房地產(chǎn)公司固定資產(chǎn)管理流程圖

固定資產(chǎn)管理流程圖編號(hào)：部門(mén)名稱財(cái)務(wù)部、行政部流程名稱固定資產(chǎn)管理流程層次2概要固定資產(chǎn)管理總經(jīng)理行政副總行政部材料設(shè)備部財(cái)務(wù)部各部門(mén)AB開(kāi)始C開(kāi)始DEF申購(gòu)計(jì)劃及預(yù)算執(zhí)行1申購(gòu)計(jì)劃及預(yù)算執(zhí)行23456789101112131415審批審批審定審批審批審定審定審核下發(fā)審定審核下發(fā)制定制度盤(pán)點(diǎn)清理建立固定資產(chǎn)卡片組織盤(pán)點(diǎn)變更資產(chǎn)卡片明細(xì)賬資產(chǎn)審定建立財(cái)產(chǎn)檔案審查制定制度盤(pán)點(diǎn)清理建立固定資產(chǎn)卡片組織盤(pán)點(diǎn)變更資產(chǎn)卡片明細(xì)賬資產(chǎn)審定建立財(cái)產(chǎn)檔案審查采購(gòu)采購(gòu)結(jié)束帳務(wù)處理報(bào)銷發(fā)票帳、物核對(duì)變更資產(chǎn)結(jié)束帳務(wù)處理報(bào)銷發(fā)票帳、物核對(duì)變更資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)核算定期核對(duì)使用盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)核算定期核對(duì)使用公司名稱**房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司密級(jí)共1頁(yè)第1頁(yè)編制單位簽發(fā)人簽發(fā)日期

固定資產(chǎn)管理流程圖節(jié)點(diǎn)說(shuō)明第一階段：固定資產(chǎn)采購(gòu)的準(zhǔn)備階段節(jié)點(diǎn)C2D2E2，制定制度行政部組織材料設(shè)備部、財(cái)務(wù)部制定資產(chǎn)的預(yù)算審批、申購(gòu)、采購(gòu)、報(bào)銷、報(bào)損及盤(pán)存等有關(guān)的規(guī)章制度。將擬好的規(guī)章制度送總經(jīng)理報(bào)批。節(jié)點(diǎn)A2，審批總經(jīng)理對(duì)行政部送來(lái)報(bào)批的制度草案進(jìn)行修改、更正、補(bǔ)充；審批通過(guò)后簽字，下發(fā)執(zhí)行。節(jié)點(diǎn)C3，執(zhí)行與監(jiān)督行政部按照審批后的正式的管理規(guī)章制度進(jìn)行固定資產(chǎn)的管理工作。監(jiān)督固定資產(chǎn)制度的執(zhí)行情況。節(jié)點(diǎn)F3，申購(gòu)計(jì)劃及預(yù)算各部門(mén)根據(jù)部門(mén)的實(shí)際需求情況制定申購(gòu)計(jì)劃。預(yù)算清單中應(yīng)詳細(xì)列清申報(bào)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量。向行政部提交申購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算清單。節(jié)點(diǎn)C4，審查對(duì)部門(mén)上報(bào)的申購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行合理性審查，審批合理的申購(gòu)計(jì)劃。根據(jù)部門(mén)申購(gòu)計(jì)劃中的預(yù)算價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，對(duì)預(yù)算合理的申購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審批。將審批后的申購(gòu)計(jì)劃上交行政副總審批。節(jié)點(diǎn)B4，審定行政副總審核申購(gòu)計(jì)劃，審批通過(guò)后簽字；對(duì)于預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)采購(gòu)直接下發(fā)；預(yù)算外的固定資產(chǎn)采購(gòu)將簽字后的申購(gòu)計(jì)劃提交總經(jīng)理審批。節(jié)點(diǎn)A4，審批總經(jīng)理審批后簽字，下發(fā)行政副總。節(jié)點(diǎn)B5，下發(fā)行政副總將總經(jīng)理簽字后的部門(mén)申購(gòu)計(jì)劃下發(fā)材料設(shè)備部執(zhí)行。第二階段：固定資產(chǎn)購(gòu)置的執(zhí)行階段節(jié)點(diǎn)D5，材料設(shè)備部負(fù)責(zé)采購(gòu)材料設(shè)備部按總經(jīng)理、行政副總簽字的申購(gòu)計(jì)劃完成采購(gòu)計(jì)劃（部分專業(yè)性固定資產(chǎn)可邀請(qǐng)使用部門(mén)人員共同采購(gòu)）；材料設(shè)備部采購(gòu)人員憑總經(jīng)理、行政副總簽字的申購(gòu)計(jì)劃到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)預(yù)支部分采購(gòu)款項(xiàng)。節(jié)點(diǎn)C6，建立固定資產(chǎn)卡片通過(guò)建立固定資產(chǎn)卡片為固定資產(chǎn)建立檔案，卡片中應(yīng)注明固定資產(chǎn)的歸屬部門(mén)、固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、價(jià)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間等詳細(xì)資料。節(jié)點(diǎn)E6，報(bào)銷發(fā)票財(cái)務(wù)部將材料設(shè)備部送來(lái)的發(fā)票報(bào)銷、入賬，超出預(yù)算外的發(fā)票應(yīng)交由行政副總簽字后方能報(bào)銷。節(jié)點(diǎn)F6，使用各部門(mén)在行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)后使用。第三階段：固定資產(chǎn)的管理階段節(jié)點(diǎn)E7，資產(chǎn)核算財(cái)務(wù)部根據(jù)入帳紀(jì)錄進(jìn)行公司固定資產(chǎn)的核算。節(jié)點(diǎn)C8，建立財(cái)產(chǎn)檔案行政部根據(jù)行政固定資產(chǎn)卡片的紀(jì)錄情況，建立一整套完整的財(cái)產(chǎn)檔案，與財(cái)務(wù)部的入賬情況相對(duì)應(yīng)，以便公司物與財(cái)?shù)墓芾?。?jié)點(diǎn)E8，定期核對(duì)財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核對(duì)固定資產(chǎn)的賬目，并應(yīng)與行政部的物品賬目相吻合。節(jié)點(diǎn)F9，固定資產(chǎn)的報(bào)損、轉(zhuǎn)移、折舊固定資產(chǎn)在各部門(mén)投入使用后，隨著時(shí)間的推移發(fā)生損壞，或是在部門(mén)之間借用或調(diào)移，以及提取折舊甚至報(bào)廢都應(yīng)及時(shí)給行政部提交報(bào)告或證明。節(jié)點(diǎn)C9，資產(chǎn)審定行政部根據(jù)各部門(mén)提交的固定資產(chǎn)報(bào)損、轉(zhuǎn)移、折舊、報(bào)廢報(bào)告及時(shí)對(duì)各部門(mén)的固定資產(chǎn)情況進(jìn)行審定。將審定結(jié)果及時(shí)通知財(cái)務(wù)部。節(jié)點(diǎn)C10，變更資產(chǎn)卡片明細(xì)賬根據(jù)審定后的實(shí)際情況，及時(shí)變更資產(chǎn)卡片的紀(jì)錄。節(jié)點(diǎn)E10，變更資產(chǎn)根據(jù)審定后的實(shí)際情況，及時(shí)變更固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬目，詳細(xì)記錄折舊及報(bào)廢情況。節(jié)點(diǎn)C11，F(xiàn)12，E12，C13，盤(pán)點(diǎn)行政部應(yīng)于一定時(shí)間內(nèi)（至少是一年）對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)。各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)，提交盤(pán)點(diǎn)詳細(xì)清單。財(cái)務(wù)部對(duì)帳、物進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)。將最終的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果整理、匯總，編寫(xiě)總結(jié)報(bào)告，。交行政副總審定。節(jié)點(diǎn)B14，審定行政副總對(duì)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告審查、核對(duì)。沒(méi)有問(wèn)題，簽