒng)功能，比如對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)比較落后地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)，他們本身的票據(jù)業(yè)務(wù)量就少，無(wú)法與國(guó)企金融機(jī)構(gòu)相比，國(guó)家應(yīng)該為他們提供設(shè)施建立更完善的系統(tǒng)，對(duì)于大多數(shù)發(fā)展好一點(diǎn)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，可以加強(qiáng)自身系統(tǒng)的改造與升級(jí)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)功能的完整性，能讓基礎(chǔ)的承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)都能在電票系統(tǒng)上進(jìn)行，讓所有的的資金流通都在線(xiàn)上交易，以減少一定的資金損失。其次銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快完善電子票據(jù)系統(tǒng)的各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施，建立全國(guó)性的網(wǎng)絡(luò)化，定期檢查各商業(yè)銀行系統(tǒng)是否與央行系統(tǒng)一致，并招聘計(jì)算機(jī)、電子信息方面專(zhuān)業(yè)人才對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行漏洞的完善，積極開(kāi)發(fā)新的模塊，研究新的系統(tǒng)，使那些不愿意推廣電子匯票的小銀行能進(jìn)入電子匯票系統(tǒng)的行業(yè)里，以此達(dá)到降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。最后銀行應(yīng)該簡(jiǎn)單化電子票據(jù)系統(tǒng)的操作程序，以降低操作難度，保證金融機(jī)構(gòu)的安全性，并且還要加強(qiáng)對(duì)負(fù)責(zé)電票系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)，使之快速有效的完成客戶(hù)的需求，進(jìn)而加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督，讓風(fēng)險(xiǎn)管理體系更完善。第六章結(jié)束語(yǔ)近年來(lái)，票據(jù)市場(chǎng)時(shí)常出現(xiàn)空轉(zhuǎn)套利，而且“多家銀行承兌匯票違規(guī)被罰，票據(jù)市場(chǎng)有待健全”的熱議被大家所關(guān)注，這導(dǎo)致了票據(jù)市場(chǎng)的各種風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也是中國(guó)銀行業(yè)和理論界的熱點(diǎn)和難點(diǎn)。因此，為了票據(jù)市場(chǎng)的健康和良性發(fā)展，建立完善的票據(jù)業(yè)務(wù)制度建設(shè)，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)流程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義?；陲L(fēng)險(xiǎn)管理及相關(guān)領(lǐng)域的已有研究成果，本文通過(guò)查閱文獻(xiàn)，對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)有了深入的了解，并闡述了各種相關(guān)的理論、結(jié)合實(shí)際的商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，得出如下結(jié)論：第一：商業(yè)銀行雖在票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了較大的發(fā)展，但還是存在諸