第一章：財產(chǎn)與財產(chǎn)保險概述

《財產(chǎn)與責(zé)任保險》開篇《財產(chǎn)與責(zé)任保險》第一章：財產(chǎn)與財產(chǎn)保險概述第二章：財產(chǎn)保險合同第三章：財產(chǎn)保險的基本原則第四章：財產(chǎn)保險的險種設(shè)計第五章：財產(chǎn)保險精算第六章：財產(chǎn)保險的險種結(jié)構(gòu)第七章：財產(chǎn)保險的經(jīng)營第一章：財產(chǎn)與財產(chǎn)保險概述第一節(jié)：財產(chǎn)與財產(chǎn)保險的定義

第二節(jié)：財產(chǎn)保險的分類

第三節(jié)：財產(chǎn)保險的形成及其發(fā)展

第一節(jié)財產(chǎn)與財產(chǎn)保險的定義

一、財產(chǎn)的一般界定二、財產(chǎn)的分類三、財產(chǎn)保險的概念四、財產(chǎn)保險的特征與存在基礎(chǔ)五、財產(chǎn)保險與人身保險、政府救濟的區(qū)別一、財產(chǎn)的一般界定1、漢語中的“財產(chǎn)”一詞源于漢書《食貨志》；2、馬克思關(guān)于“財產(chǎn)”的論述：馬克思說：“財產(chǎn)最初無非意味著這樣一種關(guān)系，人把他的生產(chǎn)的自然條件看作是屬于他的，看作是自己的，看作是與他自身存在一起產(chǎn)生的前提”；3、國外學(xué)者關(guān)于“財產(chǎn)”的論述：英國的C·E·霍爾認為：財產(chǎn)的一般含義包括人們可能擁有的一切東西，但如從保險的意義上來說，它只用來指可能被意外事故損毀或破壞的物質(zhì)東西；4、我國保險學(xué)家許謹良認為：“財產(chǎn)是金錢、財物及民事權(quán)利、義務(wù)的總和”。

二、財產(chǎn)的分類1、按其形式，一般將財產(chǎn)分為有形財產(chǎn)和無形財產(chǎn)

2、按其使用性質(zhì)，一般將財產(chǎn)分為生產(chǎn)財產(chǎn)和消費財產(chǎn)

3、按其經(jīng)濟運動方式，將財產(chǎn)分為動產(chǎn)和不動產(chǎn)

4、按其在再生產(chǎn)中的功能，一般將財產(chǎn)固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)

固定資產(chǎn)概念：固定資產(chǎn)是指使用年限較長、單位價值較高，并在使用中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。它是保險公司承保的主要保源之一。特征：①使用年限超過一年或長于一年的一個經(jīng)營周期，且在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)不變；②使用壽命是有限的（土地除外）；③用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，而不是為了出售。界定標(biāo)準(zhǔn)：一是時間標(biāo)準(zhǔn)，二是價值標(biāo)準(zhǔn)。

下一張固定資產(chǎn)的界定標(biāo)準(zhǔn)《增值稅暫行條例實施細則》（2008）第21條：“除不動產(chǎn)之外的固定資產(chǎn)是指：（1）使用期限超過一年的機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具、器具；（2）單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品。”《個體工商戶個人所得稅計稅辦法(試行)》（國稅發(fā)〔1997〕43號）第三十三條：“個體戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的期限超過一年且單位價值在1000元以上的房屋、建筑物、機器、設(shè)備、運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具等為固定資產(chǎn)?！狈舷铝袟l件之一者也應(yīng)列為固定資產(chǎn)：（1）屬于整體之一部分,不便或不宜劃分,而其整體總值符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)者,應(yīng)列為固定資產(chǎn)。（2）凡相同種類、規(guī)格的設(shè)備、器具、使用年限在一年以上，雖然單位價值不足2000元，但數(shù)量較多，總值較大，而又集中管理者亦應(yīng)列為固定資產(chǎn)。（3）單臺電動機其功率為30KW以上（含30KW）應(yīng)列為固定資產(chǎn)。（4）成套生產(chǎn)裝置上的管道、閥門、儀器儀表、線路在竣工時應(yīng)列為固定。下一張固定資產(chǎn)的分類①按固定資產(chǎn)的經(jīng)濟用途分類，可分為經(jīng)營用固定資產(chǎn)和非經(jīng)營用固定資產(chǎn)。②按固定資產(chǎn)的使用情況分類，可分為使用中固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)和不需用固定資產(chǎn)。

③按固定資產(chǎn)的所有權(quán)分類，可分為自有固定資產(chǎn)和租入固定資產(chǎn)。④按固定資產(chǎn)工程技術(shù)性特點進行分類，可分為機器設(shè)備、土地和房屋建筑物。機器設(shè)備

概念：是指一臺（座、輛）、一套或一組，由金屬及其他材料制成，或由若干零部件裝配起來的，在一種或幾種動力驅(qū)動下，能夠完成生產(chǎn)、加工、化學(xué)反應(yīng)、運行等功能或效用的裝置。分類：a、按其在生產(chǎn)經(jīng)營中的地位分類--------生產(chǎn)工藝類、輔助生產(chǎn)設(shè)備和辦公設(shè)備；

b、按其適用范圍分類-----通用設(shè)備、專用設(shè)備和非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備c、按照自動化程度分類----全自動化設(shè)備、半自動化設(shè)備和手動設(shè)備返回土地類型第一，按社會經(jīng)濟用途分類----------工業(yè)和農(nóng)牧業(yè)用地；商業(yè)用地；交通運輸用地；公用事業(yè)用地；文教、科技和衛(wèi)生等事業(yè)單位用地；行政機關(guān)用地；生活住宅用地；園林、風(fēng)景游覽區(qū)、公共休息用地；特殊用地（如軍事設(shè)施、監(jiān)獄、垃圾堆放、公墓等）。第二，按經(jīng)濟地理位置分類---------市中心區(qū)；一般市區(qū)；市區(qū)邊沿區(qū)；近郊區(qū)；遠郊區(qū)；邊遠區(qū)。第三，按所有權(quán)歸屬，土地可分為----------國家所有土地；農(nóng)村集體所有土地。第四，按利用程度分類-----高度集約使用的土地；正常使用的土地；閑置未用土地或空地及使用不當(dāng)土地。第五，按開發(fā)程度與開發(fā)趨勢可分為-------已開發(fā)的土地；未開發(fā)土地；列入市鎮(zhèn)開發(fā)規(guī)劃的土地。下一張

房屋建筑物類型第一，按用途分類

住宅、工業(yè)房屋建筑物、交通運輸業(yè)房屋建筑物、商業(yè)房屋建筑物、社會福利性建筑、其他用房屋建筑物。

第二，按建筑結(jié)構(gòu)進行分類鋼結(jié)構(gòu)、鋼和鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)、鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)、磚木結(jié)構(gòu)、木結(jié)構(gòu)、竹結(jié)構(gòu)、竹木混合結(jié)構(gòu)。

第三，按結(jié)構(gòu)形式進行分類疊砌式、框架式、空間結(jié)構(gòu)返回

住宅高層大樓、普通樓房、排房、獨立宅院、其他宅院等。

工業(yè)房屋建筑物車間工房、倉庫、辦公用房、煙囪、廠區(qū)道路、圍墻、地上地下管道、輸電線路、井、池、塔等。交通運輸業(yè)房屋建筑物公路、鐵路、橋梁、碼頭、運河、涵洞、機場、票房、營業(yè)廳、站臺、候車侯機侯船室、車庫等。商業(yè)房屋建筑物賓館、飯館、商店、影劇院、文化館、體育館等。社會福利性建筑學(xué)校、幼兒圓、養(yǎng)老院、療養(yǎng)院、醫(yī)院等。其他用房屋建筑物機關(guān)辦公樓、軍用房屋建筑物、監(jiān)獄、教堂、寺廟等。

返回流動資產(chǎn)

概念：是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。分類：①貨幣性質(zhì)的資金-------包括庫存現(xiàn)金、銀行存款；②實物性質(zhì)的存貨------是指處在企業(yè)供、產(chǎn)、銷各環(huán)節(jié)的流動性實物資產(chǎn)。包括原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、委托加工材料、在途材料、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品等；③債權(quán)性質(zhì)的流動資產(chǎn)債權(quán)性質(zhì)的流動資產(chǎn)

第一，應(yīng)收帳款--------由于購銷商品或供給勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)收未收款項；第二，預(yù)付帳款--------是指由于定購商品或勞務(wù)而發(fā)生的預(yù)先支付給對方的款項；第三，有價證券--------是指持有者隨時能夠到證券交易所銷售，并換取現(xiàn)金的債券和股票；第四，應(yīng)收票據(jù)--------是一種可由持票人自由轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證或信用憑證，憑證上載明付款日期、地點、金額，是一種無條件支付貨幣的流通證券。

三、財產(chǎn)保險的概念財產(chǎn)保險，是指以各種財產(chǎn)物資和有關(guān)利益為保險標(biāo)的，以補償被保險人的經(jīng)濟損失為基本目的的一種社會化經(jīng)濟補償制度。

四、財產(chǎn)保險的特征與存在基礎(chǔ)（一）財產(chǎn)保險的特征

（二）財產(chǎn)保險的存在基礎(chǔ)（一）財產(chǎn)保險的特征

1、財產(chǎn)風(fēng)險的特殊性

2、保險標(biāo)的的特殊性

3、保險利益的特殊性

4、保險金額確定的特殊性

5、保險期限的特殊性

6、保險合同的特殊性

7、財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)性質(zhì)的補償性8、財產(chǎn)保險單獨保險關(guān)系的不平等性

（二）財產(chǎn)保險的存在基礎(chǔ)風(fēng)險的客觀存在剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)商品經(jīng)濟的發(fā)展五、財產(chǎn)保險與人身保險、政府救濟的區(qū)別

（一）財產(chǎn)保險與人身保險的區(qū)別（二）財產(chǎn)保險與政府救災(zāi)的區(qū)別

（一）財產(chǎn)保險與人身保險的區(qū)別

1、保險標(biāo)的的區(qū)別

2、風(fēng)險管理的區(qū)別

3、費率依據(jù)的區(qū)別

4、被保險方獲償權(quán)益的區(qū)別

5、保險金額確定的區(qū)別6、保險合同性質(zhì)的區(qū)別7、業(yè)務(wù)經(jīng)營技術(shù)的區(qū)別（二）財產(chǎn)保險與政府救災(zāi)的區(qū)別

1、業(yè)務(wù)性質(zhì)的區(qū)別

2、經(jīng)辦主體的區(qū)別3、權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的區(qū)別4、保障內(nèi)容的區(qū)別5、保障對象的區(qū)別6、保障水平的區(qū)別7、是否適應(yīng)災(zāi)害發(fā)生規(guī)律的區(qū)別

第二節(jié)：財產(chǎn)保險的分類

一、財產(chǎn)保險的分類方法二、保險實務(wù)中財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的種類一、財產(chǎn)保險的分類方法（一）財產(chǎn)保險的法定分類我國《保險法》和《保險公司管理規(guī)定》對財產(chǎn)保險的分類做了具體規(guī)定。經(jīng)修訂后的《保險法》第九十二條規(guī)定，財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)包括：財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險等業(yè)務(wù)?！侗ｋU公司管理規(guī)定》第四十五條規(guī)定，經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)，財產(chǎn)保險公司可以經(jīng)營下列全部或部分業(yè)務(wù)：企業(yè)財產(chǎn)損失保險、家庭財產(chǎn)損失保險、建筑工程保險、安裝工程保險、貨物運輸保險、機動車輛保險、船舶保險、飛機保險、航天保險、核電站保險、能源保險、法定責(zé)任保險、一般責(zé)任保險、保證謀險、信用保險、種植業(yè)保險、養(yǎng)殖業(yè)保險、經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)的其他財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，以及上述保險業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)。（二）財產(chǎn)保險的實用分類《中華人民共和國財產(chǎn)保險合同條例》規(guī)定：“本條例所指的財產(chǎn)保險，包括財產(chǎn)保險、農(nóng)業(yè)保險、責(zé)任保險、保證保險、信用保險等以財產(chǎn)或利益為保險標(biāo)的的各種保險?！边@就明確了“財產(chǎn)保險”是廣義的財產(chǎn)保險，即凡以財產(chǎn)或其有關(guān)利益作為保險標(biāo)的的各種保險都屬于財產(chǎn)保險。它既包括狹義的財產(chǎn)保險，即通常是指火災(zāi)保險、海上及內(nèi)陸貨物運輸保險、運翰工具保險以及各種以物質(zhì)財產(chǎn)為保險對象的保險，又包括農(nóng)業(yè)保險（種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、捕撈業(yè)等各種保險）、責(zé)任保險（民事?lián)p害賠償?shù)母鞣N保險）、保證保險（違約擔(dān)保的各種保險）、信用保險（擔(dān)保對方履行責(zé)任的各種保險）等七大類。

（三）財產(chǎn)保險的理論分類按照保險標(biāo)的內(nèi)容進行的分類按照保險標(biāo)的性質(zhì)進行的分類按照風(fēng)險內(nèi)容進行的分類按照保險標(biāo)的價值的確定方式進行的分類按照保險標(biāo)的內(nèi)容進行的分類

1．物質(zhì)財產(chǎn)的財產(chǎn)保險；2．經(jīng)濟利益的財產(chǎn)保險。

1．物質(zhì)財產(chǎn)的財產(chǎn)保險

（1）各種固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)（2）各種運輸工具（3）各種運輸過程中的貨物（4）各種處于修建、安裝和拆裝過程的工程項目和可能造成損失的機器和設(shè)備（5）各種處于生長期或收獲期的糧食作物、經(jīng)濟作物和人工飼養(yǎng)的牲畜、家禽或經(jīng)濟動物

2．經(jīng)濟利益的財產(chǎn)保險

（l）各種由于物質(zhì)財產(chǎn)的損失所派生的利益損失（2）各種由于被保險人的社會行為而對于他人的財產(chǎn)、利益或人身造成的損失而必須承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任（3）各種具有擔(dān)?；虮ＷC性質(zhì)的行為所出現(xiàn)的經(jīng)濟利益損失按照保險標(biāo)的性質(zhì)進行的分類

1．積極型財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)；

2．消極型財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)。下一張積極型財產(chǎn)保險

所謂積極型財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)就是指財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)所保障的標(biāo)的為具體的物質(zhì)財產(chǎn)或經(jīng)濟利益，是一種已經(jīng)存在的現(xiàn)實的物質(zhì)財產(chǎn)或經(jīng)濟利益。返回消極型財產(chǎn)保險

消極型財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險標(biāo)的專指由于被保險人的社會行為對于他人的物質(zhì)財產(chǎn)、經(jīng)濟利益或人身健康所造成的損失而必須承擔(dān)的民事法律責(zé)任。

返回按照風(fēng)險內(nèi)容進行的分類火災(zāi)保險洪水保險地震保險責(zé)任保險信用保險按照保險標(biāo)的價值的確定方式進行的分類

1．定值保險2．不定值保險定值保險

(1)投保人和保險人在投保時雙方事先約定一個保險價值作為保險金額的保險。(2)定值保險業(yè)務(wù)主要適用于保險標(biāo)的的價值很難準(zhǔn)確確定或保險標(biāo)的的價值變化幅度較大的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)。(3)定值保險在發(fā)生損失時，不論所保財產(chǎn)在損失當(dāng)時、當(dāng)?shù)氐膶嶋H價值（市價）是多少，保險人認定按保險單上約定的保險金額計算賠款。全部損失按保險金額全部賠償，部分損失按保險金額乘以損失成數(shù)賠償。(4)海洋運輸貨物保險、船舶保險以及特約財產(chǎn)保險采用定值保險的方式。

不定值保險

(1)不定值保險是指在保險單上不約定保險標(biāo)的實際價值，只列明保險金額作為賠償?shù)淖罡呦揞~的保險。(2)發(fā)生損失時，按照標(biāo)的損失當(dāng)時的實際價值（市價）計算賠款。如果市價低于受損保險標(biāo)的的保險金額,按市價賠償；如果市價高于保險金額，按受損財產(chǎn)的保險金額與其市價的比例賠付。(3)財產(chǎn)保險中采用不定值保險的較多。二、保險實務(wù)中財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的種類

（一）火災(zāi)保險；（二）運輸保險；（三）工程保險；（四）責(zé)任保險、保證保險、信用保險；（五）農(nóng)業(yè)保險。（一）火災(zāi)保險

1．企業(yè)財產(chǎn)保險。承保各類企事業(yè)單位和團體的法人所合法擁有、使用、占用或保管的物質(zhì)財產(chǎn)及其由于物質(zhì)財產(chǎn)的損失可能派生的經(jīng)濟利益。2．家庭財產(chǎn)保險。承保國內(nèi)公民或擁有長期居住權(quán)的城鄉(xiāng)居民所合法擁有、使用、占用或保管的物質(zhì)財產(chǎn)。（二）運輸保險1．汽車保險。承保汽車及各種機動車輛本身的損失、第三者責(zé)任損失和機動車輛所載司乘人員的人身傷害的保險業(yè)務(wù)。2．船舶保險。承保各種具備適航條件的船舶本身的損失以及由于碰撞責(zé)任所導(dǎo)致的船東應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任的保險業(yè)務(wù)。3．飛機保險。承保各種民用飛機的機身損失、第三者責(zé)任所引起的損失和航空公司應(yīng)該承擔(dān)的旅客法定責(zé)任的保險業(yè)務(wù)。4．內(nèi)陸貨物運輸保險。承保內(nèi)陸水運、陸運和空運的各種貨物及其由于貨物的損失可能派生的經(jīng)濟利益損失的保險業(yè)務(wù)。5．海上貨物運輸保險。承保各種通過海上、陸上和航空等交通工具從事國際貿(mào)易過程中的各種貨物及其由于貨物的損失可能派生的經(jīng)濟利益損失的保險業(yè)務(wù)。6．郵包保險。承保各種通過國內(nèi)外郵政機構(gòu)郵發(fā)的郵包或郵件及其由于郵包或郵件的損失可能派生的經(jīng)濟利益損失的保險業(yè)務(wù)。7．貨物運輸保險的特約保險。這是為擴大貨物運輸保險的保障范圍而特別設(shè)計和開發(fā)的承保項目，如盜竊險、提貨不著險、淡水雨淋險、鉤損險等。（三）工程保險

1．建筑工程保險。承保各類建筑工程由于自然災(zāi)害和意外事故對于各項建筑工程標(biāo)的所造成的損失以及由于工程項目本身對于第三者所造成的財產(chǎn)和人身損害應(yīng)由被保險人承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任。2．安裝工程保險。承保各類安裝工程項目由于自然災(zāi)害和意外事故對于各項安裝工程標(biāo)的所造成的損失以及由于工程項目本身對于第三者所造成的財產(chǎn)和人身損害應(yīng)由被保險人承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任。3．機器損壞保險。承保機器因設(shè)計制造或安裝錯誤，工人或技術(shù)人員的操作錯誤，以及各種機械、技術(shù)的事故所產(chǎn)生的損失。4．船舶建造保險。承保從原材料運至建造工地直到船舶下水的全過程中，由于自然災(zāi)害、意外事故、設(shè)備故障、設(shè)計錯誤、潛在缺陷、清除殘骸等原因?qū)τ诖敖ㄔ旃こ趟斐傻膿p失以及有關(guān)的費用，包括被保險人對于第三者應(yīng)該承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任。5．海上鉆井平臺保險。承保海上石油開采過程中，由于自然災(zāi)害、意外事故、設(shè)備故障、設(shè)計錯誤、潛在缺陷、清除殘骸等原因?qū)τ阢@井設(shè)備及鉆井工程所造成的損失以及有關(guān)的費用，包括被保險人對于第三者應(yīng)該承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任。6．航天保險。承保商業(yè)衛(wèi)星發(fā)射過程中由于自然災(zāi)害和意外事件對于衛(wèi)星、發(fā)射器、發(fā)射場設(shè)施、衛(wèi)星在軌壽命和被保險人對于第三者應(yīng)該承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任。（四）責(zé)任保險、保證保險、信用保險1．責(zé)任保險。承保被保險人根據(jù)民事?lián)p害賠償責(zé)任對于第三者的財產(chǎn)損失或人身傷害應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟賠償及有關(guān)的費用。2．保證保險。根據(jù)被保證人的要求，承擔(dān)由于被保證人的違約，而被保證人無力履行對于權(quán)利人的承諾時，而使權(quán)利人遭受的經(jīng)濟損失。3．信用保險。根據(jù)權(quán)利人的要求，承保由于被保證人的違約，而使權(quán)利人遭受的經(jīng)濟損失。（五）農(nóng)業(yè)保險1．生長期農(nóng)作物保險。承保處于生長過程中的各類農(nóng)作物由于各種自然災(zāi)害所造成的損失。2．收獲期農(nóng)作物保險。承保已經(jīng)收獲，并且進入晾、曬和揚場階段的農(nóng)作物在晾、曬和揚場過程中由于各種自然災(zāi)害和意外事件所造成的損失。3．經(jīng)濟作物保險。承保各種需要特殊種植和管理的具有較高經(jīng)濟價值的農(nóng)作物在生長或收獲過程中由于各種自然災(zāi)害和意外事件造成的損失。4．家畜、家禽保險。承保各種家畜和家禽在生長或成熟過程中由于各種自然災(zāi)害和意外事件所造成的損失。5．經(jīng)濟動物保險。承保各種在人工飼養(yǎng)條件下繁殖和生長的具有