社會保障概論課后習(xí)題答案

社會保障概論課后習(xí)題答案（史柏年編）

第1章社會保障概述

L什么是社會保障,其基本含義是什么？

答：（1）社會保障的定義

社會保障是為保障民生以及促進社會進步，由國家和社會以立法為依據(jù)出面舉

辦，由政府機關(guān)和社會團體組織實施，國家通過立法并依法采取強制手段對國民收

入進行再分配，對因各種經(jīng)濟和社會風(fēng)險事故而陷入困境的人群以及有物質(zhì)和精神

需求的全體公民提供的、福利性的物質(zhì)援助和專業(yè)服務(wù)的制度和事業(yè)的總稱。

（2）社會保障的基本含義

①社會保障的目的是保障民生和促進社會進步

社會保障制度建立之初，其目的是為在工業(yè)化進程中陷入困境的人士提供最基

本的生活保障。這一保障民生的作用現(xiàn)在仍是社會保障制度的主要功能。但是，隨

著社會和經(jīng)濟的發(fā)展以及人的價值的提升，促進社會進步越來越成為社會保障制度

的出發(fā)點和歸宿。

②社會保障的依據(jù)是國家立法

世界各國建立社會保障制度的成功經(jīng)驗都是以立法為先導(dǎo)，通過強制性立法建

立統(tǒng)一的社會保障體系，用法律的形式明確制度各方的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，惟有這樣,

才能確保制度的順利運行，才能實現(xiàn)社會的公平和正義。

③社會保障的責(zé)任主體是國家和社會

國家是社會保障的最終責(zé)任主體，其責(zé)任表現(xiàn)為：國家通過立法以提供法律保

障：國家出面舉辦社會保障項目并進行統(tǒng)一的宏觀管理：國家通過預(yù)算以提供財政

保障。在國家作為社會保障的最終責(zé)任主體之外，社會也越來越成為負有一定責(zé)任

的主體，其表現(xiàn)形式是：在全社會的范圍內(nèi)，對社會保障起監(jiān)督的作用；在一定范

圍的社區(qū)中出面舉辦補充型的保障項目；以非營利性社團的形式參與社會保障項目

的組織實施。

④社會保障的獲益主體是全體公民

社會保障制度建立之初，保障的對象是社會的弱勢群體，并且他們現(xiàn)在仍是社

會保障的重點對象。但是在社會和經(jīng)濟發(fā)展進程中，選擇性的保障越來越為全民性

的保障所替代，全體公民都有從國家和社會獲得幫助的權(quán)利。

⑤社會保障的內(nèi)容包括經(jīng)濟保障和服務(wù)保障

經(jīng)濟保障是指通過現(xiàn)金給付或援助的方式來滿足公民基本生活需求：服務(wù)保障

是指通過勞務(wù)援助、技術(shù)培訓(xùn)、信息咨詢、心理慰藉等非現(xiàn)金、非物質(zhì)型的幫助。

⑥社會保障的依據(jù)是各項法律

社會保障制度是國家保護公民生存和平等權(quán)等各項人權(quán)的制度，制度的運行不

僅需要建立以完整的社會保障法律體系，更需要嚴格遵守，確保社會保障的運行都

能夠依據(jù)法律的要求，在法律的框架內(nèi)進行。

⑦社會保障的保障水平式保障公民的基本生活，其最大目的是作為公民個人生活的

最后一道防線，提供一個安全網(wǎng)。

2.社會保障的特征是什么？

答：社會保障是為保障民生以及促進社會進步，由國家和社會以立法為依據(jù)出面舉

辦，由政府機關(guān)和社會團體組織實施，國家通過立法并依法采取強制手段對國民收

入進行再分配，對因各種經(jīng)濟和社會風(fēng)險事故而陷入困境的人群以及有物質(zhì)和精神

需求的全體公民提供的、福利性的物質(zhì)援助和專業(yè)服務(wù)的制度和事業(yè)的總稱。因此,

社會保障具有以下特征：

(1)社會性

社會保障是現(xiàn)代社會中涉及全體社會成員而非少數(shù)人的一項制度安排。其社會

性特征表現(xiàn)為如下方面：

①社會保障應(yīng)對的是帶有普遍性的社會問題。

②社會保障的對象不是社會中的少數(shù)人，而是覆蓋社會全體公民。

③社會保障基金來源于全社會，不論是雇主和職工的繳費納稅，還是政府的財政補

貼，其源頭都是社會成員的勞動創(chuàng)造。

④社會保障的運作越來越朝社會化的方向發(fā)展。

(2)福利性

①從社會目標(biāo)的角度講，社會保障是國家和社會經(jīng)由制度的功能，為促進國民個人

的發(fā)展和全社會的平等、安定、進步、繁榮而推行的福利措施。其中心價值觀是強

調(diào)人的尊嚴和社區(qū)生活的質(zhì)量，肯定每一個人都有使用公共救助和其他社會服務(wù)的

權(quán)利。

②從經(jīng)濟關(guān)系的角度講，社會保障是國家和社會通過國民收入再分配的途徑，對保

障對象提供的經(jīng)濟支持和專業(yè)服務(wù)。社會保障的管理經(jīng)營部門和機構(gòu)是非營利性的,

他們提供的或是直接的貨幣或物質(zhì)性的援助，或是無償、低償性的服務(wù)。在保障措

施實施過程中，被保障者的所得一定大于他的所費。

(3)互濟性

社會保障是借助于國家和社會的力量對國民收入進行再分配的一種形式。其基

金來源于雇主和勞動者的繳費或納稅，以及國家政府的財政支持。管理部門收取的

基金不是等額地用于繳納者，而是根據(jù)不同的項目規(guī)定，將社會財富在不同社會群

體之間進行橫向的轉(zhuǎn)移支付或縱向的轉(zhuǎn)移支付。由于社會成員遭受經(jīng)濟和社會風(fēng)險

事故的情況不同，通過社會保障的互濟互助，能夠解決不同社會成員的特殊需要，

使他們渡過難關(guān)，維持正常的生活。

（4）強制性

社會保障的強制性特征表現(xiàn)在兩個方面：

①強制參加，即依據(jù)法律規(guī)定屬于保險計劃覆蓋范圍的勞動者及其用人單位，都必

須參加到計劃中來，當(dāng)事人沒有任意選擇的權(quán)利，也不能任意退出計劃。

②強制繳費，即凡符合有關(guān)社會保障稅法或社會保障統(tǒng)籌法律、法規(guī)的繳納條件的

個人和團體，都必須按要求納稅或繳費，否則將受到法律的制裁。

3.社會保障的基本功能是什么？

答：社會保障的基本功能主要表現(xiàn)在經(jīng)濟和社會兩個方面：

（1）社會保障的經(jīng)濟功能

①維持勞動力再生產(chǎn)

社會保障制度是應(yīng)因現(xiàn)代生產(chǎn)方式下風(fēng)險事故頻發(fā)、家庭保障功能弱化的現(xiàn)實而建

立的。社會保障給予遭受風(fēng)險事故的家庭以經(jīng)濟的補償和物質(zhì)的幫助，使家庭恢復(fù)

和增強人的生產(chǎn)和再生產(chǎn)，尤其是勞動力生產(chǎn)和再生產(chǎn)的功能，從而使社會生產(chǎn)能

夠周而復(fù)始地延續(xù)下去。

②促進資金市場發(fā)展

社會保障計劃之所以能在保障對象發(fā)生困難時給予及時的幫助，是因為其通過征繳

稅費和財政撥款積累起了龐大的基金，尤其是社會保障中的社會保險項目，不用即

時支付的基金就形成了國家的建設(shè)資金而能夠?qū)鹑谑袌龅姆睒s起積極作用。智利

的養(yǎng)老金制度改革，在促進資金市場的發(fā)展方面為世人提供了成功的經(jīng)驗。

（2）社會保障的社會功能

①體現(xiàn)社會公平

在市場經(jīng)濟條件下，通行的是競爭原則和效率原則。為了既保持市場經(jīng)濟的活力，

又照顧到社會弱者的利益，即彌補市場機制的“失靈”，需要有一個社會的機制，來

保障社會公平的實現(xiàn)。社會保障就是保障社會公平的社會機制。社會保障通過公民

收入再分配的途徑，一方面以累進的方式向高收入階層征收社會保障基金，另一方

面以累進的方式向社會弱勢人群提供資助，由此克服完全市場競爭造成的社會財富

分配不公和縮小貧富差距。

②保持社會穩(wěn)定

從社會學(xué)的角度出發(fā)，任何一個社會都需要有動力機制與穩(wěn)定機制，市場機制即是

現(xiàn)代各國經(jīng)濟發(fā)展的首選動力機制，而社會保障則充當(dāng)著首選的穩(wěn)定機制。社會保

障作為國家實施的重要社會政策，是調(diào)節(jié)收入、縮小貧富差距、緩和社會矛盾沖突

的重要手段，所以有社會的“減壓器”、“安全閥”之稱。

4.社會保障的含義及其主要內(nèi)容是什么？

答：(1)社會保障體系的含義

社會保障體系是指由一系列不同層次、不同內(nèi)容、不同功能的社會保障制度

(或計劃、項目)連接而成的“社會安全網(wǎng)”。

(2)社會保障體系的主要內(nèi)容

①社會保障是眾多制度、計劃、項目結(jié)合而成的整體

社會保障是由民間的慈善事業(yè)演變而來的。最初在西方國家出現(xiàn)時，只是針對

某一群體的某一方面需求而施行的局部性的保障措施，后來隨著工業(yè)化的推進，隨

著社會問題的加劇，隨著公民保障權(quán)利的深入人心，社會保障逐漸形成了覆蓋全體

國民的、滿足多方面需求的、由不同層次、不同內(nèi)容、不同功能的社會保障制度、

計劃、項目組成的社會保障體系。

②不同社會保障制度、計劃、項目之間具有相互聯(lián)系、功能互補的結(jié)構(gòu)性特征

社會保障各制度、計劃、項目之間，并非各行其是、互不相干，而是在國家法

規(guī)的宏觀調(diào)控下，按照各制度、計劃、項目確定的保障對象、保障條件、保障標(biāo)準

和保障目標(biāo)、各司其職、各負其責(zé)，由此形成互相聯(lián)系、功能互補的社會安全網(wǎng)絡(luò)。

③社會保障體系建設(shè)的宗旨是為國民和社會提供安全保障

從歷史縱向的發(fā)展角度出發(fā)，社會保障體系的發(fā)展和變遷，展現(xiàn)了人類社會數(shù)

百年來文明進步的成就。這種成就不僅體現(xiàn)在社會保障體系內(nèi)容的日益龐大，尤其

體現(xiàn)在社會保障制度宗旨的變遷。

a.在舊式濟貧時代，政府實施有限的、條件苛刻的救災(zāi)濟貧措施，目的是化解民眾

的不滿、維護現(xiàn)有社會的統(tǒng)治秩序。

b.進入工業(yè)社會后，社會保障制度開始出現(xiàn)并迅速發(fā)展，其基本動因在于通過維持

工人的基本生存權(quán)從而維持市場經(jīng)濟秩序。

c.當(dāng)現(xiàn)代社會保障制度走向成熟時，其宗旨已不僅僅是保障國民的基本生存權(quán)利，

而同時包括了對國民福利權(quán)、發(fā)展權(quán)的保障。進入20世紀80年代以后，越來越多

的國家意識到，社會保障在保障公民權(quán)利的同時.，與整個社會經(jīng)濟的發(fā)展息息相關(guān),

社會保障體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)成為國家長期穩(wěn)定與持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略。

第2章社會保障制度的歷史沿革

1.現(xiàn)代社會保障制度產(chǎn)生的歷史原因和條件是什么？

答：現(xiàn)代社會保障制度產(chǎn)生的歷史原因和條件是：

(1)工業(yè)化沖擊下的家庭功能變遷

從18世紀60年代起，發(fā)端于英國，遍及歐洲的產(chǎn)業(yè)革命不僅是一次生產(chǎn)技術(shù)

上的革命，同時也是一場深刻的社會變革。它在極大地提高社會生產(chǎn)力、增加社會

財富的同時，也對社會生活方式、社會結(jié)構(gòu)、思想觀念以及社會保障體系等各個方

面帶來了巨大的沖擊：

①在工廠化、社會化大生產(chǎn)的競爭壓力下，以家庭為基本生產(chǎn)單位的自然經(jīng)濟趨于

瓦解，伴隨大機器工業(yè)而來的工廠企業(yè)迅速取代一家一戶的手工業(yè)生產(chǎn)作坊，成為

社會的基本生產(chǎn)單位；

②在工商業(yè)資本的迅速擴張和滲透下，與自然經(jīng)濟、半自然經(jīng)濟相聯(lián)系的封建土地

制度日趨瓦解，圈地運動合法化使勞動者與土地分離，社會上存在大量失去土地保

障的雇傭勞動者；

③在追求超額利潤的目標(biāo)驅(qū)動下，工廠企業(yè)間競爭加劇、技術(shù)設(shè)備更新速度加快、

對勞動力需求的減少使社會上出現(xiàn)大批處于失業(yè)半失業(yè)狀態(tài)的“相對剩余人口”；

④在資本間的激烈競爭以及資本對勞動者的殘酷剝削下，社會上兩極分化現(xiàn)象嚴重,

失業(yè)、貧困、疾病、傷殘、年老等情況給勞動者帶來的經(jīng)濟和社會風(fēng)險加大；

⑤在地區(qū)間就業(yè)機會和經(jīng)濟收入差異的推拉力作用下，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)社會中人口相對靜

止的格局被打破，大量農(nóng)村人口涌向城市，涌向工礦業(yè)基地，人口城市化程度提高

的同時，人們的生活方式也發(fā)生了巨大變化。

工業(yè)化帶來的上述一系列沖擊，使作為社會細胞的家庭首當(dāng)其沖受到極大影響,

家庭規(guī)模、家庭結(jié)構(gòu)、家庭功能、家庭觀念以及家庭行為都隨之發(fā)生重大變化。第

一，家庭的經(jīng)濟功能受到了削弱：第二，家庭的人口規(guī)模日益縮小：第三，家庭結(jié)

構(gòu)日趨核心化：第四，家庭失去了土地保障。

（2）強調(diào)國家責(zé)任的社會保障思想的興起

社會保障制度的產(chǎn)生離不開必要的思想理論準備，19世紀下半葉，產(chǎn)生于德

國的強調(diào)國家和政府責(zé)任的新歷史學(xué)派理論，為現(xiàn)代社會保障制度的建立提供了理

論基礎(chǔ)。

德國的歷史學(xué)派可以劃分為三個時期：

①第一時期是歷史學(xué)派的先驅(qū)者，即國家經(jīng)濟學(xué)派時期。以李斯特為代表

李斯特反對亞當(dāng)?斯密古典經(jīng)濟學(xué)派的個人主義與世界主義主張，站在國家社

會的立場，力圖通過國家干預(yù)以確保德國未來的經(jīng)濟發(fā)展。

②第二時期是舊歷史學(xué)派時期，以羅雪爾、希爾德布蘭德、克尼斯為代表

該學(xué)派反對英國古典政治經(jīng)濟學(xué)的抽象演繹法，否認一般經(jīng)濟規(guī)律的存在，主

張用歷史歸納的方法與進化的觀念來研究經(jīng)濟學(xué)，故被稱為“歷史學(xué)派”。這一派學(xué)

說盛行的時期是德國工業(yè)革命開始的時期，所以他們倡導(dǎo)的國家政策是：對內(nèi)主張

消除舊的經(jīng)濟制度，建立商品自由流通的新秩序，以利于資本主義經(jīng)濟體系的形成:

對外主張采用關(guān)稅保護政策以抗拒英國產(chǎn)品的傾銷，維護國內(nèi)新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

③第三時期是新歷史學(xué)派時期，亦稱講壇社會主義學(xué)派時期，以施莫勒、瓦格納、

布倫坦諾三人為代表

新歷史學(xué)派與舊歷史學(xué)派的主要區(qū)別，是以勞動問題為課題，在經(jīng)濟學(xué)中摻人

倫理道德的要素，主張公平的分配，借以平衡勞資雙方的對立關(guān)系。新歷史學(xué)派則

認為，國家不應(yīng)該僅僅充當(dāng)“守夜人”的消極職能，凡是個人能力不能辦到的事情，

皆應(yīng)由國家干預(yù)辦理。

2.西方社會保障制度調(diào)整和改革的背景是什么？

答：西方社會保障制度調(diào)整和改革是在一定的背景下進行的，包括了經(jīng)濟政治社會

等多個方面，具體而言主要是在下列背景下進行的改革：

(1)近20年西方國家經(jīng)濟的滯脹是高福利社會保障制度難以為繼的根本原因

70年代以后，隨著能源危機的爆發(fā)，持續(xù)20多年的經(jīng)濟繁榮發(fā)展時期就此結(jié)

束，西方國家開始了漫長而痛苦的經(jīng)濟滯脹時期。由于經(jīng)濟增長緩慢，通貨膨脹嚴

重，企業(yè)和政府的收入都受到一定影響，社會保障制度的經(jīng)濟基礎(chǔ)受到很大削弱。

而另一方面，由于失業(yè)者和貧困者的不斷增多，社會保障支出卻大量增加，日益成

為經(jīng)濟和財政的沉重負擔(dān)。

(2)不斷加劇的人口老齡化趨勢使西方國家的社會保障制度更加難以維持

隨著人口出生率的持續(xù)下降和人口壽命的不斷延長，世界人口的年齡結(jié)構(gòu)正經(jīng)

歷一個年輕人口比例越來越小、老年人口比例越來越大的過程，即人口老齡化的發(fā)

展過程。這一過程最早發(fā)生在經(jīng)濟發(fā)達的西方國家。

人口老齡化對社會保障制度的影響是十分直接和深刻的。一方面，由于老年人

口比重不斷上升，導(dǎo)致社會養(yǎng)老金、醫(yī)療費和社區(qū)看護費等社會福利性支出急劇增

加：另一方面，由于年輕人口比重的減少，社會保障稅收來源就會相應(yīng)減少，社會

保障經(jīng)費日益陷入人不敷出的困難境地。

(3)西方國家社會保障制度受內(nèi)外政治斗爭形勢的壓力，朝著日益膨脹的方向發(fā)

展。

從外部國際斗爭形勢看，第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束后，出于冷戰(zhàn)的需要，同時為了

緩和本國經(jīng)濟矛盾，西方國家在戰(zhàn)后日益加大社會保障的力度，朝著覆蓋面更廣、

保障項目更多、福利標(biāo)準更高的方向發(fā)展。

從內(nèi)部政治斗爭形勢看，西方國家多實行議會制、多黨制和直選制等政治制度,

在這一政治體制下的各個政黨，為了討好選民取得競選勝利，往往缺乏全面性、長

期性的戰(zhàn)略目標(biāo)，使社會保障政策始終朝著日益增加、擴大和提高的同一方向發(fā)展。

(4)社會保障理論的日益多元。進入新時期，社會保障理論日益多元化，特別是

新自由主義的興起，西方國家在社會保障制度娉變也日益出現(xiàn)私有化及社會化的傾

向，第三條道路理論的興起也給西方國家社會保障制度的改革提供了全新思維視角。

3.簡述中國社會保障制度建立與發(fā)展的歷史過程。

答：中國社會保障制度建立與發(fā)展的經(jīng)歷了以下歷史過程：

(1)中國社會保障制度的初創(chuàng)階段(1949?1956)

①發(fā)布一系列法規(guī)文件開展?jié)毦葹?zāi)

面對農(nóng)村災(zāi)害嚴重、大量災(zāi)民外流以及城市失業(yè)工人生活窘迫的現(xiàn)狀，人民政

府發(fā)布一系列社會保障法規(guī)文件，指示各地切實開展?jié)毦葹?zāi)工作。這些文件包括:

1949年12月19日由政務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于生產(chǎn)救災(zāi)的指示》：1950年6月17日由

政務(wù)院頒布的《關(guān)于救濟失業(yè)工人的指示》：同年7月1日由勞動部頒布的《救濟

失業(yè)工人暫行辦法》。

②建立城鎮(zhèn)企業(yè)職工勞動保險制度

1951年2月26日，由勞動部與中華全國總工會擬訂的《中華人民共和國勞動

保險條例》，經(jīng)中國人民政治協(xié)商會議審議后，由政務(wù)院正式頒布實施?！秳趧颖?/p>

險條例》是新中國成立后第一部全國統(tǒng)一的社會保障法規(guī)。其實施范圍包括城鎮(zhèn)所

有企業(yè)的職工，內(nèi)容涉及養(yǎng)老、疾病、工傷、殘疾、死亡、生育等多方面的保險。

它的頒布實施，標(biāo)志著我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工社會保障制度初步建立。

③建立國家工作人員社會保障制度

國家工作人員包括國家機關(guān)、民主黨派、人民團體和事業(yè)單位的工作人員。對

這一部分人員的社會保障待遇，是以一系列單項法規(guī)的形式確定的：1950年12月

H日由內(nèi)務(wù)部頒布實施的《革命工作人員傷亡撫恤暫行條例》：1952年6月27日

由政務(wù)院頒布的《關(guān)于各級人民敢府、黨派、團體及所屬事業(yè)單位的國家工作人員

實行公費醫(yī)療預(yù)防措施的指示》：1952年9月12日由財政部、衛(wèi)生部和國務(wù)院人

事局聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于各級人民政府工作人員在患病期間待遇暫行辦法》：1955

年12月29日由國務(wù)院頒布的《國家機關(guān)工作人員退休處理暫行辦法》和《國家機

關(guān)工作人員退職處理暫行辦法》等。至此，有關(guān)國家工作人員的社會保障制度基本

建立。

(2)中國社會保障制度的調(diào)整階段(1957?1965)

①建立企業(yè)職工和國家公務(wù)人員統(tǒng)一的退休制度

1957年11月16日，全國人民代表大會常務(wù)委員會第85次會議原則批準《國

務(wù)院關(guān)于工人、職員退休處理的暫行規(guī)定》(以下簡稱《暫行規(guī)定》)，經(jīng)全國范

圍內(nèi)300多萬人討論并經(jīng)修改后，由國務(wù)院于1958年2月9日公布實施。該《暫

行規(guī)定》的施行，使企業(yè)和事業(yè)單位、國家機關(guān)、人民團體的工人、職員的退休條

件、退休待遇實現(xiàn)了統(tǒng)一，避免了不同勞動群體在社會保障方面的待遇差別和矛盾,

有助于不同職業(yè)崗位間人員的流動和聯(lián)系，是新中國社會保障制度發(fā)展歷史上的一

次重大進步。

②制定了民族工商業(yè)者以及集體企業(yè)職工養(yǎng)老保險方面的政策法規(guī)

隨著集體經(jīng)濟的發(fā)展和壯大，為了解決集體企業(yè)職工的退休待遇，1964年4

月，原第二輕工業(yè)部和全國手工業(yè)合作總社頒布了《關(guān)于輕、手工業(yè)集體所有制企

業(yè)職工、社員退休統(tǒng)籌暫行辦法》和《關(guān)于輕、手工業(yè)集體所有制企業(yè)職工、社員

退職暫行辦法》，經(jīng)過試點推行和修改完善，1966年4月2()日正式公布實施。這

樣，除了國營企業(yè)、公司合營企業(yè)外，我國輕、手工業(yè)集體所有制企業(yè)職工的退休

退職也邁出了制度化、規(guī)范化的步伐。

③落實了精簡職工養(yǎng)老保險政策，并解決保險待遇異地支付問題

針對精簡下放職工及其家屬生活安置問題，國務(wù)院于1962年6月1日制定和

頒布了《關(guān)于精簡職工安置辦法的若干規(guī)定》，這一政策規(guī)定解決了精簡職工中老

弱人員的生活保障問題。

針對大批職工及其家屬被動員回家鄉(xiāng)或下放農(nóng)村，職工退休待遇的支付領(lǐng)取發(fā)

生困難，1963年1月23日修訂頒布的《關(guān)于享受長期勞動保險待遇的異地支付辦

法》規(guī)定，職工、家屬在轉(zhuǎn)移居住地點時.，退休費、因工傷殘撫恤金、非因工傷殘

救濟費和因工死亡供養(yǎng)直系家屬撫恤費可以異地領(lǐng)取，解決了職工家屬的后顧之憂。

④對醫(yī)療制度進行改革

1965年9月21日，衛(wèi)生部和財政部發(fā)出《關(guān)于改進公費醫(yī)療管理問題的通

知》，對國家工作人員的醫(yī)療制度作了適當(dāng)?shù)母母铩?/p>

在企業(yè)職工的醫(yī)療保險方面，勞動部和全國總工會于1966年4月15日發(fā)出

《關(guān)于改進企業(yè)職工勞保醫(yī)療制度幾個問題的通知》。

(3)中國社會保障制度的停滯、倒退階段(1966?1976)

①職工社會保障管理體制方面從由政府、工會分工合作的社會化管理模式倒退到由

政府一家做主的集權(quán)化管理模式。

②職工社會保障資金籌集方式從由企業(yè)按比例提取勞動保險金統(tǒng)籌使用的社會保險

形式倒退到在企業(yè)營業(yè)外列支的企業(yè)保險形式。

③企業(yè)用工制度方面，由于正常的社會保障業(yè)務(wù)被破壞，社會保險機構(gòu)被撤銷，致

使大批具備退休、退職條件的企業(yè)職工沒有及時退出生產(chǎn)領(lǐng)域：“上山下鄉(xiāng)”運動致

使千百萬青年學(xué)生到農(nóng)村就業(yè)，企業(yè)得不到勞動生力軍補充、更新。

(4)中國社會保障制度的重建階段(1976?1985)

①恢復(fù)職工退休、退職制度

1978年6月2日，國務(wù)院頒發(fā)《關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》和《關(guān)

于工人退休、退職的暫行辦法》。1981年11月7日，國務(wù)院頒發(fā)《關(guān)于嚴格執(zhí)行

工人退休、退職暫行辦法的通知》。

②整頓和恢復(fù)企業(yè)勞動保險管理工作

1980年3月14H,國家勞動總局、全國總工會聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于整頓與加強勞

動保險工作的通知》，開始對中斷的企業(yè)職工勞動保險管理工作進行全面整頓和恢

復(fù)。

③開展國營企業(yè)職工退休費用社會統(tǒng)籌試點工作

1984年起，部分市、縣開始進行“國營企業(yè)職工退休費用社會統(tǒng)籌”的改革試

點，其后向全國各地推廣。這次試點名日改革，實際上還是恢復(fù)性質(zhì)的工作，其實

質(zhì)是跳出企業(yè)保險的窠臼，恢復(fù)到“文化大革命”前就已存在的養(yǎng)老基金社會統(tǒng)籌的

道路上來。

④社會救濟工作得到恢復(fù)重建

1968年，國家撤銷主管救災(zāi)救濟、社會福利等事務(wù)的內(nèi)務(wù)部，社會救濟工作

陷入癱瘓狀況。1978年2月，五屆全國人大一次會議決定重新設(shè)置主管社會救災(zāi)

救濟、社會福利事務(wù)的民政部。

1980年，中央政府專門成立了貧困地區(qū)經(jīng)濟開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組，成立了中國扶貧

基金會，把社會救濟的重點轉(zhuǎn)移到幫助貧困戶脫貧致富上來，并把扶貧工作的重點

放在“老少邊窮”地區(qū)。

(5)以社會保險為主體的社會保障體系的建立

在改革開放過程中，經(jīng)過不斷試點和探索，中國城鎮(zhèn)與就業(yè)相關(guān)的企業(yè)保險制

度逐步改革為社會保險制度，自1994年至1999年，先后建立了生育保險、工傷保

險、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度和失業(yè)保險制度。與

城鎮(zhèn)就業(yè)關(guān)聯(lián)的五項保險制度我們俗稱為“五險”。

1999年建立了城鎮(zhèn)居民最低生活保障，2007年建立了城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險,

2011年開始試行城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險的試點。

與此同時，2007年和2009年，中國還分別建立了以低收入者和中等偏低收入

者為對象的廉租房和公租房制度。

至此，中國城鎮(zhèn)以社會保險為主體，以最低生活保障為輔的社會保障制度體系

大體建立起來。

4.中國社會保障制度改革的主要內(nèi)容是什么？

答：中國社會保障制度改革的主要內(nèi)容包括：

（1）城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的改革

1986年7月，國務(wù)院發(fā)布《國營企業(yè)實行勞動合同制暫行規(guī)定》（以下簡稱

《規(guī)定》）。

1991年6月，在各地試點的基礎(chǔ)上，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制

度改革的決定》（以下簡稱《決定》）。

1997年7月16H,國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度

的決定》（以下簡稱《決定》），《決定》重申和明確了統(tǒng)一企業(yè)職工養(yǎng)老保險制

度的一系列基本原則。

（2）建立城市居民最低生活保障制度

1993年上海市率先實施城市居民最低生活保障制度，對城市救濟對象逐步實

行按最低生活保障標(biāo)準進行救濟，取得了很好的社會效果。

1997年9月，國務(wù)院發(fā)出《關(guān)于在全國建立城市居民最低生活保障制度的通

知》，要求全國各城市必須在1999年底以前建立起居民最低生活保障制度。

（3）大力實施農(nóng)村扶貧開發(fā)

從1986年起，國家改變了過去那種單由民政部門組織實施的對農(nóng)村貧困人口

進行救濟的辦法，在全國范圍內(nèi)開展了有組織、有計劃、大規(guī)模的國家級的扶貧開

發(fā)項目，還專門成立了國家扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，通過興辦經(jīng)濟實體、技術(shù)幫助、培

訓(xùn)等方式，幫助貧困農(nóng)戶脫貧致富。

（4）建立城鎮(zhèn)失業(yè)保險制度

1986年和1993年，國務(wù)院先后頒布《國營企業(yè)職工待業(yè)保險暫行規(guī)定》和

《國有企業(yè)職工待業(yè)保險暫行規(guī)定》。這兩個暫行規(guī)定的頒布為失業(yè)保險制度的建

立和完善作了最初的探索。

1999年1月，國務(wù)院頒布《失業(yè)保險條例》（以下簡稱《條例》），標(biāo)志中

國失業(yè)保險制度發(fā)展進入一個新的階段。

（5）開始醫(yī)療保險制度改革

1988年3月，經(jīng)國務(wù)院批準，由衛(wèi)生部牽頭，財政部、勞動部、人事部、國

家體改委、全國總工會、保險公司等八個部門參加，成立了國家醫(yī)療制度改革研討

小組。對醫(yī)療保險制度提出的改革方向是：逐步建立起適合中國國情，費用由國家、

單位、個人合理負擔(dān)，社會化程度較高的多形式、多層次的職工醫(yī)療保險制度。

1989年3月，丹東、四平、黃石、株洲等四城市開始進行醫(yī)療保險制度改革

試點。1994年初國務(wù)院選擇鎮(zhèn)江和九江兩個中等城市進行試點。1996年，在總結(jié)

“兩江”經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，又把改革試點擴大到全國50多個城市。

1998年底，國務(wù)院頒布《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》，中

國的職工醫(yī)療保險制度改革進入了全面推進的新階段。

（6）住房保障制度

住房保障制度是政府為中低收入人群提供住房或租金資助以保證受益人“有房

住”的制度。住房保障機制的內(nèi)容很廣，相關(guān)的土地政策、經(jīng)濟適用房、廉租房、

公租房等.都是住房保障的范圍。

2（）世紀9（）年代開始了住房市場化的改革，住房主要由市場供給。2007年政府

通過《廉租住房保障辦法》，要求地方政府建立廉租住房制度。由于此間房價快速

上升，出現(xiàn)了中等偏下收入者也無力買房或租房的問題，即所謂的“夾心層''問題，

2009年，建設(shè)部發(fā)布《公共租賃住房指導(dǎo)意見》，要求政府建立公共租賃房解決

中等偏下收入者的住房困難問題。公共租賃住房供應(yīng)對象主要是城市中等偏下收入

住房困難家庭。有條件的地區(qū)，可以將新就業(yè)職工和有穩(wěn)定職業(yè)并在城市居住一定

年限的外來務(wù)工人員納入供應(yīng)范圍。要求政府為受益人提供租金較低的房源。

（7）農(nóng)村社會保障制度的建立與發(fā)展

21世紀初中國農(nóng)村社會保障制度的建設(shè)進入了快車道。2003年建立了新型農(nóng)

村合作醫(yī)療制度，至2011年該制度覆蓋了90%以上的農(nóng)村居民。2007年建立了農(nóng)

村最低生活保障制度，目前全國各地正在試點新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。至此，中國

以社會醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險為主體，以最低生活保障制度為輔的社會保障制度構(gòu)架

大體形成。

第3章社會保障立法與管理

L社會保障法律制度的主體包括哪幾個方面?社會保障關(guān)系主要有哪些內(nèi)容？

答：（1）社會保障法律制度的主題包括以下三個方面：

①政府

現(xiàn)代社會保障制度的建立就是以國家和政府的責(zé)任為基礎(chǔ)的。國家和政府通過

其授權(quán)的社會保障職能部門和機構(gòu)的管理及運作來體現(xiàn)其社會保障主體的地位及作

用。

②社會

社會保障關(guān)系主體中的“社會”，主要是指單位、社區(qū)、社會團體，以及社會化

的社會保障實施機構(gòu)。社會之所以要參與到社會保障活動中來，是基于“政府失靈”

的現(xiàn)實。

③公民

社會保障關(guān)系中的“公民”，其主體的身份是雙重的：一方面，他（她）是社會

保障被給付的主體；另一方面，他（她）在許多項目上負有繳納稅費的義務(wù)，所以

也是給付的主體。

（2）社會保障關(guān)系主要內(nèi)容是：

①政府與公民之間的關(guān)系。主要是一種給付與被給付的關(guān)系。

②政府與社會保障實施機構(gòu)之間的關(guān)系。主要是一種管理與被管理的關(guān)系。

③社會保障實施機構(gòu)與公民之間的關(guān)系。主要是一種服務(wù)與被服務(wù)的關(guān)系。

④不同社會保障實施機構(gòu)之間的關(guān)系。主要是一種分工協(xié)作的關(guān)系。

⑤政府和社會保障實施機構(gòu)與用人單位之間的關(guān)系。主要是一種保障基金的收繳關(guān)

系。

2.社會保障法的特征是什么？

答：社會保障法是關(guān)于社會保障制度的各種法律規(guī)范的總稱，具有以下特點：

（1）廣泛的社會性

社會保障法是典型的社會法，具有廣泛的社會性特征，表現(xiàn)在以下幾個方面：

①保障對象的普遍性。

②社會保障責(zé)任和義務(wù)的社會化。即社會保障通過立法，在政府、社會和公民之間

合理分擔(dān)保障責(zé)任和義務(wù)。形成資金籌集渠道多元化、社會風(fēng)險分散化的保障機制,

以保證社會保障制度正常運行。

③保障目的的社會性。即立法的出發(fā)點是為保障全體社會成員的生活安全，實現(xiàn)社

會的公平和穩(wěn)定，因此社會保障法是具有社會公益性的法律。

（2）明顯的強制性

社會保障法帶有明顯的國家干預(yù)法的特征，是通過國家賦權(quán)強制推行的涉及公

民生活安全的一系列準則。社會保障法所規(guī)定的適用范圍、保障項目、待遇標(biāo)準、

享受待遇的資格條件、社會保障基金來源與籌集繳納方式等，都要由相關(guān)法律規(guī)定,

不能由當(dāng)事人自行商定。一旦形成相應(yīng)的法律規(guī)定，任何組織和個人都要嚴格遵從,

不能隨意更改。

（3）嚴格的專用性

社會保障法律制度是一個獨立的法律部門，它是應(yīng)社會保障制度的內(nèi)在需要而

形成的法律體系，它所調(diào)整的對象必須是與社會保障活動有直接關(guān)系的有關(guān)主體，

并且嚴格局限于直接的社會保障活動之中。

（4）特定的技術(shù)性

社會保障的運營須以數(shù)理計算為基礎(chǔ)，這使得社會保障立法需要有特定的技術(shù)

性。其中，“大數(shù)法則”、“平均數(shù)法則”是經(jīng)常會用到的。另外，在一些保障項目的

費率、保障對象的確定上，也常常會用到統(tǒng)計技術(shù)。

（5）實體法與程序法的統(tǒng)一性

社會保障法既包括了保障主體的權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定，又包括了保障法律關(guān)系正

常運行的必要條件和程序，是實體法和程序法的統(tǒng)一。

3.社會保障立法的基本原則是什么？

答：社會保障立法必須在一定的條件下進行，必須遵循一些列原則，其中社會保障

立法的基本原則是：

（1）普遍性和選擇性相互兼顧的原則

普遍性和選擇性相互兼顧的原則是說，當(dāng)公民具備了具體的社會保障計劃、項

目所規(guī)定的保障條件和資格后，都有從國家和社會得到相應(yīng)保障的無差別的權(quán)利，

國家和社會不應(yīng)該將這種權(quán)利只給予一部分人，而將另一部分人排除在外。但是，

普遍性的保障權(quán)利并不等于所有的人都可以無差別地享受所有的社會保障待遇，當(dāng)

具體的社會保障計劃、項目所確定的待遇發(fā)放的條件不具備時，任何人都不能享受

相應(yīng)的待遇。

（2）生存權(quán)與發(fā)展權(quán)相結(jié)合的原則

生存權(quán)是為維護人的生存所必不可少的權(quán)利，包括生命權(quán)、健康權(quán)、物質(zhì)享受

權(quán)等內(nèi)容。發(fā)展權(quán)是指個人的生理、心理和社會功能獲得增加和完善的權(quán)利，包括

學(xué)習(xí)權(quán)、就業(yè)權(quán)、社會交往權(quán)等內(nèi)容。

社會保障從本質(zhì)上講，是國民收入再分配的活動，國家和社會通過在不同社會

成員之間的收入轉(zhuǎn)移支付，保障所有公民最基本的生活所需。從這個意義講，社會

保障制度的根本宗旨是保障公民的生存權(quán)。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和人的價值的提升,

社會保障立法也越來越關(guān)注人的發(fā)展權(quán)的保障。

（3）保障待遇與社會經(jīng)濟發(fā)展水平相互適應(yīng)的原則

社會保障是人類社會發(fā)展到一定時期的產(chǎn)物，換句話說，社會保障是應(yīng)社會經(jīng)

濟發(fā)展的客觀要求而產(chǎn)生的。這一事實要求社會保障立法在確定保障待遇時，必須

考慮兩方面的影響因素：其一是社會經(jīng)濟發(fā)展不同階段上保障對象的保障待遇預(yù)期。

其二是社會經(jīng)濟發(fā)展不同階段上社會保障待遇的經(jīng)濟承受能力。

（4）公平和效率相互促進的原則

公平和效率的平衡和相互促進，是社會發(fā)展的重要機制，也是人們追求的理想

目標(biāo)。按照社會分工的原理，市場機制比較側(cè)重社會效率的提高：社會保障制度則

注重社會公平的實現(xiàn)。社會保障立法的重點，要放在社會公平的目標(biāo)上，通過在不

同人群之間的收入轉(zhuǎn)移支付，縮小市場機制所造成的過分的貧富差距，補償社會經(jīng)

濟風(fēng)險所造成的一部分人的收入損失，從而維持社會的正常秩序。

4.社會保障管理的概念及其內(nèi)容是什么？

答：（1）社會保障管理的概念

社會保障管理是指通過一定的機構(gòu)與程序，采取一定的方式、方法和手段，對

各種社會保障事務(wù)進行計劃、組織、協(xié)調(diào)、控制與監(jiān)督的過程。社會保障管理不同

于生產(chǎn)管理，它是一種社會事務(wù)和社會政策管理，致力于提供公共服務(wù)和公共產(chǎn)品。

（2）社會保障管理的內(nèi)容

社會保障管理包括社會保障的行政管理、社會保障的基金管理和對社會保障的

對象的管理三個相互聯(lián)系的方面。

①社會保障行政管理的內(nèi)容

a.擬定社會保障發(fā)展規(guī)劃和計劃，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)社會保障政策，統(tǒng)籌處理地區(qū)和人群之

間的利益和矛盾：

b.制定社會保障法律、法規(guī)和政策，以及相關(guān)法律的實施辦法：

c.貫徹、組織和實施各項社會保障法律法規(guī)，并負責(zé)監(jiān)督、檢查；

d.受理社會保障方面的申訴、調(diào)解和仲裁：

e.建立和完善社會保障信息化、社會化服務(wù)體系：

f.培養(yǎng)、考核、任免社會保障管理干部。

②社會保障基金管理的內(nèi)容

社會保障的基金管理包括基金的籌集、管理運營、支付三個方面的內(nèi)容。

a.基金籌集一般通過國家的財政撥付以及單位和個人按一定比例繳納社會保障費而

實現(xiàn)，也可以接受社會和個人的捐助：

b?基金支付就是給付受保人社會保障待遇：

c.基金的管理運營，包括基金的日常財務(wù)和個人賬戶管理以及基金的投資運營。

③社會保障對象管理的內(nèi)容

對社會保障對象的管理工作包括：社會保障對象的登記、審查：保障金的發(fā)放:

喪失勞動能力的醫(yī)務(wù)鑒定：勞動技能的培訓(xùn)和職業(yè)介紹：無生活自理能力人員的家

務(wù)助理或院舍轉(zhuǎn)介等。

5.社會保障管理的原則是什么？

答：社會保障管理的原則主要包括：

（1）集中管理與分類管理相結(jié)合原則

社會保障規(guī)劃、立法和協(xié)調(diào)方面權(quán)力的相對集中，有利于社會保障事業(yè)的統(tǒng)籌

規(guī)劃和整體協(xié)調(diào)，有利于社會公平目標(biāo)的實現(xiàn)。

但是，由于社會保障所涉及的對象范圍廣、層次多、情況復(fù)雜，各制度、計劃、

項目的性質(zhì)、作用和操作方法差異性大，因此，又不宜在方方面面過分集中管理，

而要根據(jù)各保障制度、計劃、項目的具體特點，在中央政府部門的集中指導(dǎo)下，實

行分級管理、分類管理、分項目管理。

(2)政事分開、政監(jiān)分開原則

政事分開、政監(jiān)分開，就是要將社會保障的行政管理、業(yè)務(wù)管理、基金營運和

社會監(jiān)督幾個環(huán)節(jié)分開，實現(xiàn)立法、實施和監(jiān)督分離，形成社會保障各類管理機構(gòu)

和多個環(huán)節(jié)之間相互協(xié)調(diào)、相互約束和相互監(jiān)督的機制。

(3)立法先行、依法管理原則

社會保障的立法要先于社會保障管理體制的建立，使社會保障管理有法可依、

有章可循。社會保障依法管理包括兩方面含義：一是社會保障管理機構(gòu)的設(shè)置要有

相應(yīng)的法律法規(guī)為依據(jù)，不能隨意設(shè)置或撤銷：二是社會保障管理系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)

要依法運行。

(4)社會化管理原則

社會保障的另一個基本特征就是它具有社會性，它是一定區(qū)域內(nèi)社會成員之間

通過共濟互助從而防范社會經(jīng)濟風(fēng)險的活動，因此，社會保障管理應(yīng)是一個開放的

社會化系統(tǒng)，而不應(yīng)該在同一地區(qū)內(nèi)由眾多單位相互封閉實行自我保障。

第4章社會保障基金

1.社會保障基金有哪些主要功能？

答：社會保障基金的主要功能是：

(1)提供收入補償

社會保障基金的收入補償功能，就是保障勞動者在遭遇社會經(jīng)濟風(fēng)險事故，暫

時或永久失去經(jīng)濟收入時，能從社會保障計劃、項目中得到保險金以補償收入損失。

(2)均衡社會消費

社會保障基金的均衡消費功能，就是通過居民收入的轉(zhuǎn)移支付或延期支付，使

用于消費的居民收入在每一時期保持大體的均衡，從而維持社會消費品供求關(guān)系的

平衡。

(3)激活資金市場

為滿足未來的、長期的支付需求而積累起來的龐大的社會保障基金，有可能形

成國家的建設(shè)資金而對金融市場的繁榮起積極作用。在金融市場中，可以根據(jù)各社

會保障制度、計劃和項目的基金的特點進行多方面的投資，在基金保值增值的同時,

也使金融市場獲得長期的、穩(wěn)定的資金來源。

(4)規(guī)避社會風(fēng)險

社會保障基金的一個重要功能，就是通過基金的積累和調(diào)劑余缺，達到規(guī)避社

會經(jīng)濟風(fēng)險的目的。在社會中有很多的社會經(jīng)濟風(fēng)險，而且風(fēng)險情況又各不相同，

所以人類必須在風(fēng)險發(fā)生之前未雨綢繆，預(yù)先準備好足夠的資金，以滿足風(fēng)險發(fā)生

時的支付需求。

（5）體現(xiàn)社會公平

社會保障基金的收繳和支付，實質(zhì)上是國民收入的再分配。之所以要進行再分

配，是因為市場機制造成了社會的不公平現(xiàn)象。社會保障基金的設(shè)立，就是起到在

經(jīng)濟上扶助弱者從而體現(xiàn)社會公平的作用。

2.社會保障基金的籌集原則是什么？

答：社會保障基金是社會保障制度運行的重要基礎(chǔ)，社會保障基金需要遵循的籌集

原則包括：

（1）多渠道籌集原則

多渠道籌集即政府財政撥款、企業(yè)（雇主）繳納、社會成員個人繳納、社會及

居民個人捐助、國際捐助、社會保障基金自身增值。但是，對于社會保障基金的籌

集而言，這六種渠道并不是處于同等的地位，它們之中有主次之分。

首先，政府在其中要負主要的出資責(zé)任。

其次，企業(yè)單位（雇主）要負為職工出資的責(zé)任。

再次，社會保障制度的部分受益者也要承擔(dān)相應(yīng)的籌資責(zé)任。

（2）收支平衡的原則

籌集社會保障基金所要遵循的最重要的原則是收支平衡原則，即社會保障基金

的收入與支出要大致持平。收支平衡原則有“橫向平衡'’與"縱向平衡”之區(qū)分。

（3）依法籌集原則

社會保障制度是由國家依法舉辦的關(guān)系國民生存和發(fā)展利益的活動，具有強制

性的特征。而基金籌集又涉及法律關(guān)系各方的切身利益，做這項工作，一定要在法

律的范圍內(nèi)依法行事，切不可有隨意性。對于行政主管部門或是業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)而言,

依法籌集就是要由法律賦權(quán)的機構(gòu)和人員，按照法定的籌集范圍、稅費比率按時按

量收繳。對于企業(yè)單位（雇主）或個人而言，依法籌集，就是按時按量地足額繳納

社會保障基金，不應(yīng)無故遲繳欠繳。

3.比較各種社會保障基金籌集模式的優(yōu)劣長短。

答：社會保障基金籌集模式有現(xiàn)收現(xiàn)付、完全積累、部分積累三種模式，其優(yōu)劣長

短比較如下：

(1)現(xiàn)收現(xiàn)付制是一種以近期橫向收支平衡為指導(dǎo)原則的社會保險基金籌資方式,

由社會保險管理機構(gòu)按所需支付的待遇總額進行社會籌資，一般由用人單位和勞動

者個人(或全部由雇主)按工資總額的一定比例繳納社會保險稅(費)。

現(xiàn)收現(xiàn)付式的優(yōu)點是：計算方便、操作簡單；費率調(diào)整及時、靈活，利于保持

收支平衡；有利于體現(xiàn)社會保障的互助互利的功能：沒有或較少基金沉淀，可以避

免通貨膨脹造成的基金貶值風(fēng)險。

其缺點是：不同群體間的轉(zhuǎn)移支付會使不同時期加入保障計劃的人員的供款和

收益失衡；由于當(dāng)期收入當(dāng)期支出沒有資金積累，不利于促進儲蓄和資金市場的發(fā)

育；在社會經(jīng)濟風(fēng)險事故嚴重情況下，保障金支付壓力的增大會使收支平衡難以實

現(xiàn)，從而動搖整個制度的維持和發(fā)展。

(2)積累制是以遠期縱向平衡為原則的社會保險籌資方式，其實質(zhì)是個體一生中

的跨時性收入再分配制度。一般要求勞動者從參加工作開始，按工資總額的一定比

例由用人單位和勞動者個人或只有一方定期繳納社會保險稅(費)，記入勞動者個

人賬戶，作為長期儲蓄積累及保值增值的基金，所有權(quán)歸個人，參保職工達到規(guī)定

領(lǐng)取條件時可以一次性領(lǐng)取或按月領(lǐng)取。

完全積累式的優(yōu)點是：在科學(xué)預(yù)測基礎(chǔ)上通過適當(dāng)?shù)氖召M率實現(xiàn)的基金積累，

能化解社會經(jīng)濟風(fēng)險事故加劇時所帶來的不斷上漲的社會保險金的支付壓力；因不

存在不同群體間的轉(zhuǎn)移支付，所以避免了由此引起的許多矛盾沖突；積累的資金通

過合理的投資可以促進資本市場的發(fā)育和經(jīng)濟的發(fā)展：采用個人賬戶實行基金積累

增強了投保主體的社會保險意識，避免了漏逃繳費現(xiàn)象的發(fā)生。

其缺點是：數(shù)額巨大的積累基金投資增值的壓力大：受工資、物價變動等通貨

膨脹因素的影響，積累基金貶值的風(fēng)險大；采用個人賬戶式的自助方式，缺乏社會

互助性，再分配功能弱化；由現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制轉(zhuǎn)化的難度大，初期的繳費

負擔(dān)過重：對金融市場的發(fā)育程度和規(guī)范程度要求高，很多發(fā)展中國家難以做到。

(3)部分積累式實際上是由現(xiàn)收現(xiàn)付制向完全積累制過渡過程中的一種籌資形式。

社會保險籌資模式部分：

積累制是對現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金積累制的整合，是一種兼容近期橫向平衡原則和

遠期縱向平衡原則的社會保險籌資模式。

優(yōu)點是所籌措資金既為原制度中的受益人提供保障，又為新制度中的投保人積

累了將來的保障基金：相對于現(xiàn)收現(xiàn)付制的無基金積累而言，部分積累制有了資金

的沉淀積累，有利于促進資本市場的發(fā)育和經(jīng)濟的發(fā)展：相對于完全積累制龐大積

累基金而言，部分積累制基金增幅較慢，數(shù)額較少，基金的投資風(fēng)險和貶值壓力相

對也小了許多。

其缺點是：由于處于新老制度的交替轉(zhuǎn)軌中，在職職工要承擔(dān)為原制度受益人

的現(xiàn)時保障待遇供款和為自己將來保障待遇籌款的雙重負擔(dān)，企業(yè)和職工個人的繳

費壓力較大。

4.簡述不同層次社會保障制度的給付標(biāo)準。

答：社會保障制度具有多層次的特性，不同的層次具有不同的保障對象，保障水平,

同時不同層次社會保障制度也有不同的給付標(biāo)準。

(1)各國社會保障制度體系中的社會救濟項目的給付標(biāo)準，是保證受助家庭和個

人享有當(dāng)時當(dāng)?shù)氐淖畹蜕?/p>

最低生活就是為維持生存所必需的最低限度的飲食、衣著和居住條件。享有最低生

活保障，是現(xiàn)代社會每一個公民的基本權(quán)利，也是政府應(yīng)該盡到的責(zé)任和義務(wù)。

(2)各國社會保障制度體系中的社會保險項目的給付標(biāo)準，是必須保證受益人能

夠享有基本生活

所謂基本生活，就是維持受益人與在業(yè)有工資收入時相差不大的生活水平。因此，

社會保險項目的給付標(biāo)準，往往按照受益人在業(yè)時的工資水平來核定。

(3)社會保障制度體系中的社會福利，是指國家和社會為改善和提高全體社會成

員的物質(zhì)和精神生活所舉辦的社會保障項目。社會福利項目的給付標(biāo)準，要根據(jù)國

民的發(fā)展需要以及國家的財政實力而確定。

5.社會保障基金運營的基本原則是什么？

答：社會保障基金運營的基本原則主要包括：

(1)安全性原則

進行社會保障基金投資方向的選擇時，首先要考慮的是安全性原則，只有切實

保障基金安全，才能保證保障對象按時足額領(lǐng)取保障金。如果投資風(fēng)險過大，不僅

得不到預(yù)期的投資收益，還可能無法回收投資本金而造成虧空，使整個社會保障計

劃、項目面臨支付困境。為了保證基金運營的安全，有些國家規(guī)定，必須將一定比

例的基金用來購買國家發(fā)行的各種債券。

(2)盈利性原則

需要通過運營使得基金數(shù)額不斷增加，不但能夠消除因通貨膨脹原因而造成的

基金貶值風(fēng)險，還要盡可能實現(xiàn)基金增值，這就是基金運營的盈利性原則。盡可能

爭取投資盈利，是社會保障基金運營的目的，因為它是社會保障計劃、項目可持續(xù)

發(fā)展的重要保證。

(3)流動性原則

為了滿足社會保障資金不同時期的給付需求，在基金的投資中，必須注意適當(dāng)

保持基金的流動性，即保證有足夠的資金在需要支付時可以隨時變現(xiàn)。社會保障計

劃、項目中，有些給付支出因為是定期定額的，所以是可以預(yù)先測算的。而有些給

付支出因為有各種變數(shù)影響著，所以是較難預(yù)先準確測算的。因此，在社會保障基

金運營中，要有足夠規(guī)模的基金處于隨時可以變現(xiàn)的流動狀態(tài)。

(4)多樣性原則

要達到社會保障基金既安全又盈利的目的，要滿足社會保障基金短期支付和長

期儲存的要求，基金的運營方向就不能過于單一，而要注意多樣性地選擇，要將安

全性大的和安全性小的、回報率大的和回報率小的、基金積壓時間長的和積壓時間

短的各種投資方向組合起來，這樣才能達到既安全、又盈利、又有適當(dāng)流動性的基

金運營目標(biāo)。

6.比較可供社會保障基金投資運營的諸種金融工具的優(yōu)劣。

答：可供社會保障基金投資運營的金融工具種類眾多，每一種金融工具都有優(yōu)劣，

在選擇運用的時要做到恰當(dāng)選擇，趨利避害。具體而言主要有以下幾種：

(1)銀行存款

銀行存款也是一種投資，而且一般認為這種投資是無風(fēng)險或風(fēng)險最小的投資。

但是這種投資的收益率也最低：受銀行利率的調(diào)整的影響較大，使基金投資的預(yù)期

收益無法確定：銀行存款的利率較低，往往跟不上物價上漲的水平，所以在通貨膨

脹時期，基金的名義價值增值而實際價值貶值。

(2)購買政府發(fā)行的有價證券

這種投資的特點，一是安全性較強，有國家或地方金融機構(gòu)作擔(dān)保，債券投資

的還本付息是有保障的；二是利率較之銀行存款高，且利率事先確定，收益可以精

確地預(yù)期：三是流動性較強，有上市交易變現(xiàn)的能力，也可作為抵押品獲得貸款。

(3)購買公司股票

這是一種收益高、變現(xiàn)性強、投機性及風(fēng)險性大的投資。從收益角度看，因為

用基金購買了股票表示對股票發(fā)行單位的資產(chǎn)擁有了所有權(quán)，隨著企業(yè)的經(jīng)營壯大,

股票所代表的實際價值也在增長，而且這種增長速度一般要高于銀行借貸利率和政

府債券利率，所以，投資股票具有最強的抵制通貨膨脹對資產(chǎn)貶值影響的能力。當(dāng)

然，也正因為這種投資的獲利與股票發(fā)行企業(yè)的經(jīng)營狀況以及整體經(jīng)濟形勢密切相

關(guān)，所以其風(fēng)險性也最大。

(4)委托投資

這種投資方式的特點是投資風(fēng)險小、利息收入高且相對穩(wěn)定、投資回收期彈性

強、社會保障基金商業(yè)化程度高。近年來，這種投資形式逐漸演變成一種新的投資

手段一投資基金，即基金所有者委托信托人將基金交由各類投資專家組成的基金管

理公司負責(zé)基金的投資運作。由于由投資專家組成的管理公司進行專門化的管理，

一般來說，基金的收益率較高，而且因為利用各種金融工具和經(jīng)營手段進行組合式

投資，所以具有分散風(fēng)險的安全效能。

(5)抵押貸款

用借方財產(chǎn)抵押的方式向借方發(fā)放貸款，是風(fēng)險小收益高的投資形式，這是因

為所放貸款有借方抵押的財產(chǎn)作擔(dān)保，沒有無法回收之憂：而且因為向企業(yè)或個人

直接發(fā)放貸款，減少了銀行等中間環(huán)節(jié)，所獲利率肯定比銀行存款高。目前，隨著

經(jīng)濟體制改革的深入，企業(yè)融資渠道趨向多樣化，公民個人買房、購車等貸款消費

需求也有增長，所以社會保障基金進行抵押貸款投資也有廣闊發(fā)展前景。

(6)不動產(chǎn)投資

把社會保障基金用于購買地產(chǎn)、房產(chǎn)等不動資產(chǎn)，通過出租或出售轉(zhuǎn)讓方式來

獲取收益的投資形式。其特點是投資回收期長、資金需求量大、因而投資風(fēng)險也較

大。因為受整體經(jīng)濟形勢和國家經(jīng)濟政策的影響大，受通貨膨脹因素影響的可能性

也大。但是正因此，這種投資獲取高額利潤的可能性也大。在一個經(jīng)濟保持穩(wěn)定發(fā)

展、房地產(chǎn)開發(fā)有較好獲利前景的時期，這是一種可供選擇的投資方式。

第5章養(yǎng)老社會保險

L社會保險的含義、特點、原則和功能各是什么？

答：(1)社會保險的含義

社會保險是以政府為主體，以法律為基礎(chǔ)，在權(quán)利與義務(wù)的一致性原則下，通

過政府、企業(yè)、勞動者個人的共同籌資，為勞動者個人及其家庭提供經(jīng)濟收入補償,

使其能夠在年老、疾病、傷殘、生育、死亡、失業(yè)等風(fēng)險造成的社會生活問題面前

仍然能夠維持基本生活，以保障社會安定與持續(xù)發(fā)展的社會互助制度。

(2)社會保險的特點

①立法強制性

立法強制性是指政府通過立法的形式，規(guī)定保險的范圍、對象、交費的標(biāo)準、

被保險者的權(quán)利等，強制勞動者個人及其所在的企業(yè)依照法律的規(guī)定參加保險，并

繳納規(guī)定的保險費，使參加保險的勞動者可以在遭遇風(fēng)險時有權(quán)依法獲得經(jīng)濟損失

的補償。

②社會互濟性

社會互濟性是指以經(jīng)濟補償手段的社會保險制度，通過繳納的保險費形成可以

彌補風(fēng)險損失的基金，并在保險范圍內(nèi)通過制度的統(tǒng)籌安排。另外，制度實施范圍

的廣泛性及被保險人員的廣泛性，都體現(xiàn)出了社會保險的互助互濟。

③經(jīng)濟福利性

經(jīng)濟福利性是指社會保險制度以預(yù)防社會生活的貧困為目的，通過政府、企業(yè)、

個人的三方交費，進行收入轉(zhuǎn)移支付的財富再分配和提供社會風(fēng)險的經(jīng)濟補償，并

且為被保險者提供以現(xiàn)金給付為主，并輔之以其他種類的社會服務(wù)給付。

④貧困的預(yù)防性

貧困預(yù)防性指的是社會保險借助于社會的力量，通過預(yù)先交費、事后補償?shù)姆?/p>

法，對于勞動者可能遭遇的社會風(fēng)險進行收入補償，防止勞動者個人及其家屬因收

入的下降或完全失去收入而陷入生活的貧困狀態(tài)。

⑤對象的特定性

對象特定性是指在權(quán)利與義務(wù)一致性的原則下，社會保險的對象一般是工資收

入的勞動者，而且這些勞動者在暫時或永久失去勞動能力、勞動機會的情況下，才

能夠獲得相應(yīng)的經(jīng)濟補償，以保障其本人及其家屬的基本生活水平。

（3）社會保險的原則

①政府責(zé)任主體性原則

政府作為主體性的責(zé)任者需要通過立法的形式，強制全社會勞動者個人及其所

在的企業(yè)依法繳納保險費，通過有效的基金管理，保證制度的正常運行，從而達到

預(yù)防貧困，保障勞動者及其家屬生活安全的目的。

②權(quán)利與義務(wù)的一致性原則

社會勞動者在其具有勞動能力時?，必須按照制度的規(guī)定，長期或定期、定額地

先行交納保險金并作為基金儲存，以備遭遇風(fēng)險時獲得相應(yīng)的保險享受權(quán)利。

③基本生活保障性原則

社會保險有別于社會保障體系中的社會救助和社會福利，它是對于勞動者的一

種經(jīng)濟補償，在權(quán)利與義務(wù)的“法理性契約關(guān)系”原則下，必須要保障勞動者的基本

生活。

（4）社會保險的功能是：

①社會功能：促進社會公平，保證社會的穩(wěn)定與發(fā)展。

②經(jīng)濟功能：保證勞動力擴大再生產(chǎn)和調(diào)控經(jīng)濟的發(fā)展。

③福利功能：通過互助互濟性的制度安排進行收入補償，預(yù)防貧困并保障基本生活。

2.社會保險與商業(yè)保險的共同點、不同點各是什么？

答：（1）社會保險與商業(yè)保險的共同點

①對可能的風(fēng)險、事故進行保險，并提供事后的經(jīng)濟補償。雖然兩者的保險性質(zhì)不

同，但它們的目標(biāo)都是為了避免人們因風(fēng)險而陷入困難狀態(tài)所采取的經(jīng)濟補償措施。

②對可能的風(fēng)險實行社會共同分擔(dān)方式。社會保險與商業(yè)保險都是運用被保險人繳

納的保險費用形成保險基金，在被保險人遭遇風(fēng)險時進行危險轉(zhuǎn)移，由保險人根據(jù)

“契約關(guān)系”對被保險人進行經(jīng)濟補償。

③社會保險與商業(yè)保險都屬于保險學(xué)的范疇，因此都具有保險學(xué)的一般共性。

（2）社會保險與商業(yè)保險的不同點是：

①兩者的保險性質(zhì)、保險目的不同

a.社會保險是國家、政府保障勞動者基本生活的一項社會制度，在立法的基礎(chǔ)上進

行強制實施交費參加保險的手段，其目的是保障勞動者在年老、疾病、傷殘、生育、

死亡、失業(yè)等風(fēng)險造成的社會生活問題面前仍然能夠維持基本生活。它是非營利性

的政府行為，因而具有社會公平性與福利性。

b.商業(yè)保險雖然在客觀上起到了預(yù)防風(fēng)險、對被保險人提供保障的作用，但其本質(zhì)

是追求利潤，以盈利為目的，強調(diào)個人公平的原則，這也就決定了它以嚴格的權(quán)利、

義務(wù)的對等關(guān)系，以被保險人的自愿性為原則，因而具有商業(yè)性，是商業(yè)性的活動。

②兩者的保險依據(jù)、實施方式、作用和對象的不同

a.社會保險是根據(jù)法律的規(guī)定實施的，因而是一種強制性的政府行為。它的保險對

象是社會勞動者及其供養(yǎng)的直系親屬，保障他們在遭遇風(fēng)險時的基本生活水平，以

維持社會再生產(chǎn)和勞動力的擴大再生產(chǎn)。并通過制度的安排，實施收入的再分配，

以實現(xiàn)社會的公平性。

b.商業(yè)保險則根據(jù)自愿性原則，以全體國民為對象，只要按照商業(yè)合同繳納保險費,

就能在遭遇風(fēng)險時獲得事后的對等性經(jīng)濟補償。它并不能保障被保險人的基本生活,

不具有調(diào)節(jié)收入分配的機制，只是單純實施其商業(yè)性的“契約行為”。

③兩者的管理體制、資金來源和保障水平的不同

a?社會保險的經(jīng)營主體是政府，是由中央或地方政府領(lǐng)導(dǎo)的社會保險機構(gòu)直接管理

運行的。它是政府的公共事務(wù)，屬于行政管理的體制。社會保險基金的來源則是由

國家、企業(yè)、個人三方分擔(dān)，從而保證社會保險待遇能夠維持勞動者及其家屬的基

本生活水平。

b.商業(yè)保險的經(jīng)營主體是保險公司、盈利性企業(yè)法人或其他類型的經(jīng)濟實體。商業(yè)

保險的經(jīng)營活動完全是企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營活動，屬于金融管理體制。其保險基金完全

來源于被保險人的投保費，保障水平也只是取決于被保險人的投保費的高低和實際

風(fēng)險中損失的程度，它滿足的是人們的特定需求，是對社會保險的一種補充。

3.養(yǎng)老保險的含義及其與老年保障的區(qū)別是什么？

答：（1）養(yǎng)老保險的含義

養(yǎng)老保險是政府通過立法的制度性安排，以權(quán)利與義務(wù)的一致性為原則，在勞

動者因年老而喪失勞動能力，或達到法定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限后，為滿

足他們的基本生活需求而建立的一種經(jīng)濟保障制度。

（2）養(yǎng)老保險與老年保障的區(qū)別

①老年保障覆蓋的對象范圍要大于養(yǎng)老保險，其對象是全體老年人，而養(yǎng)老保險的

對象限于繳滿一定年限養(yǎng)老保險費的老年人：

②老年保障的內(nèi)容也比養(yǎng)老保險寬泛，它除了老年人的經(jīng)濟保障之外，還包括老年

人的醫(yī)療、護理照料、精神慰藉、權(quán)益保障及其他福利服務(wù)等方面的內(nèi)容。

4.養(yǎng)老保險基金的資金籌集方式有哪些?各有何優(yōu)缺點？

答：養(yǎng)老保險基金的資金籌集方式主要有征稅制和繳費制兩種，每一種方式都有其

優(yōu)缺點，具體而言：

（1）征稅制

征稅制是指通過稅收形式（如開征社會保險稅）獲取資金并形成保險基金。其

特點是標(biāo)準統(tǒng)一、強制征收、統(tǒng)收統(tǒng)用，而且其收入、支付和管理都有很強的法律

約束。

①征稅制的優(yōu)點：是負擔(dān)公平，有利于提高養(yǎng)老保險的社會化程度。

②其缺點是：它沒有明確社會保險的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，稅收的目的性不強，難以形

成一定的基金積累，而且制度的運作需要政府平衡年度的財政收支，在人口老齡化

日益嚴重的情況下，會給國民造成沉重的稅收負擔(dān)，或有降低養(yǎng)老保險給付的可能。

（2）繳費制

繳費制就是按照統(tǒng)一的保險費率繳納社會保險費，或按照社會保險項目的不同

設(shè)計不同的費率進行繳納，從而形成社會保險基金。其特點是有一定的靈活性，可

以采用綜合費率，也可以采用分項目費率，但其收入、支付和管理的法律約束性不

如征稅制。

①繳費制的優(yōu)點是：它非常明確地對應(yīng)了社會保險的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，為便于管理

可以和政府的財政系統(tǒng)相對獨立，繳費的目的性較強而能夠被國民所認可，能夠形

成一定的基金積累以應(yīng)付人口老齡化所帶來的基金給付問題。

②其缺點是：有差別性和階層性，容易影響?zhàn)B老保險基金籌集的社會化程度而造成

制度的加入者不足的問題。

5.了解美國、德國、日本的養(yǎng)老保險制度及其改革的趨勢。

答：（1）美國的養(yǎng)老保險制度及其改革的趨勢

美國的公共養(yǎng)老保險制度分為兩個大類，一類是老年遺屬殘疾保險制度：另一

類是針對鐵路系統(tǒng)職員的養(yǎng)老保險制度。

①老年遺屬殘疾保險的適用對象

美國的老年遺屬殘疾保險是美國聯(lián)邦政府提供的全民性養(yǎng)老經(jīng)濟保障項目，它

屬于強制性的計劃，由聯(lián)邦政府直接監(jiān)管與經(jīng)營。其覆蓋面包括私有企業(yè)的職員，

聯(lián)邦政府職員，州和地方政府職員，宗教、慈善、教育等非營利機構(gòu)的職員，以及

其他有收入的勞動者，還包括月薪在400美元以上的自營業(yè)者。

②老年遺屬殘疾保險給付的兩個條件

a.其一是投保條件：在一生中已經(jīng)有4()個季度的投保費，或從195()年起到個人

滿62歲之間的每一年中至少有一個季度投保；

b.其二是年齡條件：年滿65歲。目前的正常退休年齡是65歲，在未來將逐步增

加到67歲。雖然標(biāo)準的退休年齡是65歲，但也可以提前到62歲退休，但終生領(lǐng)

取減額的養(yǎng)老保險給付。

③老年遺屬殘疾保險的保險費來源

老年遺屬殘疾保險的保險費由雇主和雇員雙方共同負擔(dān)，政府不需要負擔(dān)任何費用。

保險費率雇主和雇員各負擔(dān)6.2%(1997年)，自營業(yè)者負擔(dān)全部的12.4%。

④老年遺屬殘疾保險的保險金籌集方式

老年遺屬殘疾保險在基金的籌集模式上，采用的是以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的混合模式。

⑤老年遺屬殘疾保險的給付及標(biāo)準

老年遺屬殘疾保險給付的標(biāo)準采用的是薪酬比例制，但不是等比例的關(guān)系。其養(yǎng)老

金社會平均替代率(夫婦合計)為48%。

⑥美國老年遺屬殘疾保險改革的動向

根據(jù)1997年美國社會保障咨詢委員會提出的建議，在維持目前給付水平不變的情

況下相對應(yīng)的改革方案為：

a?對于退休老年人的養(yǎng)老保險收入提取社會保障稅，增加基金積累額度并將其作為

基金制的一部分進行運作：

b.將目前的保險費交費期從35年延長至38年，將給付水平分階段降低3%或使

企業(yè)、職員的保險負擔(dān)率各增加0.15%；

C.如果保險負擔(dān)率在此后的5()年中不增加，到2045年時，將使得企業(yè)、職員的

總負擔(dān)率增加1.6%。

(2)德國的養(yǎng)老保險制度及其改革的趨勢

德國的養(yǎng)老保險制度有：職員保險制度、勞動者保險制度、礦工保險制度及針

對自營業(yè)者的保險制度，其中前三種通稱為一般養(yǎng)老保險制度，三種制度的內(nèi)容大

致相同。

①養(yǎng)老保險的適用對象

勞動者、職員保險制度包括其相應(yīng)的受雇傭者、學(xué)徒及失業(yè)保險給付的享有者:

礦工、自營業(yè)者、農(nóng)業(yè)勞動者被強制加入其所屬的保險制度：藝術(shù)家等被強制加入

勞動者或職員保險制度：其他類型的人則可以自由加入勞動者或職員保險。

②養(yǎng)老保險給付的條件

德國的養(yǎng)老保險給付有兩個條件，其一是投保時間的條件限制：需要參加保險

制度滿5年。其二是享受待遇的年齡限制：男性是65歲：女性是60歲。

③養(yǎng)老保險基金的資金來源

保險費是養(yǎng)老保險基金的主要來源，其分擔(dān)方式是由被保險人和企業(yè)各承擔(dān)

50%。各制度的保險費率都相同，其費率根據(jù)情況一年一定。自愿投保者和自營業(yè)

人員必須自己全額承擔(dān)，他們可以在法定養(yǎng)老保險費率的范圍內(nèi)自己確定投保繳費

率。政府對勞動者保險制度、職員保險制度、礦工保險制度提供財政收支的差額補

貼。

④養(yǎng)老保險基金的籌集模式

德國在建立養(yǎng)老保險制度的初期是完全的基金積累制，在以后的制度改革中，

逐步將基金籌集模式改為現(xiàn)行的現(xiàn)收現(xiàn)付方式。

⑤養(yǎng)老保險的給付及標(biāo)準

德國養(yǎng)老保險的給付要求是投保的最低年限為5年，未達到這一最低投保年限

將得不到養(yǎng)老金。另外，根據(jù)法定的退休年齡65歲這一標(biāo)準，滿65歲后可領(lǐng)取通

常的養(yǎng)老金，其養(yǎng)老金社會平均替代率為31%。

⑥德國養(yǎng)老保險改革的動向

其總體的趨勢是：降低過高的養(yǎng)老金水平；養(yǎng)老保險費率盡可能保持平中有降,

以降低德國的工資附加成本；在籌資模式上，更多考慮人口老齡化、高齡化的趨勢,

加大基金積累模式的份額：更多地強調(diào)生育子女的義務(wù)，并在養(yǎng)老金的計算上或在

稅收和家庭政策上給予更多的優(yōu)惠措施：解決失業(yè)問題、提高婦女就業(yè)率，縮短教

育時間，改善繳費者與領(lǐng)取養(yǎng)老金者之間的比例等。

(3)日本的養(yǎng)老保險制度及其改革的趨勢

日本的年金制度由公共年金制度、企業(yè)補充年金制度和個人儲蓄年金三大部分

組成。公共年金制度分為三個制度，即國民年金制度、厚生年金制度和共濟年金制

度。

①公共年金的適用對象

日本的年金制度適用對象分為三個大類，其中，第一類被保險人為：20歲及

以上至60歲以下的學(xué)生、農(nóng)業(yè)勞動者和自營業(yè)者：第二類被保險人為：加入厚生

年金制度和共濟年金制度的被保險人，也就是被各種企業(yè)、組織雇用的勞動者以及

公務(wù)員：第三類被保險人為：年齡在20歲至60歲之間的，依靠第二類被保險人撫

養(yǎng)的配偶。

②年金給付的條件

總的來說有三大條件：第一，年老以后；第二，疾病、受傷等原因造成殘疾以

后：第三，在被保險人死亡的情況下，其遺屬可享受遺屬年金。

③年金基金的資金來源

國民年金制度的保險費采用定額的方式，第一類被保險者每月繳納133（）0日元

（1999年），政府財政補貼每年實際支付國民年金總額的1/3（2004年開始為1

/2）；厚生年金和共濟年金制度采用報酬比例制的方式籌集保險費。

④年金基金的籌集模式

目前年金基金的籌集模式采用的是現(xiàn)收現(xiàn)付方式。但在人口老齡化的狀況下，

基金的籌集模式逐漸開始走向以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的部分積累模式，以加大基金的積

累力度，減少人口結(jié)構(gòu)變化而造成對年金制度的影響。

⑤養(yǎng)老保險的給付及標(biāo)準

國民年金制度的給付是定額支付，如果是從20歲繳納到60歲滿4。年，滿額

老齡基礎(chǔ)年金是804200日元/年，如果加入期限不足，則減額給付。厚生年金制

度的給付分為兩個部分：定額部分和報酬比例部分。共濟年金制度的給付也分為兩

部分：共濟年金給付和職業(yè)類別年金給付。

⑥養(yǎng)老保險改革的動向

改革的要點：

a.增加了厚生年金制度對獎金的保險費征收，從改革前的征收1%到目前的13.58%

（個人與企業(yè)折半）。

b.增加厚生年金制度交費期限，從改革前交費到64歲，延長到目前的69歲。并

設(shè)立在職老齡年金制度。

c.年金給付水平從改革前的根據(jù)物價水平和工資收入水平而變動，變?yōu)橹桓鶕?jù)物價

水平的變動而調(diào)整。

d.對改革前國民年金制度中的全額保險費免除規(guī)定，增加了一定收入的半額保險費

免除規(guī)定。并增加了學(xué)生的保險費補繳制度，補交期限為10年。

6.我國現(xiàn)行城鎮(zhèn)企業(yè)養(yǎng)老保險制度的內(nèi)容和問題是什么？

答：（1）我國現(xiàn)行城鎮(zhèn)企業(yè)養(yǎng)老保險制度的內(nèi)容

①保險實施范圍

城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險實施范圍的覆蓋面上，不僅包括城鎮(zhèn)中的國有企業(yè)和集

體企業(yè)的職工，而且還包括城鎮(zhèn)中的外商投資企業(yè)、私營企業(yè)主及其職工，以及城

鎮(zhèn)個體工商戶業(yè)主及其幫工、自由職業(yè)者。

②養(yǎng)老保險的管理

在管理機構(gòu)上，全國由勞動和社會保障部主管，各地在勞動和社會保障部門的

領(lǐng)導(dǎo)下，建立市（或省）社會保險事業(yè)基金結(jié)算管理中