人力資源預(yù)算培訓(xùn)課件

人力資源預(yù)算培訓(xùn)課件目錄人力資源預(yù)算概述人力資源預(yù)算編制流程人力資源成本分析人力資源預(yù)算編制方法人力資源預(yù)算實(shí)施與控制人力資源預(yù)算與績(jī)效管理案例分析與實(shí)戰(zhàn)演練CONTENTS01人力資源預(yù)算概述CHAPTER人力資源預(yù)算是企業(yè)或組織在特定時(shí)期內(nèi)對(duì)人力資源投入和產(chǎn)出的計(jì)劃和預(yù)測(cè)，是全面預(yù)算管理的重要組成部分。定義確保企業(yè)或組織在人力資源方面的投入與整體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)目標(biāo)保持一致，合理規(guī)劃和配置人力資源，提高人力資源使用效率。目的定義與目的通過(guò)人力資源預(yù)算，確保企業(yè)的人力資源策略與整體戰(zhàn)略相契合，從而推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)通過(guò)對(duì)人力資源的投入和產(chǎn)出進(jìn)行預(yù)算，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，提高資源使用效率。優(yōu)化資源配置通過(guò)對(duì)人力資源成本的預(yù)算和控制，降低企業(yè)或組織的運(yùn)營(yíng)成本，提高盈利能力?？刂瞥杀就ㄟ^(guò)合理的人力資源預(yù)算，提高員工的薪酬福利水平，增強(qiáng)員工的滿意度和歸屬感，進(jìn)而提高員工的工作績(jī)效。提高員工滿意度和績(jī)效人力資源預(yù)算的重要性包括員工的基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、社會(huì)保險(xiǎn)、公積金等薪酬福利費(fèi)用。薪酬福利預(yù)算包括招聘廣告費(fèi)用、招聘會(huì)費(fèi)用、員工培訓(xùn)費(fèi)用等與招聘和培訓(xùn)相關(guān)的費(fèi)用。招聘與培訓(xùn)預(yù)算包括勞動(dòng)合同簽訂、變更、解除等費(fèi)用，以及處理勞動(dòng)糾紛的相關(guān)費(fèi)用。勞動(dòng)關(guān)系預(yù)算包括員工離職補(bǔ)償金、員工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等其他與人力資源相關(guān)的費(fèi)用。其他人力資源相關(guān)預(yù)算人力資源預(yù)算的構(gòu)成02人力資源預(yù)算編制流程CHAPTER預(yù)算編制應(yīng)與企業(yè)戰(zhàn)略和人力資源策略相契合，確保資源投入與業(yè)務(wù)目標(biāo)一致。戰(zhàn)略導(dǎo)向原則充分溝通原則合理性原則預(yù)算編制過(guò)程中，各部門之間應(yīng)充分溝通，確保信息透明、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。預(yù)算應(yīng)基于歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)，確保各項(xiàng)費(fèi)用合理、不浪費(fèi)。030201確定預(yù)算編制原則收集過(guò)去幾年的人力資源相關(guān)費(fèi)用數(shù)據(jù)，包括薪資、福利、招聘、培訓(xùn)等。歷史數(shù)據(jù)收集與業(yè)務(wù)部門溝通，了解未來(lái)一年的人力資源需求和計(jì)劃。業(yè)務(wù)部門需求收集收集行業(yè)內(nèi)的薪酬水平、招聘趨勢(shì)等市場(chǎng)數(shù)據(jù)，為預(yù)算制定提供參考。市場(chǎng)數(shù)據(jù)收集收集與整理數(shù)據(jù)薪資預(yù)算福利預(yù)算招聘預(yù)算培訓(xùn)預(yù)算制定預(yù)算草案01020304根據(jù)歷史薪資數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)部門需求，預(yù)測(cè)未來(lái)一年的薪資總額及增長(zhǎng)趨勢(shì)。結(jié)合企業(yè)福利政策和市場(chǎng)數(shù)據(jù)，制定福利預(yù)算，包括社保、公積金、商業(yè)保險(xiǎn)等。根據(jù)業(yè)務(wù)部門招聘計(jì)劃和市場(chǎng)數(shù)據(jù)，制定招聘預(yù)算，包括招聘廣告費(fèi)用、獵頭費(fèi)用等。根據(jù)企業(yè)培訓(xùn)計(jì)劃和員工發(fā)展需求，制定培訓(xùn)預(yù)算，包括內(nèi)訓(xùn)費(fèi)用、外訓(xùn)費(fèi)用等。

審批與調(diào)整預(yù)算預(yù)算審批將預(yù)算草案提交給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，確保預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)計(jì)劃相符。預(yù)算調(diào)整根據(jù)審批意見和市場(chǎng)變化，對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和完善，確保預(yù)算的合理性和可行性。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，定期進(jìn)行監(jiān)控和分析，確保預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行與計(jì)劃相符，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。03人力資源成本分析CHAPTER離職成本包括離職補(bǔ)償、空職成本、離職前低效成本等。保障成本包括勞動(dòng)事故保障、健康保障、退休養(yǎng)老保障、失業(yè)保障等成本。使用成本包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)等成本。取得成本包括招聘、選拔、錄用和安置等成本。開發(fā)成本包括崗前培訓(xùn)、崗位培訓(xùn)、脫產(chǎn)培訓(xùn)等成本。人力資源成本構(gòu)成將人力資源的取得、開發(fā)、使用等實(shí)際支出作為人力資源的成本。歷史成本法在現(xiàn)時(shí)條件下，重新取得、開發(fā)、使用與現(xiàn)有人力資源相類似的人力資源所需的實(shí)際支出或價(jià)值作為人力資源的成本。重置成本法以企業(yè)員工離職使企業(yè)蒙受的經(jīng)濟(jì)損失作為人力資源的成本。機(jī)會(huì)成本法人力資源成本計(jì)量方法人事費(fèi)用率01人事費(fèi)用總額/營(yíng)業(yè)收入×100%。表示企業(yè)生產(chǎn)和銷售的總價(jià)值中有多少用于人事支出，同時(shí)也表示企業(yè)職工人均收入與勞動(dòng)生產(chǎn)率的比例關(guān)系、生產(chǎn)與分配的關(guān)系、人事費(fèi)用投入的產(chǎn)出關(guān)系。勞動(dòng)分配率02人事費(fèi)用總額/附加價(jià)值×100%。表示企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)新創(chuàng)造的價(jià)值中有多少比例用于支付人事費(fèi)用，反映分配關(guān)系和人事費(fèi)用是隨附加價(jià)值的增減而增減。人均人事費(fèi)用03人事費(fèi)用總額/職工人數(shù)。表示企業(yè)職工人均人事費(fèi)用水平，可以方便用于企業(yè)之間的人事費(fèi)用比較。人力資源成本分析指標(biāo)附加價(jià)值/職工人數(shù)。表示每個(gè)職工平均創(chuàng)造的附加價(jià)值，用于企業(yè)對(duì)不同部門或不同崗位人員勞動(dòng)生產(chǎn)率的比較。人工成本總額/職工人數(shù)。表示企業(yè)職工人均人工成本水平，可以方便用于企業(yè)之間的人工成本比較。人力資源成本分析指標(biāo)人均人工成本人均勞動(dòng)生產(chǎn)力04人力資源預(yù)算編制方法CHAPTER在上一年度預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)期的業(yè)務(wù)變化和通貨膨脹等因素進(jìn)行調(diào)整。這種方法簡(jiǎn)單易行，但可能導(dǎo)致預(yù)算與實(shí)際需求脫節(jié)。增量預(yù)算法根據(jù)固定的業(yè)務(wù)量、人員數(shù)量和薪酬水平等因素編制預(yù)算。這種方法適用于業(yè)務(wù)穩(wěn)定、人員流動(dòng)小的企業(yè)，但缺乏靈活性。固定預(yù)算法傳統(tǒng)預(yù)算編制方法零基預(yù)算法從零開始編制預(yù)算，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目或活動(dòng)進(jìn)行重新評(píng)估和排序，根據(jù)優(yōu)先級(jí)分配資源。這種方法能夠消除浪費(fèi)和低效支出，但需要投入大量時(shí)間和資源進(jìn)行評(píng)估和排序。滾動(dòng)預(yù)算法在零基預(yù)算的基礎(chǔ)上，采用連續(xù)滾動(dòng)的方式編制預(yù)算，始終保持預(yù)算的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。這種方法能夠及時(shí)反映市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)需求，但需要較高的預(yù)算編制和管理水平。零基預(yù)算編制方法彈性預(yù)算法根據(jù)業(yè)務(wù)量、人員數(shù)量和薪酬水平等變量的預(yù)期變化編制預(yù)算。這種方法能夠反映不同業(yè)務(wù)量下的成本和收入情況，為決策提供有力支持。但需要準(zhǔn)確預(yù)測(cè)變量變化，否則可能導(dǎo)致預(yù)算失真。混合預(yù)算法綜合運(yùn)用傳統(tǒng)預(yù)算、零基預(yù)算和彈性預(yù)算等方法編制預(yù)算。這種方法能夠兼顧各種方法的優(yōu)點(diǎn)，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和靈活性。但需要較高的預(yù)算編制和管理水平，以及各部門的密切協(xié)作。彈性預(yù)算編制方法05人力資源預(yù)算實(shí)施與控制CHAPTER制定詳細(xì)的人力資源預(yù)算計(jì)劃，明確各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算額度、使用范圍和執(zhí)行時(shí)間等。設(shè)立專門的人力資源預(yù)算管理部門或指定專人負(fù)責(zé)，確保預(yù)算計(jì)劃得到有效執(zhí)行。加強(qiáng)與財(cái)務(wù)部門的溝通與協(xié)作，確保人力資源預(yù)算與企業(yè)整體預(yù)算相協(xié)調(diào)。人力資源預(yù)算的執(zhí)行根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和市場(chǎng)變化，定期對(duì)人力資源預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，確保其與實(shí)際需求相符合。對(duì)于超出預(yù)算的部分，需進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明和申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后方可進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整后的預(yù)算需及時(shí)通知相關(guān)部門和人員，確保大家對(duì)新預(yù)算有清晰的了解和認(rèn)識(shí)。人力資源預(yù)算的調(diào)整建立完善的人力資源預(yù)算監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和偏差，需及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正和改進(jìn)。在預(yù)算周期結(jié)束后，需對(duì)整個(gè)人力資源預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行全面評(píng)估和總結(jié)，為下一輪預(yù)算的制定提供參考和依據(jù)。同時(shí)，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的部門或個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，激勵(lì)大家更好地執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃。人力資源預(yù)算的監(jiān)控與評(píng)估06人力資源預(yù)算與績(jī)效管理CHAPTER03二者相互促進(jìn)有效的人力資源預(yù)算管理可以提升績(jī)效管理水平，而科學(xué)的績(jī)效管理又能促進(jìn)人力資源預(yù)算的優(yōu)化和合理配置。01人力資源預(yù)算是企業(yè)績(jī)效管理的基礎(chǔ)通過(guò)合理的人力資源預(yù)算，企業(yè)可以明確各項(xiàng)人力資源活動(dòng)的投入和產(chǎn)出，為績(jī)效管理提供數(shù)據(jù)支持。02績(jī)效管理是人力資源預(yù)算的導(dǎo)向績(jī)效管理通過(guò)對(duì)員工工作表現(xiàn)和結(jié)果的評(píng)估，為企業(yè)制定和調(diào)整人力資源預(yù)算提供依據(jù)。人力資源預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系明確績(jī)效目標(biāo)分析績(jī)效差距制定預(yù)算計(jì)劃監(jiān)控和調(diào)整以績(jī)效為導(dǎo)向的人力資源預(yù)算管理在制定人力資源預(yù)算時(shí)，首先要明確企業(yè)的績(jī)效目標(biāo)，確保預(yù)算的投入能夠支持績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。根據(jù)績(jī)效目標(biāo)和差距分析，制定詳細(xì)的人力資源預(yù)算計(jì)劃，包括各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算和分配。通過(guò)對(duì)員工績(jī)效的分析，識(shí)別存在的差距和不足，為制定針對(duì)性的人力資源預(yù)算提供依據(jù)。在實(shí)施過(guò)程中，要密切關(guān)注人力資源預(yù)算的執(zhí)行情況，并根據(jù)實(shí)際績(jī)效表現(xiàn)進(jìn)行必要的調(diào)整和優(yōu)化。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）通過(guò)設(shè)定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，可以量化評(píng)估員工和部門的績(jī)效表現(xiàn)，為人力資源預(yù)算的制定和調(diào)整提供客觀依據(jù)。平衡計(jì)分卡（BSC）平衡計(jì)分卡是一種綜合性的績(jī)效管理工具，通過(guò)財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程和學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度的指標(biāo)，全面評(píng)估企業(yè)和員工的績(jī)效表現(xiàn)，為人力資源預(yù)算的分配提供指導(dǎo)。目標(biāo)管理法（MBO）目標(biāo)管理法強(qiáng)調(diào)企業(yè)與員工共同制定和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程。在人力資源預(yù)算中，可以根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)來(lái)制定相應(yīng)的預(yù)算計(jì)劃，確保資源的合理分配和使用?？?jī)效指標(biāo)在人力資源預(yù)算中的應(yīng)用07案例分析與實(shí)戰(zhàn)演練CHAPTER案例一：某公司人力資源預(yù)算編制實(shí)例公司背景介紹該公司是一家中型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，近年來(lái)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，人員規(guī)模不斷擴(kuò)大。人力資源預(yù)算編制流程該公司的人力資源預(yù)算編制流程包括需求預(yù)測(cè)、預(yù)算編制、預(yù)算審批和執(zhí)行監(jiān)控四個(gè)環(huán)節(jié)。預(yù)算編制關(guān)鍵點(diǎn)在預(yù)算編制過(guò)程中，該公司注重人員需求與業(yè)務(wù)發(fā)展的匹配，合理預(yù)測(cè)人員增減和薪資調(diào)整等因素對(duì)預(yù)算的影響。預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整該公司建立了預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和調(diào)整，確保人力資源預(yù)算與實(shí)際業(yè)務(wù)需求相符。企業(yè)背景介紹人力資源成本構(gòu)成成本分析方法成本控制措施案例二：某企業(yè)人力資源成本分析實(shí)例該企業(yè)的人力資源成本主要包括員工薪資、社會(huì)保險(xiǎn)、福利費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用和招聘費(fèi)用等。該企業(yè)采用了比較分析法、趨勢(shì)分析法和因素分析法等多種方法對(duì)人力資源成本進(jìn)行分析。為了降低人力資源成本，該企業(yè)采取了優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、提高員工績(jī)效、加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)和改進(jìn)招聘流程等措施。該企業(yè)是一家大型制造業(yè)公司，擁有多個(gè)生產(chǎn)基地和數(shù)千名員工。預(yù)算方案展示與評(píng)估各小組完成后需將預(yù)算方案進(jìn)行展示和講解，接受其他小組和講師的評(píng)估和建議，以便進(jìn)