機關預算績效管理培訓課件

機關預算績效管理培訓課件CATALOGUE目錄預算績效管理概述機關預算績效管理現(xiàn)狀與問題機關預算績效管理體系構建機關預算績效管理的方法與工具機關預算績效管理的實施與保障機關預算績效管理的挑戰(zhàn)與對策預算績效管理概述01定義預算績效管理是政府預算管理的重要組成部分，以提高預算資金的使用效益和效率為目標，通過制定績效目標、實施績效監(jiān)控、開展績效評價和結果應用等一系列管理活動，對預算資金進行全過程、全方位的管理。意義實施預算績效管理有助于優(yōu)化財政資源配置，提高公共服務質(zhì)量，促進政府治理體系和治理能力現(xiàn)代化。同時，它也是推進財政科學化、精細化管理的重要舉措，有利于提高財政資金使用效益和效率，增強政府公信力和執(zhí)行力。預算績效管理的定義與意義目標預算績效管理的目標是建立“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的全過程預算績效管理機制，實現(xiàn)預算績效管理與預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有機結合。原則實施預算績效管理應遵循以下原則：一是績效導向原則，注重預算資金的使用效益和效率；二是責任主體原則，明確各預算部門的績效管理職責；三是公開透明原則，接受社會監(jiān)督；四是科學規(guī)范原則，采用科學的評價方法和標準。預算績效管理的目標與原則各預算部門在編制預算時，應同時制定績效目標，明確預算資金的使用方向和預期效果。制定績效目標預算執(zhí)行過程中，應對績效目標實現(xiàn)情況進行跟蹤監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取相應措施。實施績效監(jiān)控預算執(zhí)行結束后，應對預算資金的績效進行評價，分析實際效果與預期目標的差異及原因。開展績效評價將績效評價結果作為改進預算管理的重要依據(jù)，對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實，并將評價結果向社會公開。結果應用與反饋預算績效管理的實施步驟機關預算績效管理現(xiàn)狀與問題02各級機關單位逐漸認識到預算績效管理的重要性，開始樹立績效意識，注重預算資金的使用效益。預算績效管理理念逐步樹立國家層面和地方層面相繼出臺了一系列預算績效管理的政策法規(guī)，為機關單位開展預算績效管理提供了制度保障。預算績效管理制度不斷完善各級機關單位在預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)加強績效管理，通過設定績效目標、開展績效評價等措施，推動預算績效管理實踐不斷深入。預算績效管理實踐逐步深入機關預算績效管理現(xiàn)狀預算績效管理制度執(zhí)行不力雖然預算績效管理制度不斷完善，但在實際執(zhí)行過程中存在制度執(zhí)行不力、監(jiān)管不到位等問題。預算績效管理技術水平不高部分機關單位在預算績效管理過程中缺乏科學的方法和先進的技術手段，導致管理效果不佳。預算績效管理意識不強部分機關單位對預算績效管理的重視程度不夠，缺乏全員參與、全過程管理的意識。機關預算績效管理存在的問題03技術支持不足部分機關單位在預算績效管理過程中缺乏必要的技術支持和人才保障，導致管理手段落后、效率低下。01思想認識不到位部分機關單位對預算績效管理的重要性認識不足，缺乏主動性和積極性。02制度設計不完善當前預算績效管理制度在某些方面還存在設計缺陷，如績效評價標準不明確、獎懲機制不健全等。問題產(chǎn)生的原因分析機關預算績效管理體系構建03機關預算績效管理體系的構成預算績效目標設定明確預算績效目標，包括長期目標、中期目標和短期目標，確保目標具有可衡量性、可達成性和相關性。預算績效指標設計根據(jù)預算績效目標，設計科學合理的績效指標，包括財務指標、業(yè)務指標和滿意度指標等。預算績效評價標準制定制定績效評價標準，明確各項指標的權重和評分標準，為績效評價提供依據(jù)。預算績效監(jiān)控與報告建立預算績效監(jiān)控機制，定期收集和分析績效數(shù)據(jù)，形成績效報告，為決策提供支持。將機關的長期發(fā)展戰(zhàn)略與預算管理相結合，確保預算管理為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標服務。戰(zhàn)略導向原則將機關的所有收支納入預算管理范圍，實現(xiàn)全方位、全過程的績效管理。全面性原則預算績效管理體系應簡單易行，便于操作和理解，降低實施難度?？刹僮餍栽瓌t根據(jù)實施過程中的反饋和效果，不斷完善和優(yōu)化預算績效管理體系。持續(xù)改進原則機關預算績效管理體系的建立原則0102明確機關戰(zhàn)略目標和業(yè)務…深入了解機關的戰(zhàn)略目標和業(yè)務計劃，為預算績效管理提供方向。設計預算績效指標和評價…根據(jù)機關實際情況和戰(zhàn)略目標，設計科學合理的預算績效指標和評價標準。制定預算績效管理方案結合機關的實際情況和管理需求，制定切實可行的預算績效管理方案。實施預算績效管理按照管理方案的要求，組織實施預算績效管理，確保各項措施得到有效執(zhí)行。監(jiān)控與調(diào)整定期對預算績效管理的實施情況進行監(jiān)控和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行調(diào)整和改進。030405機關預算績效管理體系的實施步驟機關預算績效管理的方法與工具04123目標管理法是一種以目標為導向的績效管理方法，通過設定明確、可衡量的目標，對機關預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)控和評估。定義與目標確定目標、制定計劃、執(zhí)行計劃、監(jiān)控進度、評估結果。實施步驟目標管理法具有目標明確、可衡量性強等優(yōu)點，但也存在目標設定不合理、過于強調(diào)短期目標等缺點。優(yōu)缺點目標管理法定義與目的關鍵績效指標法是一種通過設定關鍵績效指標來評估機關預算績效的方法，旨在將機關的戰(zhàn)略目標轉化為可操作的績效指標。關鍵績效指標的選取應遵循重要性、可衡量性、可控性、關聯(lián)性等原則，確保指標能夠真實反映機關的績效水平。實施步驟確定戰(zhàn)略目標、選取關鍵績效指標、設定指標權重、制定行動計劃、監(jiān)控與評估。關鍵績效指標法定義與特點01平衡計分卡法是一種綜合性的績效管理方法，通過平衡財務與非財務、短期與長期、內(nèi)部與外部等多個維度的績效指標，實現(xiàn)機關預算績效的全面管理。四個維度02財務維度、客戶維度、內(nèi)部業(yè)務流程維度、學習與成長維度。實施步驟03明確戰(zhàn)略目標、繪制戰(zhàn)略地圖、設定績效指標、制定行動計劃、建立反饋與調(diào)整機制。平衡計分卡法360度反饋法通過收集來自上級、下級、同事、客戶等多方面的反饋信息，全面了解機關預算的執(zhí)行情況，為改進提供依據(jù)?？冃Ю忡R法從利益相關者的角度出發(fā)，審視機關預算對社會、經(jīng)濟、環(huán)境等方面的影響，實現(xiàn)更加全面的績效管理。標桿管理法通過尋找行業(yè)內(nèi)外優(yōu)秀的標桿對象，對比分析自身與標桿的差距，制定改進措施，提高機關預算績效。其他方法與工具機關預算績效管理的實施與保障05明確預算目標根據(jù)機關發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃，制定明確、可衡量的預算目標。充分調(diào)研論證對機關各部門的經(jīng)費需求進行充分調(diào)研，確保預算方案的科學性和合理性。強化預算編制采用科學的預算編制方法，細化預算科目，提高預算的準確性和可操作性。制定科學合理的預算方案030201定期分析預算執(zhí)行情況對預算執(zhí)行情況進行定期分析，發(fā)現(xiàn)問題及時采取調(diào)整措施。及時調(diào)整預算方案根據(jù)預算執(zhí)行情況和外部環(huán)境變化，適時調(diào)整預算方案，確保預算與實際需求相匹配。實時監(jiān)控預算執(zhí)行建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，及時掌握預算執(zhí)行進度和存在的問題。加強預算執(zhí)行過程中的監(jiān)控與調(diào)整根據(jù)機關工作特點和實際情況，建立科學合理的績效評價指標體系。建立績效評價指標體系對機關各部門的預算執(zhí)行情況進行定期績效評價，確保評價結果客觀公正。定期開展績效評價將績效評價結果及時反饋給相關部門和人員，促進問題整改和工作改進。及時反饋評價結果完善預算績效管理的評價與反饋機制加強部門間溝通與協(xié)作建立機關內(nèi)部部門間溝通協(xié)調(diào)機制，確保各部門在預算績效管理中的協(xié)同配合。形成合力推進預算績效管理機關各部門要齊心協(xié)力，共同推進預算績效管理工作的深入開展。強化全員參與意識通過宣傳和培訓等方式，提高機關全體人員對預算績效管理的認識和參與意識。加強機關內(nèi)部溝通與協(xié)作，形成合力推進預算績效管理機關預算績效管理的挑戰(zhàn)與對策06機關預算分配往往存在“一刀切”或“平均主義”現(xiàn)象，導致資源配置效率低下。預算分配不合理績效管理意識不強評價標準不明確信息化水平不高部分機關單位對預算績效管理的重要性認識不足，缺乏主動管理的意識。由于缺乏統(tǒng)一、科學的評價標準，機關預算績效管理的公正性和客觀性受到質(zhì)疑。當前機關預算績效管理信息化程度較低，數(shù)據(jù)收集、分析和共享等方面存在不足。面臨的挑戰(zhàn)與困難提高績效管理意識加強機關單位對預算績效管理的宣傳和培訓，提高相關人員的績效管理意識。加強信息化建設推進機關預算績效管理信息化建設，提高數(shù)據(jù)收集、分析和共享的效率和質(zhì)量。制定明確的評價標準建立統(tǒng)一、科學的評價標準，確保機關預算績效管理的公正性和客觀性。優(yōu)化預算分配機制建立科學合理的預算分配機制，根據(jù)機關單位的實際需求和發(fā)展規(guī)劃進行預算分配。應對策略與措施績效管理與戰(zhàn)略規(guī)劃相結合未來機關預算績效管理將更加注重與機關單位的戰(zhàn)略規(guī)劃相結合，實現(xiàn)長期和短期的平衡發(fā)展。多部門協(xié)同合作