2023年銀行審計崗位資格考試題庫完整

銀行審計崗位資格考試題庫（審計）

1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn),通過制定和實行一系列制度、程

序和措施，對風(fēng)險進(jìn)行防備、控制、糾正日勺動態(tài)過程和機制。B

A、盈利B、經(jīng)營目曰勺C、風(fēng)險控制D、防止差錯

2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目的，通過制定和實行一系列制度、程序

和措施，對進(jìn)行防備、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。C

A、差錯B、問題C、風(fēng)險D、漏洞

3、商業(yè)車題亍是為實現(xiàn)經(jīng)營目的,通過制定和實行一系列制度、程序

和措施，對風(fēng)險進(jìn)行防備、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。D

A、風(fēng)險控制B、內(nèi)部監(jiān)管C、內(nèi)部審計D、內(nèi)部控制

4、內(nèi)部審計是指我行為實行，依法對行內(nèi)各單位倍K門）日勺會計報表、

帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進(jìn)行檢查，對財務(wù)收支的真實性、合法性和效益

，性進(jìn)行審計和評價的活動。D

A、內(nèi)部控制B、合規(guī)經(jīng)營C、內(nèi)部管理D、內(nèi)部監(jiān)督

5、內(nèi)部審計是指我行為實行內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位倍K門）的會計報表、

帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進(jìn)行檢查，對的真實性、合法性和效益性

進(jìn)行審計和評價的活動。C

A、經(jīng)營往來B、業(yè)務(wù)活動C、財務(wù)收支D、收入成本

6、審計部對轄屬機構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度狀況進(jìn)行審計監(jiān)督

和,防備金融風(fēng)險。C

A、考核B、檢查C、評價D、修正

7、審計部對轄屬機構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行制度狀況進(jìn)行審計監(jiān)督和

評價，防備金融風(fēng)險。A

A、內(nèi)部控制B、規(guī)章C、法律D、內(nèi)部管理

8、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實行下列審計：、現(xiàn)場審計、

后續(xù)審計。A

A、報送審計B、離任審計C、專題審計D、常規(guī)審計

9、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實行下列審計：報送審計、、

后續(xù)審計。C

A、常規(guī)審計B、專題審計C、現(xiàn)場審計D、離任審計

10、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實行下列審計：報送審計、現(xiàn)場審

計、oB

A、常規(guī)審計B、后續(xù)審計C、離任審計D、專題審計

11、現(xiàn)場審計詳細(xì)可分為：常規(guī)審計、、離任審計。C

A、內(nèi)控審計B、業(yè)務(wù)審計C、專題審計D、后續(xù)審

計

12、審計部對被審計人（未主持所在單位全面工作）實行非現(xiàn)場離任審計的，

在向被審計人發(fā)出《》后，規(guī)定被審計人所在單位在3個工作

日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。D

A、審計提議書B、審計檢查意見書

C、審計處理決定書D、離任審計告知書

13、審計部對被審計人（未主持所在單位全面工作）實行非現(xiàn)場離任審計的，

在向被審計人發(fā)出《離任審計告知書》后，規(guī)定被審計人所在單位在個

工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。D

A、10B、7C、5D、3

14、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自送達(dá)被審計單位（或個人）

之日起生效，被審計單位（或個人）必須執(zhí)行，并將整改狀況或執(zhí)行處理決定

狀況在限期內(nèi)（最長不超過個工作日）書面上報審計部。A

A、40B、30C、20D、10

15、對被審計單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計部門及其審計

人員應(yīng)即刻匯報并予以制止。B

A、審計部負(fù)責(zé)人B、單位負(fù)責(zé)人C、主管行領(lǐng)導(dǎo)D、有權(quán)機

關(guān)

16、內(nèi)部審計日勺目的是通過實行審計活動，不停加強和改善我行的,

及時防備和化解經(jīng)營風(fēng)險，有效增進(jìn)成本費用管理，不停提高管理水平和經(jīng)營

效益，以保證我行各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。C

A、管理方式B、經(jīng)營模式C、內(nèi)控機制D、內(nèi)部監(jiān)督

17、內(nèi)部審計的目的是通過實行審計活動，不停加強和改善我行的內(nèi)控機制,

及時防備和化解經(jīng)營風(fēng)險，有效增進(jìn)管理，不停提高管理水平和

經(jīng)營效益，以保證我行各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。A

A、成本費用B、人員C、內(nèi)部D、經(jīng)營

18、內(nèi)部審計的目的是通過實行審計活動，不停加強和改善我行的內(nèi)控機制,

及時防備和化解，有效增進(jìn)成本費用管理，不停提高管理水平和經(jīng)

營效益，以保證我行各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。D

A、業(yè)務(wù)風(fēng)險B、管理風(fēng)險C、市場風(fēng)險D、經(jīng)營風(fēng)險

19、根據(jù)審計事項和工作方案，派出審計組到被審計單位實行現(xiàn)場檢查的活

動叫做oB

A、常規(guī)審計B、現(xiàn)場審計C、專題審計D、后續(xù)審計

20、后續(xù)審計是對中規(guī)定被審計單位進(jìn)行整改的事項繼續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督。

A

A、審計結(jié)論B、審計匯報C、審計告知D、審計決定

21、根據(jù)審計內(nèi)容，告知被審計單位準(zhǔn)時報送有關(guān)資料、報表等，并對所報

資料進(jìn)行審計監(jiān)督的審計方式稱為oC

A、常規(guī)審計B、專題審計C、報送審計D、現(xiàn)場審計

22、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實行、審計匯報、、審計檔案整頓五個

階段。D

A、檢查處理B、反饋C、溝通D、整改

23、如下各項中，不屬于審計準(zhǔn)備階段的環(huán)節(jié)是：C

A、提出審計提議書B、發(fā)出審計告知書

C、編制審計工作底稿D、搜集審計有關(guān)資料

24、下列各項中，不屬于審計實行階段的是：D

A、被審計人提交書面述職匯報B、進(jìn)點會談

C、實行現(xiàn)場審計D、進(jìn)行互換意見會談

25、審計人和被審計人進(jìn)行互換意見會談屬于內(nèi)部審計的一階段。B

A、審計準(zhǔn)備B、審計實行C、審計匯報D、整改

26、有關(guān)內(nèi)部審計的目的表述不對的的是：C

A、不停加強和改善我行的內(nèi)控機制

B、及時防備和化解經(jīng)營風(fēng)險

C、與國際商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作接軌

D、有效增進(jìn)成本費用管理

27、如下說法有誤的一項是：A

A、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自其簽發(fā)之日起生效

B、為了監(jiān)督被審計單位的整改狀況，如有必要，審計組可實行后續(xù)審計

C、審計部對所轄機構(gòu)獨立行使檢查、監(jiān)督和評價職能

D、根據(jù)審計事項和工作方案，審計可分為報送審計、現(xiàn)場審計和后續(xù)審計

28、如下不屬于審計部的職能的一項是：B

A、負(fù)責(zé)全行審計制度的制定

B、列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟事項的決策會

議。

C、對資金、財產(chǎn)的安全、完整及其保值、增值狀況進(jìn)行審計監(jiān)督

D、根據(jù)審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，提出處理問題的是議，供行^導(dǎo)參照

29、如下不屬于審計部的權(quán)限日勺是：D

A、召集與審計事項有關(guān)的會議或會談

B、檢查被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關(guān)資料

C、對審計中波及時特定事項，審計人員可向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，獲

得W關(guān)證明材料

D、負(fù)責(zé)全行審計制度的制定

30、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實行、審計匯報、整改、五個階段。C

A、反饋B、后續(xù)審計C、審計檔案整頓D、確認(rèn)

31、存款風(fēng)險滾動式檢查對象是在結(jié)算賬戶中核算的本、外幣存款。

4對公B、對私C、基本D、一般

32、存款檢查實行接續(xù)滾動的措施,以一個月為一種周期。B

43B、6C.9D、12

33、存頻險滾動檢查一年有檢查周期。B

A、1個B、2個C、3個D、4個

34、存款風(fēng)險滾動檢查中大額碣那］金額下限為。D

420萬元B、30萬元C、40萬元D、50萬元

35、總行.是全行存款風(fēng)險滾動式檢查工作的主管部門,負(fù)責(zé)全行存款

檢查工作的全面組織和實行。D

4會計結(jié)算部B、風(fēng)險管理部C、計劃財務(wù)部D、審計部

36、審計檔案是指審計部門在項目審計或者專題審計調(diào)查活動中直接形成也

具有保留價值的以紙質(zhì)、磁氤和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄。B

4U盤B、光盤C、軟磁盤。、電子

37、審計檔案的建立實行負(fù)責(zé)制。A

4審計組B、審計組組長C、D、項目負(fù)責(zé)人

38、審計回避決定人應(yīng)在自收到申請回避申請書之日起個工作日內(nèi)審查

決定。C

4/B、2C.3D、5

39、對于責(zé)令回避時,應(yīng)當(dāng)由審計組或?qū)徲嫴块T提出書面匯報,報請

審查決定。D

4審計組組長B、審計部門負(fù)責(zé)人

C、主fW。、審計回避決定人

40、為形成審計匯報提供根據(jù)。B

4審計證據(jù)B、審計工作底稿C、審計記錄D、就/卷施

41、審計工作底稿實行復(fù)核制,對審計工作底稿進(jìn)行復(fù)核,并簽訂意

見。/

A、組長B、經(jīng)理C、負(fù)數(shù)D、主管緒

42、本行單獨設(shè)置,依法獨立行使監(jiān)督和評價職能。B

4風(fēng)險管理部B、審計部C會計結(jié)算部D營業(yè)部

43、對審計項目的管理負(fù)直接責(zé)任。D

4審計組組長B、審計部負(fù)責(zé)人

C、審計項目決定人D、審計項目負(fù)責(zé)人

44、被審計單位或個人可以自收到審計匯報之日起工作日內(nèi)提出審計

復(fù)審申請。C

43個B、4個C、5個D、10個

45、支行內(nèi)翻空制評價由組織實行,定期開展。A

力、審計部B、業(yè)務(wù)主管部門C、會計結(jié)算部D計劃財務(wù)部

46、支行內(nèi)部控制評價體系由個評價系統(tǒng)構(gòu)成。C

4—B、二C、三D五

47、內(nèi)部控制評價按%分卷版實彳謾化評分。B

4十分制B、百分制C、完畢與否D、減分

48、按照評價的計分成果,支行內(nèi)部控制評價的等級共分為類。C

4三B、四C、五D、六

49、按照支行內(nèi)部控制評價的計分成果,綜合評分到達(dá)以上的為一級。

B

496分B、9。分C、85分。、80分

50、支行內(nèi)部控制評價等級為曲提議對支行負(fù)責(zé)人或部門經(jīng)理進(jìn)

行降職處理,減少有關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)或責(zé)令暫停辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。D

4一級B、三級C、四級D、五級

多選題：

1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目應(yīng)通過制定和實行一系列,

對風(fēng)險進(jìn)行防備、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。ABC

A、制度B、程序C、措施D、法規(guī)

2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目取通過制定和實行一系列制度、程序

和措施，對風(fēng)險進(jìn)行的動態(tài)過程和機制。ACD

A、防備B、預(yù)估C、控制D、糾正

3、內(nèi)部審計是指我行為實行內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位的及有

關(guān)經(jīng)濟活動進(jìn)行檢查，對財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進(jìn)行審計和評

價的活動。ABC

A、會計報表B、帳簿C、憑證D、經(jīng)營實績

4、內(nèi)部審計是指我行為實行內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位信R門）的會計報

表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進(jìn)行檢查，對財務(wù)收支時進(jìn)行

審計和評價口勺活動。BCD

A、確切性B、真實性C、合法性D、效益性

5、內(nèi)部審計是指我行為實行內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位倍K門）的會計報表、

帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進(jìn)行檢查，對財務(wù)收支的真實性、合法性和效益

性進(jìn)行的活動。BC

A、檢查B、審計C、評價D、監(jiān)管

6、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實行：oABD

A、報送審計B、現(xiàn)場審計C、常規(guī)審計D、后續(xù)審計

7、現(xiàn)場審計詳細(xì)可分為：ACD

A、常規(guī)審計B、內(nèi)控審計C、專題審計Ds離任審計

8、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、、審計檔案整頓等階段。BCD

A、審計工作B、審計實行C、審計匯報D、整改

9、下列各項中屬于內(nèi)部審計準(zhǔn)備階段的是：ABCD

A、提出審計提議書B、發(fā)出審計告知書

C、搜集審計有關(guān)資料D、被審計人提交書面述職匯報

10、內(nèi)部審計準(zhǔn)備階段不包括：BC

A、成立審計組B、進(jìn)點會談

C、進(jìn)行互換意見會談D、搜集審計有關(guān)資料

11、內(nèi)部審計實行階段包括：ABCD

A、進(jìn)點會談B、實行現(xiàn)場審計

C、編制審計工作底稿D、進(jìn)行互換意見會談

12、內(nèi)部審計實行階段不包括：AD

A、搜集審計有關(guān)資料B、實行現(xiàn)場審計

C、編制審計工作底稿D、撰寫審計匯報

13、內(nèi)部審計匯報階段包括：ABCD

A、撰寫《審計匯報（征求意見稿）》B、確認(rèn)《審計匯報（征求意見稿）》

C、撰寫審計匯報D、檢查處理階段

14、被審計單位及其人員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限提供與審計事項有關(guān)資料，并

對所提供資料的負(fù)責(zé)。BD

A、全面性B、真實性C、客觀性D、精確性

15、總行審計部是負(fù)責(zé)組織和實行內(nèi)部審計的專門部門，根據(jù)法規(guī)、金融政

策及本行有關(guān)制度，對轄屬機構(gòu)獨立行使職能。BCD

A、管理B、檢查C、監(jiān)督D、評價

16、內(nèi)部控制日勺意義包括：ABCD

A、有助于發(fā)現(xiàn)和處理商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中存在的問題

B、增強自我監(jiān)督、自我約束口勺能力

C、保證各項業(yè)務(wù)規(guī)范、順利和有效地進(jìn)行

D、是我國商業(yè)銀行內(nèi)審審計控制工作與國際商業(yè)銀行內(nèi)審工作接軌的需要

17、內(nèi)部審計日勺目的是：ABCD

A、加強和改善我行的內(nèi)控機制B、及時防備和化解經(jīng)營風(fēng)險

C、有效增進(jìn)成本費用管理D、不停提高管理水平和經(jīng)營效益

18、下列說法中不對的的是：BCD

A、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實行、審計匯報、整改、審計檔案整頓五個階

段

B、離任審計都是現(xiàn)場審計

C、內(nèi)部審計檔案整頓階段就是立卷建檔

D、為了監(jiān)督被審計單位的整改狀況，審計組一定要實行后續(xù)審計

19、如下說法錯誤的是：AC

A、審計部負(fù)責(zé)全行審計制度的制定和審批

B、冊巨絕、遲延或謊報審計資料的單位或人員，經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)同意，審計用5

可視詳細(xì)狀況采用必要措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的提議

C、為了監(jiān)督被審計單位的整改狀況，審計組一定要實行后續(xù)審計

D、審計部根據(jù)同意的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實行常規(guī)審計、離任

審計、專題審計等

20、審計部日勺權(quán)限包括：ABCD

A、對所轄機構(gòu)獨立行使檢查、監(jiān)督和評價職能

B、根據(jù)同意的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實行常規(guī)審計、離任審計、專

題審計等

c、召集與審計事項有關(guān)的會議或會談，理解被審計單位及其人員在經(jīng)營過

程中的詳細(xì)狀況

D、根據(jù)詳細(xì)狀況和工作需要，列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和

其他重要經(jīng)濟事項的決策會議

21、下列說法對的的有：BCD

A、審計部可以自行采用措施制止被審計單位及其人員的違紀(jì)、違規(guī)行為

B、為了監(jiān)督被審計單位的整改狀況，如有必要，審計部可實行后續(xù)審計

C、審計部是負(fù)責(zé)組織和實行內(nèi)部審計的專門部門

D、審計部同步接受人民銀行的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督

22、如下屬于對支行內(nèi)部控制制度執(zhí)行評價重要內(nèi)容的是：ABCD

4梯業(yè)務(wù)B、信貸業(yè)務(wù)

C、中間業(yè)務(wù)D、計算機應(yīng)用與管理

23、內(nèi)部控制評價是指對內(nèi)部控制制度建設(shè)、實行和運行成果獨立開展時

系統(tǒng)性活動。ABCD

A、調(diào)查B、測試C、分析D、評估

24、內(nèi)部控制評價應(yīng)遵照的原則有:ABCD

4全面性原則B、^^一性原則

C、公正性原則D、重要性原則

25、支行內(nèi)部控制評價體系由評價系統(tǒng)構(gòu)成。ABD

4制度建設(shè)評價B、制度執(zhí)行評價

C、制度傳達(dá)評價D、制度保障評價

26、被審計單位認(rèn)為審計匯報時詳細(xì)審計結(jié)論與事實不符時,可向書面

申請復(fù)審。BCD

A.審計部負(fù)責(zé)人B、監(jiān)事長C、行長D、董事長

27、審計計劃包括層次。ACD

4年度審計計劃B、月度審計計劃

C、項目審計計劃。、審計方案

28、如下屬于審計匯報基本要素的是:ABCD

4港B、正文C、簽章D、匯報日期

29、審計匯報的正文包括如下哪些內(nèi)容：ABCD

A.審概況B、審計榭居C、審計論D、審計提議

30、中層高管人員在辦理事項前,應(yīng)當(dāng)書面辦理離任經(jīng)濟責(zé)任交接

手續(xù)。ABCD

4調(diào)任&W?C、辭職D、離退休

31、存款風(fēng)險滾動式檢查對象是在對公結(jié)算賬戶中核算的存款。AD

4本幣B、美元C港幣D、外幣

32、存款風(fēng)險滾動式檢查應(yīng)遵照的原則包括:BCD

4外幣賬戶福欠優(yōu)先檢查的原則

B、大額存款優(yōu)先檢查的原則

C、錯欠異常變動優(yōu)先檢查的原則

D、重點賬戶存款變動優(yōu)先檢查的原則

33、審計案卷內(nèi)每份或者每組文獻(xiàn)之間的排列規(guī)則有：ABCD

4正件在前,附件在后

B、定稿在前,修稿在后

C、批復(fù)在前，請示在后

D、重要文獻(xiàn)在前,次要文獻(xiàn)在后

34、審計檔案專用庫房及設(shè)備應(yīng)做到：ABCD

A、防火B(yǎng)、防潮C、防光D、防高溫

35、檔案管SA員按年將審計電子文檔歸類,以_____等儲存介質(zhì)作為電子

文檔長期存儲的載體。BC

4軟磁盤B、光盤C、磁帶D、U盤

36、審計人員辦理審計事項時應(yīng)當(dāng)申請回避的情形有:ABCD

4與被審計單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員,或者與被審計人員之間有夫妻關(guān)系、

直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系

B、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有直接經(jīng)濟利益關(guān)系

C、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有其他利害關(guān)系,也許影響公

正審計

。、對本人曾經(jīng)管理或者直接辦理過的有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計

37、合用審計回避的人員包括：ABCD

4審計組組員B、復(fù)核人員

C、審計部門負(fù)責(zé)人。、審簽審計文書的主管領(lǐng)導(dǎo)

38、審計工作底稿重要內(nèi)容包括：ABCD

4被審計單位的名稱B、審計項目名稱

c、審計查出問題及其根據(jù)。、編制人員姓名、編制日期

39、如下屬于內(nèi)部審計事項的是：ABCD

4經(jīng)營管理時屐性B、內(nèi)部控制的健全性和有效性

。、資產(chǎn)的完整性和安全性D、信息科技的安全性和有效性

40、如下對內(nèi)部審計的分類,對的的是:ABC

力、按審計的內(nèi)容,內(nèi)部審計分為全面審計、內(nèi)部控制評價、離任審計和專

題審計。

B、按審計執(zhí)行的地點,內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和報送審計。

C、按實行審計的周期,內(nèi)部審計分為定期審計和不定期審計。

D、按審計采用的措施,內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計。

判斷題:

1、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實行下列審計:報送審計、現(xiàn)場審計、

后續(xù)審計。（V）

2、審計部門檢查被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關(guān)

資料，波及秘密比被審計單位可以拒絕。（X）

3、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實行、審計匯報、整改、審計檔案整頓五個階

段。（M）

4、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實行、審計匯報、檢查處理、審計檔案整頓五

個階段。（x）

5、為了監(jiān)督被審計單位的整改狀況，審計部必須實行后續(xù)審計。（x）

6、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自送達(dá)被審計單位（或個人）

之日起生效。（V）

7、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自簽發(fā)之日起生效。（x）

8、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》送達(dá)后，被審計單位（或個人）

必須執(zhí)行。（7）

9、總行審計部是負(fù)責(zé)組織和實行內(nèi)部審計口勺專門部門，同步接受人民銀行和

審計部門的］指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。（V）

10、總行審計部根據(jù)法規(guī)、金融政策及本行有關(guān)制度，對轄屬機構(gòu)獨立行使

檢查、監(jiān)督和評價職能。（V）

11、對被審計單位及其人員拒不提供與審計事項有關(guān)資料的，經(jīng)審計部門負(fù)

責(zé)人同意，審計部門可對有關(guān)帳冊和資料等采用必要的臨時措施。（X）

12、對審計中波及時特定事項，審計部門或者審計人員有權(quán)調(diào)閱有關(guān)協(xié)議、

文獻(xiàn)和會議紀(jì)要等資料；也可向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，獲得有關(guān)證明材

料。（M）

13、對被審計單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計部門及其審計

人員應(yīng)即刻匯報單位負(fù)責(zé)人并予以制止。（M）

14、離任審計都是進(jìn)行現(xiàn)場審計。（x）

15、內(nèi)部審計的檔案整頓階段包括立卷建檔和建立檔案目錄。（V）

16、內(nèi)部審計的檔案整頓階段就是立卷建檔。（x）

17、審計部負(fù)責(zé)全行審計制度口勺制定。（，）

18、審計部門根據(jù)編制的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實行常規(guī)審計、離

任審計、專題審計等。（7）

19、對被審計單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計部門可提請有

關(guān)部門采用有效措施加以制止，雖然采用該項措施也許影響被審計單位或其

人員的合法經(jīng)營活動。（x）

20、審計部對被審計人（未主持所在單位全面工作）實行非現(xiàn)場離任審計的，

在向被審計人發(fā)出《離任審計告知書》后，被審計人所在單位在3個工作日

須內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。（V）

21、審計部對被審計人（未主持