專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃

29三月2024專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃24.1相似的圖形專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃目錄經(jīng)營預(yù)算計劃的概述經(jīng)營/預(yù)算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預(yù)算計劃的五化經(jīng)營/預(yù)算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預(yù)算計劃制定經(jīng)營/預(yù)算計劃的步驟回顧專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃READY如果把一個公司看作為一部機(jī)器，把公司的所有業(yè)務(wù)流程1-12月時間來編排，每個月應(yīng)該做些什么，到哪個月應(yīng)該達(dá)到什么效果，取得多少成績，這就是業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。在企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營運作中，經(jīng)營預(yù)算計劃是在做什么之前，先想怎么做？也就是我們通常所說的“用腦子打仗”。專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃READY經(jīng)營/預(yù)算計劃

經(jīng)營/預(yù)算計劃是上下一致、全員參與、主動經(jīng)營（用腦子打仗）的過程。專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃READY理解經(jīng)營/預(yù)算計劃的351，你就理解了真正意義上的經(jīng)營/預(yù)算計劃351專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃目錄經(jīng)營預(yù)算計劃的概述經(jīng)營/預(yù)算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預(yù)算計劃的五化經(jīng)營/預(yù)算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預(yù)算計劃制定經(jīng)營/預(yù)算計劃的步驟回顧專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃READY經(jīng)營/預(yù)算計劃三個構(gòu)成量化的經(jīng)營目標(biāo)關(guān)鍵行動措施風(fēng)險分析與資源要求351專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃1、量化的經(jīng)營目標(biāo)

戰(zhàn)略要求的，對經(jīng)營有重大影響的、重要的就必須要量化銷售部1、銷售量

噸2、銷售收入

元人民幣3、庫存量

噸4、應(yīng)收賬款余額萬元人民幣5、銷售費用

萬元6、新客戶開發(fā)數(shù)量

生產(chǎn)部1、生產(chǎn)量

噸2、制造費用

萬元3、不合格產(chǎn)品率%4、百件原材料消耗率%采購部門1、采購預(yù)算達(dá)產(chǎn)率%2、原材料合格第%3、內(nèi)部質(zhì)量投訴次數(shù)N次人力資源部1、建立部門標(biāo)準(zhǔn)編制、進(jìn)行人員合理化，總體人費用率在2001年基礎(chǔ)上降低%2、2002年底完成經(jīng)理級干部到位率3、主管人員離職率低于，職員離職率低于2%，工人離職率低于%4、經(jīng)理級干部每年擔(dān)任內(nèi)部講師10小時以上5、舉辦級別及專業(yè)人員相關(guān)培訓(xùn)

次財務(wù)部1、集團(tuán)總體投資回報率%2、集團(tuán)總體現(xiàn)金凈流量

萬元3、本部門管理費用

萬元4、財務(wù)費用

萬元5、不良資產(chǎn)清算率%專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃經(jīng)營/預(yù)算計劃的目的是將戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為未來幾年內(nèi)可執(zhí)行的計劃導(dǎo)航書包括戰(zhàn)略行動2003-2005公司未來觀、價值觀、使命、公司總體目標(biāo)、三年期目標(biāo)、財年目標(biāo)，總體行動方案。業(yè)務(wù)部：總體目標(biāo)，具體目標(biāo)和行動商業(yè)結(jié)果：總體目標(biāo)、具體目標(biāo)及行動部門：總體目標(biāo)，具體目標(biāo)和行動個人：總體目標(biāo)，具體目標(biāo)和行動總公司：事業(yè)部：專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃2、關(guān)鍵行動措施舉措1－具體實施計劃1－具體實施計劃2行動1行動2行動3－具體實施計劃3行動1行動2行動3－具體實施計劃4－具體實施計劃5行動1行動2

關(guān)鍵行動措施確保計劃的非隨意性（數(shù)字游戲），是我們所說“用腦子打仗”的關(guān)鍵負(fù)責(zé)人1負(fù)責(zé)人2負(fù)責(zé)人3負(fù)責(zé)人4負(fù)責(zé)人5負(fù)責(zé)人6負(fù)責(zé)人7負(fù)責(zé)人8負(fù)責(zé)人9負(fù)責(zé)人10成果1成果2成果3成果4成果5成果6成果7成果8成果9成果10Q1Q2Q3Q4負(fù)責(zé)人階段性成果經(jīng)營/預(yù)算計劃中應(yīng)明確經(jīng)營舉措的具體實施計劃專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃3、風(fēng)險分析與資源要求資源要求清單（具體說明原因）針對關(guān)鍵措施提出所需的資源要求，對資源要求作出定量分析。如：質(zhì)量問題影響銷量，要分析出由于質(zhì)量問題導(dǎo)致的退貨數(shù)量和可能的定貨量（必須估計準(zhǔn)確，不能完全）風(fēng)險分析（對突發(fā)事件的預(yù)測，財務(wù)風(fēng)險的控制）分析產(chǎn)品市場或公司產(chǎn)供銷可能發(fā)生的變化對這些突發(fā)事件提出預(yù)防措施或?qū)Σ邞?yīng)收賬款的預(yù)警客戶財務(wù)風(fēng)險的防范專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃目錄經(jīng)營預(yù)算計劃的概述經(jīng)營/預(yù)算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預(yù)算計劃的五化經(jīng)營/預(yù)算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預(yù)算計劃制定經(jīng)營/預(yù)算計劃的步驟回顧專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃READY經(jīng)營/預(yù)算計劃的五化定時化：經(jīng)營/預(yù)算計劃必須每年按一個嚴(yán)格的日程進(jìn)行流程化：經(jīng)營/預(yù)算計劃必須根據(jù)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)按照標(biāo)準(zhǔn)的流程進(jìn)行。數(shù)量化：經(jīng)營目標(biāo)量化，通過數(shù)字、金額表達(dá)。具體化：經(jīng)營/預(yù)算計劃不僅僅是一系列的數(shù)字表格，而應(yīng)對實現(xiàn)目標(biāo)的經(jīng)營舉措作出計劃，并落實到人，這樣才能保證經(jīng)營/預(yù)算計劃的非隨意性，以及經(jīng)營的主動性?？己嘶河媱澮坏┬纬桑闯蔀楦鞑块T業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值，須有嚴(yán)格的監(jiān)督、考核機(jī)制，而不是流于形式。351專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃1、定時化：經(jīng)營預(yù)算計劃必須每年按一個嚴(yán)格的日程進(jìn)行項目完成時間審核/匯總單位各部門1、各部門費用預(yù)算（分月）2、資本支出預(yù)算須填寫資本性支出預(yù)算表3、2005年人力編制2004.11.12財務(wù)部財務(wù)部管理部銷售部1、銷售量預(yù)算表（按產(chǎn)品、時間、客戶，含辦事處）2、銷售收入及回款預(yù)算表（按產(chǎn)品、時間、客戶，含辦事處）3、庫存量預(yù)算表（含辦事處）2004.11.10財務(wù)部/管理部財務(wù)部/管理部財務(wù)部生產(chǎn)部1、生產(chǎn)量預(yù)算表（分產(chǎn)品別）2、制造費用預(yù)算表3、產(chǎn)品成本預(yù)算表4、物流提報運輸費預(yù)算表2004.11.12財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部采購部1、采購資金預(yù)算表2、原材料采購預(yù)算表3、運輸費用預(yù)算表4、備品備件及其它物料采購預(yù)算表2004.11.12財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部人力資源部1、用人費用表（分月）2、人員薪資/加班費/績效獎/年終獎/保險等預(yù)算表（分月/部門）3、職工培圳費2004.11.14財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部行政部1、低值易耗品及辦公用品匯總采購預(yù)算2004.11.10財務(wù)部專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃2、流程化：經(jīng)營/預(yù)算計劃必須根據(jù)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)按照標(biāo)準(zhǔn)的流程進(jìn)行資源要求最高管理層業(yè)務(wù)單元各個部門企管部門業(yè)績期望目標(biāo)各部門期望目標(biāo)總體部門期望目標(biāo)部門財務(wù)目標(biāo)市場/運營類目標(biāo)業(yè)務(wù)單元財務(wù)類目標(biāo)運營市場類目標(biāo)計劃計劃關(guān)鍵行動措施資源要求風(fēng)險分析關(guān)鍵行動措施風(fēng)險分析業(yè)務(wù)單元經(jīng)營/預(yù)算計劃部門經(jīng)營/預(yù)算計劃關(guān)鍵行動措施資源要求風(fēng)險分析關(guān)鍵行動措施資源要求風(fēng)險分析修正修正批準(zhǔn)計劃匯總修正過的各部門計劃，確保公司目標(biāo)的盡量實現(xiàn)匯總各部門計劃發(fā)現(xiàn)潛在問題提出調(diào)整建議確定成文，形成考核依據(jù)（輸出）提供各部門必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)層層分解專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃3、數(shù)量化：經(jīng)營目標(biāo)量化，通過數(shù)字、金額表達(dá)財務(wù)目標(biāo)12345銷售收入

銷售成本

毛利

直接經(jīng)營費用

業(yè)績?nèi)簝糌暙I(xiàn)

公司費用分?jǐn)?/p>

息稅折攤前盈利

折舊和攤銷

息稅前盈利

所得稅

投入資本

回報率

新增營運資本投入

營運和投資現(xiàn)金流

運營市場目標(biāo)12345市場份額

渠道覆蓋率

客戶開發(fā)

……

專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃4、措施化：經(jīng)營/預(yù)算計劃不僅僅是一系列的數(shù)字表格，而應(yīng)對實現(xiàn)目標(biāo)的經(jīng)營舉措作出計劃，并落實到人，這樣才能保證經(jīng)營/預(yù)算計劃的非隨意性，以及經(jīng)營的主動性舉措1－具體實施計劃1－具體實施計劃2行動1行動2行動3－具體實施計劃3行動1行動2行動3－具體實施計劃4－具體實施計劃5行動1行動2

各項措施全面、正確實施計劃清晰，實施時間表，并落實責(zé)任人負(fù)責(zé)人1負(fù)責(zé)人2負(fù)責(zé)人3負(fù)責(zé)人4負(fù)責(zé)人5負(fù)責(zé)人6負(fù)責(zé)人7負(fù)責(zé)人8負(fù)責(zé)人9負(fù)責(zé)人10成果1成果2成果3成果4成果5成果6成果7成果8成果9成果102003Q1Q2Q3Q4負(fù)責(zé)人階段性成果專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃5、考核化計劃一旦形成，即成為各部門業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值主要業(yè)務(wù)指標(biāo)權(quán)重單位基本目標(biāo)實際完成分?jǐn)?shù)加權(quán)平均效益類指標(biāo)集團(tuán)總體投資資本回報率15%%集團(tuán)總體現(xiàn)金凈流量5%萬元營運類指標(biāo)本部門管理費用10%元總?cè)谫Y成本5%%不良資產(chǎn)清算率10%%組織類指標(biāo)員工滿意度5%%

50%%業(yè)績總分專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃目錄經(jīng)營預(yù)算計劃的概述經(jīng)營/預(yù)算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預(yù)算計劃的五化經(jīng)營/預(yù)算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預(yù)算計劃制定經(jīng)營/預(yù)算計劃的步驟回顧專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃READY自下而上是預(yù)算計劃最重要的一步在戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)變成行動的過程中，自下而上是經(jīng)營/預(yù)算計劃中最重要的一步。351專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃經(jīng)營/預(yù)算計劃的目的是將戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為未來幾年內(nèi)可執(zhí)行的計劃整合業(yè)務(wù)鏈C00REINATION核心競爭力COMPETENCE核心業(yè)務(wù)COREBUSINESE遠(yuǎn)景、目標(biāo)CONVERGENC戰(zhàn)略STRATEGY財務(wù)目標(biāo)12345銷售收入

銷售成本

毛利

直接經(jīng)營費用

業(yè)務(wù)群凈貢獻(xiàn)

公司費用分?jǐn)?/p>

折舊和攤銷

息稅前盈利

……運營/市場目標(biāo)12345市場份額

渠道覆蓋率

客戶開發(fā)

……關(guān)鍵舉措12345

……4R循環(huán)戰(zhàn)略規(guī)劃4C戰(zhàn)略制定框架戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略實施戰(zhàn)略制定告訴你如何用腦子打仗和怎樣打仗專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃目錄經(jīng)營預(yù)算計劃的概述經(jīng)營/預(yù)算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預(yù)算計劃的五化經(jīng)營/預(yù)算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預(yù)算計劃制定經(jīng)營/預(yù)算計劃的步驟回顧專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃誰來制定經(jīng)營預(yù)算計劃在公司每財政年度前三個月，由公司高層提出業(yè)績期望目標(biāo)，企業(yè)管理部下達(dá)經(jīng)營預(yù)算計劃編制指導(dǎo)思想和要求，上下互相反饋，在公司每財政年度開始前二個月確定報總經(jīng)理決定制定者：各部門參與者以公司戰(zhàn)略為指導(dǎo)，分析競爭態(tài)勢與內(nèi)部競爭力，由公司高層提出經(jīng)營期望目標(biāo)企業(yè)部管理部：提供市場的宏觀預(yù)測，公司發(fā)展戰(zhàn)略要求以及公司具體戰(zhàn)略措施。下達(dá)經(jīng)營預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和具體要求。財務(wù)部（生產(chǎn)部）：提供歷所的相關(guān)財務(wù)（生產(chǎn)）數(shù)據(jù)，并針對當(dāng)年經(jīng)營目標(biāo)的完成提出財務(wù)（生產(chǎn)）分析和要求，編制詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃，諸如：費用、利潤、投資資本回報、損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算，投資和收益預(yù)算、經(jīng)營管理財務(wù)費用、固定資產(chǎn)預(yù)算、貸款規(guī)模預(yù)算、資金需預(yù)算等。各個部門：確定經(jīng)營目標(biāo)（財務(wù)類目標(biāo)、市場/運營類目標(biāo)）并目標(biāo)層層分解以業(yè)務(wù)單元。最后匯總業(yè)務(wù)單元經(jīng)營預(yù)算計劃，編寫部門經(jīng)營預(yù)算計劃。年度銷售目標(biāo)：專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃目錄經(jīng)營預(yù)算計劃的概述經(jīng)營/預(yù)算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預(yù)算計劃的五化經(jīng)營/預(yù)算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預(yù)算計劃制定經(jīng)營/預(yù)算計劃的步驟回顧專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃制定經(jīng)營預(yù)算計劃的步驟公司年度銷售計劃

銷售部年度銷售計劃銷售點詳細(xì)銷售計劃1、公司高層提出總體期望目標(biāo)2、企管部門下達(dá)經(jīng)營/預(yù)算計劃編制要求3、各部門確定本部門經(jīng)營目標(biāo)5、業(yè)務(wù)單元計劃4、各部門層層層分解6、部門計劃8、通過年質(zhì)詢會確定經(jīng)營預(yù)算計劃修改計劃專業(yè)資料企業(yè)經(jīng)營預(yù)算計劃年度預(yù)算質(zhì)詢會－上下一致，保證目標(biāo)實現(xiàn)需提前準(zhǔn)備的材料：材料提前量規(guī)劃部門下達(dá)會議議程及規(guī)則，材料要3周求總裁下達(dá)公司總體經(jīng)營/財務(wù)目標(biāo)期望值各部門經(jīng)營/預(yù)算計劃，包括經(jīng)營計劃內(nèi)4－5周容（計劃目標(biāo)、關(guān)鍵行動措施、資源要求、風(fēng)險分析；預(yù)算/預(yù)算計劃制定方法程序）1周參加人員：總裁、副總裁，財務(wù)總監(jiān)，公司戰(zhàn)略發(fā)展、風(fēng)險控制、生產(chǎn)部門、質(zhì)量部門及人力資源部門負(fù)責(zé)人，財務(wù)計劃科相關(guān)人員，各部下屬業(yè)務(wù)單元經(jīng)理（只在質(zhì)詢本部門計劃時）。議題：時間（小時）總裁介紹公司總體經(jīng)營/財務(wù)目標(biāo)期望0.5規(guī)劃部門介紹公司總體經(jīng)營/財務(wù)目標(biāo)向各1中心的初步分解副總裁宣布會議規(guī)則各部門呈報本部門經(jīng)營/預(yù)算計劃，接受與會2人員質(zhì)詢，明確修改方向規(guī)劃部門總結(jié)發(fā)言，明確各部門計劃修改完成時間表1總裁宣布閉會0.