水利部預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制

PAGEPAGE1附件：水利部預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制暫行規(guī)定第一條為進(jìn)一步完善水利部預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)部屬單位預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，促進(jìn)水利資金安全規(guī)范有效使用，提高自身免疫修復(fù)力，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)<監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制操作暫行規(guī)定>的通知》和水利部構(gòu)建水利審計(jì)免疫系統(tǒng)的總體要求，制定本規(guī)定。第二條水利部預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)控互動(dòng)機(jī)制）是指部和部屬單位依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度，以財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)、水利財(cái)政資金國(guó)庫(kù)集中支付信息管理系統(tǒng)、中國(guó)建設(shè)銀行重要客戶服務(wù)系統(tǒng)和水利部財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（NC）作為監(jiān)控平臺(tái)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控部屬各級(jí)預(yù)算單位財(cái)政資金使用管理等行為，保證財(cái)政資金安全規(guī)范使用的活動(dòng)。第三條監(jiān)控互動(dòng)機(jī)制工作主要包括對(duì)財(cái)政部發(fā)布疑點(diǎn)信息的互動(dòng)反饋和部及部屬預(yù)算單位動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作。第四條動(dòng)態(tài)監(jiān)控對(duì)象為部屬所有納入部門預(yù)算管理的各級(jí)預(yù)算單位。第五條動(dòng)態(tài)監(jiān)控資金范圍為部屬預(yù)算單位納入預(yù)算管理的財(cái)政資金。第六條按照分級(jí)管理、各負(fù)其責(zé)的原則，部和部屬預(yù)算單位對(duì)所屬預(yù)算單位資金使用管理進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。水利部財(cái)務(wù)司（以下簡(jiǎn)稱部財(cái)務(wù)司）為水利部監(jiān)控互動(dòng)機(jī)制的主管部門。水利部預(yù)算執(zhí)行中心（以下簡(jiǎn)稱部預(yù)算中心）為水利部監(jiān)控互動(dòng)機(jī)制的具體監(jiān)控部門。部屬預(yù)算單位負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)和所屬預(yù)算單位監(jiān)控和管理。第七條部財(cái)務(wù)司在預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作中的職責(zé)：（一）指導(dǎo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作，對(duì)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題進(jìn)行研究；（二）對(duì)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題提出處理意見(jiàn)并下達(dá)整改通知；（三）對(duì)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題和不規(guī)范操作事項(xiàng)進(jìn)行通報(bào)。第八條部預(yù)算中心在預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作中的職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的日常監(jiān)督管理，對(duì)部屬預(yù)算單位資金使用管理進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；（二）提出監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)信息，及時(shí)通知有關(guān)單位核實(shí)反饋，對(duì)核實(shí)反饋信息進(jìn)行確認(rèn)；（三）依據(jù)財(cái)政有關(guān)法律、法規(guī)和制度，對(duì)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題提出處理意見(jiàn)和建議；（四）負(fù)責(zé)向部財(cái)務(wù)司反映動(dòng)態(tài)監(jiān)控情況，對(duì)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)報(bào)部財(cái)務(wù)司。（五）對(duì)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的整改情況進(jìn)行跟蹤核查，對(duì)監(jiān)控疑點(diǎn)、核實(shí)反饋及核查整改材料等予以登記備案。第九條部屬預(yù)算單位在預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控中的職責(zé):（一）實(shí)施國(guó)庫(kù)支付的單位要準(zhǔn)確填寫(xiě)各類支付信息，準(zhǔn)確完整地反映支付業(yè)務(wù)。（二）應(yīng)使用水利部財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（NC），根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)及時(shí)填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；（三）利用水利部財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（NC）對(duì)所屬單位會(huì)計(jì)核算有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)信息要及時(shí)核實(shí)，確屬不規(guī)范支付和核算的要督促整改。（四）對(duì)部預(yù)算中心提出的監(jiān)控疑點(diǎn)信息及時(shí)核實(shí)、反饋；（五）對(duì)違規(guī)問(wèn)題和不規(guī)范事項(xiàng)要及時(shí)整改；（六）督促所屬預(yù)算單位及時(shí)反饋疑點(diǎn)信息，監(jiān)督整改措施的落實(shí)；（七）積極配合現(xiàn)場(chǎng)核查工作，及時(shí)完整提供有關(guān)資料。第十條對(duì)用款計(jì)劃的主要監(jiān)控內(nèi)容是：（一）用款計(jì)劃是否按部門預(yù)算控制數(shù)、部門預(yù)算數(shù)及年中追加預(yù)算數(shù)上報(bào)，是否有超預(yù)算上報(bào)的行為；（二）實(shí)行財(cái)政直接支付的項(xiàng)目，上報(bào)的直接支付或授權(quán)支付用款計(jì)劃是否在當(dāng)年批復(fù)的范圍劃分建議數(shù)以內(nèi)；（三）基本支出用款計(jì)劃是否按均衡性原則上報(bào)，項(xiàng)目支出用款計(jì)劃是否按項(xiàng)目進(jìn)度上報(bào)；（四）上報(bào)的基本支出用款計(jì)劃是否有非財(cái)政預(yù)算單位的用款；（五）上報(bào)的基本建設(shè)支出用款計(jì)劃是否有投資計(jì)劃及批復(fù)的預(yù)算，其中投資計(jì)劃未下達(dá)、但已有批復(fù)預(yù)算且上年度已實(shí)施的跨年度的連續(xù)性基本建設(shè)項(xiàng)目除外；（六）有關(guān)用款計(jì)劃的其他規(guī)定。第十一條對(duì)資金支付的主要監(jiān)控內(nèi)容是：（一）財(cái)政直接支付申請(qǐng)是否在財(cái)政部批復(fù)的直接支付用款計(jì)劃額度內(nèi)，直接支付收款人是否為最終商品或勞務(wù)的供應(yīng)商（轉(zhuǎn)移支付除外）；（二）預(yù)算單位使用的預(yù)算科目是否正確；（三）預(yù)算管理類型的使用是否與批復(fù)的部門預(yù)算相符，是否與支出的業(yè)務(wù)相符；（四）預(yù)算單位的現(xiàn)金提取是否符合《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，是否有大額異常提現(xiàn)情況；（五）預(yù)算單位是否擅自將本單位零余額賬戶資金劃撥到本單位的其他銀行賬戶、上級(jí)主管單位賬戶和所屬下級(jí)預(yù)算單位的銀行賬戶（財(cái)政部另有規(guī)定的除外）；（六）資金歸墊是否符合財(cái)政部規(guī)定的歸墊資金范圍，有無(wú)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自歸墊資金;（七）有無(wú)超預(yù)算范圍和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼和實(shí)物；（八）是否從零余額賬戶向個(gè)人賬戶大額劃轉(zhuǎn)財(cái)政資金;（九）預(yù)算單位是否有同一日同一收款人同一用途的多筆款項(xiàng)往來(lái)；（十）支出用途是否符合國(guó)家規(guī)定，是否合法、合規(guī)，是否與收款人所能提供的服務(wù)或商品相符，是否有轉(zhuǎn)移財(cái)政資金的傾向；（十一）政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi)和限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)采購(gòu)是否實(shí)行了政府采購(gòu)；（十二）有關(guān)資金支付的其他規(guī)定。第十二條對(duì)會(huì)計(jì)核算方面的主要監(jiān)控內(nèi)容是：（一）會(huì)計(jì)核算內(nèi)容與支出內(nèi)容是否相符，會(huì)計(jì)科目使用是否符合相關(guān)規(guī)定和辦法；（二）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，支付憑證信息是否準(zhǔn)確、完整；（三）是否按預(yù)算規(guī)定的用途和范圍使用資金，有無(wú)擅自擴(kuò)大支出范圍，提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算;（四）項(xiàng)目資金是否?？顚Ｓ?，有無(wú)擠占、挪用、轉(zhuǎn)移項(xiàng)目資金；（五）項(xiàng)目資金有無(wú)用于彌補(bǔ)基本支出;（六）是否有無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出；（七）其他會(huì)計(jì)核算方面的內(nèi)容。第十三條對(duì)財(cái)政部發(fā)布疑點(diǎn)信息互動(dòng)反饋的基本流程為：（一）部預(yù)算中心在監(jiān)控互動(dòng)機(jī)制平臺(tái)收到疑點(diǎn)信息，在1個(gè)工作日內(nèi)將疑點(diǎn)信息轉(zhuǎn)發(fā)到有關(guān)預(yù)算單位；（二）有關(guān)預(yù)算單位在接收到疑點(diǎn)信息后，要抓緊處理及時(shí)反饋，除特殊情況外，部二級(jí)預(yù)算單位要在2個(gè)工作日內(nèi)將疑點(diǎn)核實(shí)情況連同必要的財(cái)務(wù)管理信息反饋部預(yù)算中心；（三）部預(yù)算中心對(duì)有關(guān)單位疑點(diǎn)核實(shí)后，在2個(gè)工作日內(nèi)將匯總情況及處理建議報(bào)部財(cái)務(wù)司，部財(cái)務(wù)司在2個(gè)工作日內(nèi)提出處理意見(jiàn)并下達(dá)整改通知；（四）部預(yù)算中心根據(jù)部財(cái)務(wù)司的意見(jiàn)通過(guò)監(jiān)控互動(dòng)機(jī)制平臺(tái)反饋財(cái)政部。第十四條水利部在線監(jiān)控的基本流程為：（一）部預(yù)算中心指定專人每日對(duì)部屬預(yù)算單位支付及核算情況進(jìn)行查看，對(duì)疑點(diǎn)信息進(jìn)行登記；（二）每月初，部預(yù)算中心將上月所有疑點(diǎn)信息匯總分析后通知有關(guān)二級(jí)預(yù)算單位；（三）二級(jí)預(yù)算單位收到疑點(diǎn)信息后，應(yīng)及時(shí)核查并在5個(gè)工作日內(nèi)反饋核查情況，對(duì)違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行糾正；（四）部預(yù)算中心收到反饋信息后要對(duì)其真實(shí)性及整改情況及時(shí)進(jìn)行（現(xiàn)場(chǎng)）核查，將動(dòng)態(tài)監(jiān)控情況形成報(bào)告，并于每月結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)部財(cái)務(wù)司；（五）部財(cái)務(wù)司收到動(dòng)態(tài)監(jiān)控情況報(bào)告后，對(duì)違規(guī)問(wèn)題提出處理意見(jiàn)并下達(dá)整改通知；（六）部財(cái)務(wù)司對(duì)監(jiān)控工作互動(dòng)情況進(jìn)行通報(bào)。（七）部預(yù)算中心對(duì)部所屬預(yù)算