決策階段的造價控制(工程造價課件)

決策階段的造價管理與控制3.0決策階段影響工程造價

建設(shè)項目投資決策是選擇和決定投資行動方案的過程，指對擬建項目的必要性和可行性進行技術(shù)經(jīng)濟論證，對不同建設(shè)方案進行技術(shù)經(jīng)濟分析、比較及做出判斷和決定的過程。

項目投資決策是投資行動的前提和準(zhǔn)則。項目決策的正確與否，是合理確定與控制工程造價的前提，它關(guān)系到工程造價的高低及投資效果的好壞，并直接影響到項目建設(shè)的成敗。1、概念3.0決策階段影響工程造價

川東天然氣氯堿國家工程是與三峽工程配套的最大移民開發(fā)項目，工程概算近30億，于1994年開工，1997年底因資金缺乏停建，1998年工程下馬，但已耗資13.2億，清債還需4.5億。更讓人痛心的是，難以解決離開了土地的3000多三峽移民生計問題。2、投資決策的重要性3.0決策階段影響工程造價2、投資決策的重要性3.0決策階段影響工程造價2、投資決策的重要性項目決策的正確性是工程造價合理性的前提項目決策的內(nèi)容是決定工程造價的基礎(chǔ)項目決策的深度影響投資估算的精確度工程造價的數(shù)額影響項目決策的結(jié)果12343.0決策階段影響工程造價3、投資決策階段影響工程造價的因素項目建設(shè)規(guī)模項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)工藝和設(shè)備工程造價項目建設(shè)地點

在項目決策階段應(yīng)選擇合理的建設(shè)規(guī)模，以達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟的要求。但規(guī)模擴大所產(chǎn)生效益不是無限的，它受到技術(shù)進步、管理水平、項目經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境等多種因素的制約。制約項目規(guī)模合理化的主要因素包括市場因素、技術(shù)因素以及環(huán)境因素等幾個方面。

3.0決策階段影響工程造價3、投資決策階段影響工程造價的因素市場因素技術(shù)因素環(huán)境因素市場因素是確定建設(shè)規(guī)模需考慮的首要因素。市場因素又可以進一步細(xì)分為市場需求狀況、市場供應(yīng)狀況、市場價格分析和市場風(fēng)險分析包括政策因素、燃料動力供應(yīng)、協(xié)作與土地條件、運輸及通信條件等生產(chǎn)技術(shù)和管理技術(shù)3.0決策階段影響工程造價3、投資決策階段影響工程造價的因素項目建設(shè)規(guī)模項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)工藝和設(shè)備工程造價項目建設(shè)地點

建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是指包括項目建設(shè)規(guī)模、占地面積、工藝裝備、建筑標(biāo)準(zhǔn)、配套工程、勞動定員等方面的標(biāo)準(zhǔn)或指標(biāo)。建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是編制、評估、審批項目可行性研究和初步設(shè)計的重要依據(jù)，是衡量工程造價是否合理及監(jiān)督檢查項目建設(shè)的客觀尺度。3.0決策階段影響工程造價3、投資決策階段影響工程造價的因素項目建設(shè)規(guī)模項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)工藝和設(shè)備工程造價項目建設(shè)地點

建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)能否起到控制工程造價、指導(dǎo)建設(shè)的作用，關(guān)鍵在于標(biāo)準(zhǔn)水平定得是否合理。在建筑方面應(yīng)堅持適用、經(jīng)濟、安全、美觀的原則。建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平應(yīng)從我國目前的經(jīng)濟發(fā)展水平出發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、不同規(guī)模、不同等級、不同功能，合理確定。標(biāo)準(zhǔn)定得過高，會脫離實際情況和財力、物力的承受能力，增加造價；標(biāo)準(zhǔn)定得過低，將會妨礙技術(shù)進步，影響經(jīng)濟發(fā)展和人民生活水平的改善。3.0決策階段影響工程造價3、投資決策階段影響工程造價的因素項目建設(shè)規(guī)模項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)工藝和設(shè)備工程造價項目建設(shè)地點

項目建設(shè)地點選擇要從項目投資費用和項目建成后的使用費用兩個方面權(quán)衡考慮，使項目全壽命費用最低，包括建設(shè)地區(qū)和具體廠址的選擇。建設(shè)地區(qū)的選擇是指在幾個不同地區(qū)之間對擬建項目適宜建設(shè)在哪個區(qū)域范圍的選擇，廠址的選擇是指對項目具體坐落位置的選擇。3.0決策階段影響工程造價3、投資決策階段影響工程造價的因素項目建設(shè)規(guī)模項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)工藝和設(shè)備工程造價項目建設(shè)地點

建設(shè)地區(qū)的選擇對于該項目的建設(shè)工程造價和建成后的生產(chǎn)成本，以及國民經(jīng)濟均有直接的影響。建設(shè)地區(qū)的合理與否，很大程度上決定著擬建項目的命運，影響著工程造價、建設(shè)工期和建設(shè)質(zhì)量，甚至影響建設(shè)項目投資目的成功與否。因此，要根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展的要求和市場需要以及各地社會經(jīng)濟、資源條件等，認(rèn)真選擇合適的建設(shè)地區(qū)。具體要考慮符合國民經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；要靠近基本投入物，如原料、燃料的提供地和產(chǎn)品消費地；要考慮工業(yè)項目適當(dāng)積聚的原則。3.0決策階段影響工程造價3、投資決策階段影響工程造價的因素項目建設(shè)規(guī)模項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)工藝和設(shè)備工程造價項目建設(shè)地點

建設(shè)地區(qū)的選擇對于該項目的建設(shè)工程造價和建成后的生產(chǎn)成本，以及國民經(jīng)濟均有直接的影響。建設(shè)地區(qū)的合理與否，很大程度上決定著擬建項目的命運，影響著工程造價、建設(shè)工期和建設(shè)質(zhì)量，甚至影響建設(shè)項目投資目的成功與否。因此，要根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展的要求和市場需要以及各地社會經(jīng)濟、資源條件等，認(rèn)真選擇合適的建設(shè)地區(qū)。具體要考慮符合國民經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；要靠近基本投入物，如原料、燃料的提供地和產(chǎn)品消費地；要考慮工業(yè)項目適當(dāng)積聚的原則。3.0決策階段影響工程造價3、投資決策階段影響工程造價的因素項目建設(shè)規(guī)模項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)工藝和設(shè)備工程造價項目建設(shè)地點

建設(shè)項目廠址的選擇應(yīng)分析的主要內(nèi)容有廠址的位置、占地面積、地形地貌、氣象條件、工程地質(zhì)及水文地質(zhì)條件、當(dāng)?shù)刭Y源供應(yīng)情況、征地拆遷移民安置條件、交通運輸條件、水電供應(yīng)條件、環(huán)境保護條件、生活設(shè)施依托條件、施工條件等。3.0決策階段影響工程造價3、投資決策階段影響工程造價的因素項目建設(shè)規(guī)模項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)工藝和設(shè)備工程造價項目建設(shè)地點

（1）項目生產(chǎn)工藝方案。生產(chǎn)工藝是指生產(chǎn)產(chǎn)品所采用的工藝流程和制作方法。工藝流程是指投入物（原料或半成品）經(jīng)過有次序的生產(chǎn)加工，成為產(chǎn)出物（產(chǎn)品或加工品）的過程。選定不同的工藝流程，建設(shè)項目的工程造價將會不同，項目建成后的生產(chǎn)成本與經(jīng)濟效益也不同。一般把工藝先進適用、經(jīng)濟合理作為選擇工藝流程的基本標(biāo)準(zhǔn)。3.0決策階段影響工程造價3、投資決策階段影響工程造價的因素項目建設(shè)規(guī)模項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)工藝和設(shè)備工程造價項目建設(shè)地點

（2）設(shè)備選用方案。為了有效地控制工程造價，主要設(shè)備的選用應(yīng)遵循以下原則：凡國內(nèi)能夠制造，并能保證質(zhì)量、數(shù)量和按期供貨的設(shè)備，或者引進一些關(guān)鍵技術(shù)就能國內(nèi)生產(chǎn)的設(shè)備，盡量選用國內(nèi)制造；只引進關(guān)鍵設(shè)備就能由國內(nèi)配套使用的，就不必成套引進；已引進設(shè)備并根據(jù)引進設(shè)備或資料能國產(chǎn)的，就不再重復(fù)引進。3.0決策階段影響工程造價案例

南京是全國內(nèi)地第六個擁有地鐵的城市，2005年地鐵號線建成后建設(shè)綜合造價每公里3.92億元，運營用工人數(shù)每公里不超過46人，全線不超過1000人，幾乎是標(biāo)準(zhǔn)定額的一半，而且運營成本低；運營首年資源收入7000萬元。

與之同期的廣州、深圳、上海等城市比較，這些城市在地鐵建設(shè)中使用了國外資金，引進了世界90年代最高水平的設(shè)備。而南京地鐵不是，它的國產(chǎn)化率非常高，其中車輛國產(chǎn)化率達(dá)70%，信號系統(tǒng)超60，而通信、自動扶梯、自動檢票系統(tǒng)等全部國產(chǎn)化，平均國產(chǎn)化率達(dá)79.2%，因此大大降低了項目造價?？尚行匝芯?.1建設(shè)工程可行性研究

建設(shè)項目的可行性研究是在投資決策前，對擬建項目有關(guān)的社會、經(jīng)濟、技術(shù)等各方面進行深入細(xì)致的調(diào)查研究和全面的技術(shù)經(jīng)濟論證，對項目建成后的經(jīng)濟效益進行科學(xué)的預(yù)測和評價，為項目決策提供科學(xué)依據(jù)的一種科學(xué)分析方法。1、概念（1）可行性研究報告可作為建設(shè)項目投資決策的依據(jù)。（2）可行性研究報告是籌集資金時向銀行申請貸款的依據(jù)。（3）可行性研究可作為項目主管部門商談合同、簽訂協(xié)議的依據(jù)。（4）可行性研究可作為項目進行工程設(shè)計、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備等基本建設(shè)前期工作的依據(jù)。（5）可行性研究報告可作為項目擬采用的新技術(shù)、新設(shè)備的研制和進行地形、地質(zhì)及工業(yè)性試驗工作的依據(jù)。（6）可行性研究報告可作為環(huán)保部門審查項目對環(huán)境影響的依據(jù)，也可作為向項目建設(shè)所在地政府和規(guī)劃部門申請施工許可證的依據(jù)。2、作用3.1建設(shè)工程可行性研究（1）確?？尚行匝芯繄蟾娴恼鎸嵭院涂茖W(xué)性。（2）編制單位必須具備承擔(dān)可行性研究的條件。（3）可行性研究的內(nèi)容和深度及計算指標(biāo)必須達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求。（4）可行性研究報告必須經(jīng)簽證與審批。3、編制要求3.1建設(shè)工程可行性研究

建設(shè)項目可行性研究報告的內(nèi)容可概括為三大部分。首先是市場研究，包括產(chǎn)品的市場調(diào)查和預(yù)測研究，這是項目可行性研究的前提和基礎(chǔ)，其主要任務(wù)是要解決項目的“必要性”問題；第二是技術(shù)研究，即技術(shù)方案和建設(shè)條件研究，這是項目可行性研究的技術(shù)基礎(chǔ)，它要解決項目在技術(shù)上的“可行性”問題；第三是效益研究，即經(jīng)濟效益的分析和評價，這是項目可行性研究的核心部分，主要解決項目在經(jīng)濟上的“合理性”問題。

市場研究、技術(shù)研究和效益研究共同構(gòu)成項目可行性研究的三大支柱。4、編制內(nèi)容3.1建設(shè)工程可行性研究

根據(jù)2004年《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，政府對于投資項目的管理分為審批、核準(zhǔn)和備案3種方式。5、可行性研究報告的審批3.1建設(shè)工程可行性研究備案：其他項目無論規(guī)模大小核準(zhǔn)：政府僅對重大項目和限制類項目從維護社會公共利益角度進行核準(zhǔn)非政府投資項目政府投資項目僅須向政府提交項目申請報告只有直接投資和資本金注入方式的項目，政府需要對可行性研究報告進行審批投資估算概述投資估算編制方法投資估算3.2投資估算

投資估算是在對項目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、設(shè)備方案、工程方案及項目實施進度等進行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，估算項目所需資金總額（包括建設(shè)投資和流動資金）并測算建設(shè)期分年資金使用計劃。一、投資估算的概述1、概念3.2投資估算

（1）項目建議書階段的投資估算是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，并對項目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用。

（2）項目可行性研究階段的投資估算是項目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計算項目投資經(jīng)濟效果的重要條件。

（3）項目投資估算對工程設(shè)計概算起控制作用，當(dāng)可行性研究報告被批準(zhǔn)之后，設(shè)計概算就不得突破批準(zhǔn)的投資估算額，并應(yīng)控制在投資估算額以內(nèi)。2、投資估算的作用3.2投資估算

（4）項目投資估算可作為項目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的項目投資估算額，進行資金籌措和向銀行申請貸款。

（5）項目投資估算是核算建設(shè)工程項目投資需要額和編制建設(shè)投資計劃的重要依據(jù)。

（6）合理準(zhǔn)確的投資估算是進行工程造價管理改革，實現(xiàn)工程造價事前管理和主動控制的前提條件。2、投資估算的作用3.2投資估算3、投資估算的內(nèi)容（1）從費用構(gòu)成劃分（2）從費用性質(zhì)劃分建設(shè)投資建設(shè)期利息流動資金工程費用工程建設(shè)其他費用預(yù)備費用建筑工程費安裝工程費設(shè)備及工器具購置費3.2投資估算3、投資估算的深度與精度要求序號投資項目前期投資估算的誤差率1項目規(guī)劃階段根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，編制一個建設(shè)項目的建設(shè)規(guī)劃，粗略地估計建設(shè)項目所需要的投資額≥±30%2項目建議書階段按項目建議書中的產(chǎn)品方案、項目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品主要生產(chǎn)工藝企業(yè)車間組成、初選建廠地點等，估算建設(shè)項目所需要的投資額?！?0%以內(nèi)3初步可行性研究階段在掌握了更詳細(xì)、更深入的資料的條件下，估算建設(shè)項目所需的投資額?！?0%以內(nèi)4詳細(xì)可行性研究階段經(jīng)審查批準(zhǔn)后，成為工程設(shè)計任務(wù)書中規(guī)定的項目投資限額并列入項目年度基本建設(shè)計劃?！?0%以內(nèi)3.2投資估算4、投資估算的要求工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，計算合理，不重復(fù)計算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不漏項、不少算。選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時，應(yīng)進行必要的換算或調(diào)整。投資估算精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計概算要求。3.2投資估算5、投資估算的編制依據(jù)（1）項目建議書、可行性研究報告、方案設(shè)計。（2）投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。（3）造價指標(biāo)，包括單項工程和單位工程造價指標(biāo)。（4）類似工程的概預(yù)算。（5）設(shè)計參數(shù)，包括各種建筑面積指標(biāo)、能源消耗指標(biāo)等。（6）概、預(yù)算定額及其單價。（7）當(dāng)?shù)厝斯?、材料、機械臺班、設(shè)備價格。3.2投資估算5、投資估算的編制依據(jù)（8）當(dāng)?shù)亟ㄖこ倘≠M標(biāo)準(zhǔn)，如其他直接費、現(xiàn)場經(jīng)費、間接費、利潤、稅金及與建設(shè)有關(guān)的其他費用等。（9）當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)要素市場價格情況及變化趨勢。（10）現(xiàn)場情況，如地理位置、地質(zhì)、交通、供水、供電等條件。（11）其他經(jīng)驗參考數(shù)據(jù)，如材料、設(shè)備運雜費率、設(shè)備安裝費率、零星工程及輔材的比率等。3.2投資估算6、投資估算的編制步驟分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費。在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費。估算價差預(yù)備費和建設(shè)期貸款利息。估算流動資金。綜合確定投資估算造價。3.2投資估算靜態(tài)部分的投資估算，要按某一確定的時間來進行，般以開工的前一年為基準(zhǔn)年，以這一年的價格為依據(jù)估算，否則就會失去基準(zhǔn)作用。3.2投資估算二、投資估算的編制方法單位生產(chǎn)能力估算法（1）基本原理：把生產(chǎn)能力和建設(shè)投資視為簡單的線性關(guān)系。（2）應(yīng)用：

主要適用于新建項目或裝置看快速估算。要求造價人員要掌握足夠典型的工程的歷史數(shù)據(jù)。兩個項目僅存在規(guī)模和時間上的差異。（2）計算公式：3.2投資估算例3-1

假定某地擬建一座2000套客房的豪華賓館，另有一座豪華賓館最近在該地竣工，且掌握了以下資料：竣工賓館有2500套客房，有門廳、餐廳、會議室、游泳池、夜總會、網(wǎng)球場等設(shè)施，總造價為6970萬元。試估算新建項目的總投資。3.2投資估算二、投資估算的編制方法單位生產(chǎn)能力估算法

單位生產(chǎn)能力估算法估算誤差較大，可達(dá)±30%以上。此法只能是粗略地快速估算，在應(yīng)用時，需注意以下幾點：（1）地方性。一個項目建設(shè)在不同的地方，地方性差異主要表現(xiàn)為：①兩地經(jīng)濟情況不同；②土壤、地質(zhì)、水文情況不同；③增值部分差異；④氣候、自然條件差異；⑤材料、設(shè)備的來源、運輸狀況不同。（2）配套性。任何工程項目，均需要許多配套裝置和設(shè)施，可能產(chǎn)生差異，主要表現(xiàn)為：1）工程項目除主要生產(chǎn)裝置外，還有公用工程、輔助工程、廠外工程和生活福利工程等，這些工程的地方差異和工程規(guī)模的變化均各不同，它們并不與主體工程的投資額變化成嚴(yán)格的線性關(guān)系；2）工程規(guī)模變化，其內(nèi)部結(jié)構(gòu)不一定會成相通比例變化。3.2投資估算二、投資估算的編制方法單位生產(chǎn)能力估算法

（3）時間性。工程建設(shè)項目的興建，不一定是在同一時間建設(shè)，在這段時間內(nèi)可能發(fā)生的變化主要有以下幾方面：1）技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)方面的變化（如技術(shù)的不斷進步而引起流程、結(jié)構(gòu)、設(shè)備等發(fā)生變化，客觀情況對工程質(zhì)量的要求的提高引起標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范發(fā)生變化以及施工設(shè)備先進，將引起勞動生產(chǎn)率發(fā)生變化等）；2）價格方面的變化（如在消耗量不變的情況下，設(shè)備價格、建筑材料、勞動力價格、其他物資價格）。3.2投資估算二、投資估算的編制方法生產(chǎn)能力指數(shù)法（1）計算公式：X的取值：（1）兩者生產(chǎn)規(guī)模相差不大，Q1/Q2=0.5~2，則x≈1；（2）兩者生產(chǎn)規(guī)模相差不大于50倍，且增大設(shè)備規(guī)模，則x=0.6~0.7；（3）兩者生產(chǎn)規(guī)模相差不大于50倍，若增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量，則x=0.8~0.9。（2）應(yīng)用：主要適用于擬建裝置或項目與用來參考的已知裝置或項目的規(guī)模不同的場合。3.2投資估算例3-22013年某地動工興建一個年產(chǎn)6億粒藥品的制藥廠，已知2008年該地生產(chǎn)同樣產(chǎn)品的某制藥廠，其年產(chǎn)量為1.5億粒。當(dāng)時購置的工藝設(shè)備為2200萬元，其生產(chǎn)能力指數(shù)為0.8。根據(jù)統(tǒng)計資料，該地區(qū)平均每年物價指數(shù)為105%。試估算年產(chǎn)6億粒藥品的生產(chǎn)工藝設(shè)備購置費。3.2投資估算例3-32004年已建成年產(chǎn)10萬噸的某鋼廠，其投資額為4000萬元，2008年擬建生產(chǎn)50萬噸的鋼廠項目，建設(shè)期2年。自2004年至2008年每年平均造價指數(shù)遞增4%，預(yù)計建設(shè)期2年平均造價指數(shù)遞減5%。生產(chǎn)能力指數(shù)x=0.8，請估算擬建鋼廠的靜態(tài)投資額。3.2投資估算練習(xí)建設(shè)一座年產(chǎn)量50萬t的某生產(chǎn)裝置投資額為10億元，現(xiàn)擬建一座年產(chǎn)100萬t的類似生產(chǎn)裝置，用生產(chǎn)能力指數(shù)法估算擬建生產(chǎn)裝置的投資額是()億元。(n=0.5，Cf=1)A18.14B14.14C15.14D17.14解答：擬建項目投資額3.2投資估算二、投資估算的編制方法生產(chǎn)能力指數(shù)法（3）總結(jié)

該方法估算結(jié)果在±20%以內(nèi)，誤差較大，但不需要詳細(xì)的工程設(shè)計資料，只知道工藝流程及規(guī)模就可以，在總承包工程報價時，承包商大都采用這種方法估價。3.2投資估算二、投資估算的編制方法投資比例估算法（1）基本思路：該方法是將項目的固定資產(chǎn)投資分為設(shè)備投資、建筑物與構(gòu)筑物投資、其他投資三部分，先估算出設(shè)備的投資額，然后再按一定比例估算出建筑物與構(gòu)筑物投資以及其他投資，最后將三部分投資加在一起形成項目總投資。3.2投資估算二、投資估算的編制方法投資比例估算法（2）計算公式：估算內(nèi)容公式說明設(shè)備投資估算設(shè)備投資按其出廠價格加上運費、安裝調(diào)試費用等建筑物與構(gòu)筑物投資估算K——同類項目中建筑物與構(gòu)筑物投資占設(shè)備投資的比例，露天工程取0.1~0.2，室內(nèi)工程取0.6~1.0。其他投資估算3.2投資估算例3-4

某擬建項目設(shè)備購置費為15000萬元，根據(jù)已建同類項目統(tǒng)計資料，建筑工程費占設(shè)備購置費的23%，安裝工程費占設(shè)備購置費的9%，工程建設(shè)其他費用占設(shè)備購置費的12%，該擬建項目的其他有關(guān)費用估計為2600萬元，調(diào)整系數(shù)均為1.1，試估算該項目的建設(shè)投資。

（4）總結(jié)：適用于設(shè)備投資占比例較大的項目。3.2投資估算例3-5

某擬建年產(chǎn)3000萬噸的鑄鋼廠，根據(jù)可行性研究報告提供的已建年產(chǎn)2500萬噸類似工程的主廠房工藝設(shè)備投資約2400萬元。已建類似項目資料如下表。已知擬建項目建設(shè)期與類似項目建設(shè)期的綜合價格差異系數(shù)為1.25，試用生產(chǎn)能力指數(shù)法估算擬建項目的工藝設(shè)備投資額，并用比例投資估算法估算該項目主廠房投資。項目加熱爐汽化冷卻自動化儀表其中設(shè)備供電與傳動余熱鍋爐建筑安裝工程投資系數(shù)0.120.010.020.090.180.040.43.2投資估算例3-5項目加熱爐汽化冷卻自動化儀表其中設(shè)備供電與傳動余熱鍋爐建筑安裝工程投資系數(shù)0.120.010.020.090.180.040.4若用生產(chǎn)能力指數(shù)法，應(yīng)該怎樣計算？3.2投資估算二、投資估算的編制方法朗格系數(shù)法

朗格系數(shù)是以設(shè)備費為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項目的建設(shè)費用的方法。計算比較簡單，但沒有考慮設(shè)備規(guī)格、材質(zhì)的差異，精確度不高。計算公式為：3.2投資估算二、投資估算的編制方法設(shè)備廠房系數(shù)法

一個項目，工藝設(shè)備投資和廠房土建投資之和占了整個項目投資的絕大部分。如果設(shè)計方案已確定生產(chǎn)工藝，初步選定了工藝設(shè)備并進行了工藝布置，這就有了工藝設(shè)備廠房的高度和面積。那么，工藝設(shè)備投資和廠房土建的投資就可以分別估算出來，其他專業(yè)，與設(shè)備關(guān)系較大的按設(shè)備系數(shù)計算，與廠房土建關(guān)系較大的則以廠房土建投資系數(shù)計算，兩類投資加起來就得出整個項目的投資。

這個方法，在可行性階段使用是比較合適的。3.2投資估算例3-5

A地于2014年11月擬興建一年產(chǎn)30萬噸甲產(chǎn)品的工廠，現(xiàn)獲得B地2011年10月投產(chǎn)的年產(chǎn)20萬噸甲產(chǎn)品類似的建設(shè)投資資料。B地類似廠的設(shè)備費10400萬元，建筑工程費5000萬元，安裝工程費3500萬元，工程建設(shè)其他費2500萬元。若擬建項目的其他費用為2000萬元，考慮因2011年至2014年時間因素導(dǎo)致的對設(shè)備費、建筑工程費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費的綜合調(diào)整系數(shù)分別為1.15、1.5、1.05、1.1，生產(chǎn)能力指數(shù)為0.6，估算擬建項目的靜態(tài)投資。3.2投資估算解

（1）求建筑工程費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費占設(shè)備費百分比

建筑工程費P1：5000÷10400=0.4808

安裝工程費P2：3500÷10400=0.3365

工程建設(shè)其他費P3：2500÷10400=0.2404

（2）估算擬建項目的靜態(tài)投資C=E(f+fp+f2p2+f3P3+…)+I

=10400×

×(1.15+1.25×0.4808+1.05×0.3365+1.1×0.2402)+2000

=33418.8158（萬元）3.2投資估算例3-6項目加熱爐汽化冷卻自動化儀表其中設(shè)備供電與傳動余熱鍋爐建筑安裝工程投資系數(shù)0.120.010.020.090.180.040.4若用生產(chǎn)能力指數(shù)法，應(yīng)該怎樣計算？3.2投資估算二、投資估算的編制方法指標(biāo)估算法基本思想：該方法是把建設(shè)項目劃分為建筑工程、設(shè)備安裝工程、設(shè)備購置費及其他基本建設(shè)費等費用項目或單位工程，再根據(jù)各種具體的投資估算指標(biāo)，進行各項費用項目或單位工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，可匯總成每一單項工程的投資。另外，再估算工程建設(shè)其他費用及預(yù)備費，即求得建設(shè)項目總投資。估算指標(biāo)是一種比概算指標(biāo)更為擴大的單位工程指標(biāo)或單項工程指標(biāo)。建設(shè)項目總投資=∑單位工程費用＋工程建設(shè)其他費用＋預(yù)備費

3.2投資估算二、投資估算的編制方法指標(biāo)估算法（2）分類①單項工程指標(biāo)一般以單項工程生產(chǎn)能力單位投資表示，如工業(yè)窯爐砌筑以元/立方米表示。②單位工程指標(biāo)房屋區(qū)別不同結(jié)構(gòu)形式以元/平方米表示。注意：使用估算指標(biāo)應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同時期的實際情況進行適當(dāng)調(diào)整，因為地區(qū)、時期不同，設(shè)備、材料及人工的價格均有差異。

3.2投資估算練習(xí)[2006年真題]按照生產(chǎn)能力指數(shù)法（x=0.8,f=1.1）,如將設(shè)計中的化工生產(chǎn)系統(tǒng)的生產(chǎn)能力提高到三倍，投資額將增加（）A118.9%B158.3%C164.9%D191.5%答案：C

解析：生產(chǎn)能力指數(shù)法是根據(jù)已建成的類似項目生產(chǎn)能力和投資額粗略估算擬建項目投資額的方法。其計算公式為：C2=C1(Q2/Q1)n*f

計算過程如下：C2/C1-1＝30.8*1.1-1＝164.9%所以投資增加了164.9%。3.2投資估算練習(xí)[2006年真題]下列投資估算方法中，精度較高的是（）

A生產(chǎn)能力指數(shù)法B單位生產(chǎn)能力估算法

C系數(shù)估算法D指標(biāo)估算法答案：D解析：本題考查投資估算方法的精確度的比較，可以使用排除法求解。由于生產(chǎn)能力指數(shù)法是對單位生產(chǎn)能力估算法的改進，所以B首先排除。系數(shù)估算法的特點是簡單易行，但是精度較低，所以不選。相對于指標(biāo)估算法，生產(chǎn)能力指數(shù)法僅僅是粗略估算擬建項目投資額的方法，而指標(biāo)估算法則是對建設(shè)項目進行詳細(xì)的劃分再匯總的結(jié)果，所以本題選D。3.2投資估算靜態(tài)投資單位生產(chǎn)能力估算法生產(chǎn)能力指數(shù)法投資比例估算法朗格系數(shù)法設(shè)備廠房系數(shù)法指標(biāo)估算法設(shè)備廠房系數(shù)法

投資方向調(diào)節(jié)稅、匯率變化動態(tài)投資3.2投資估算二、投資估算的編制方法分項詳細(xì)估算法

對流動資產(chǎn)和流動負(fù)債這兩類因素分別進行估算，流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的差值即為流動資金需要量。

即，流動資金需要量=流動資產(chǎn)－流動負(fù)債流動資金需要量=（存貨＋現(xiàn)金＋應(yīng)收賬款＋預(yù)付賬款）－（應(yīng)付賬款＋預(yù)收賬款）流動資金是指：生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。3.2投資估算二、投資估算的編制方法分項詳細(xì)估算法

流動資產(chǎn)和流動負(fù)債各項構(gòu)成估算：(1)現(xiàn)金的估算現(xiàn)金=(年工資及福利費+年其他費用)/周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費用=制造費用+管理費用+財務(wù)費用+銷售費用-（以上四項費用中所包含的工資及福利費、折舊費、維簡費、攤銷費、修理費和利息支出）周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天/最低需要周轉(zhuǎn)天數(shù)

3.2投資估算二、投資估算的編制方法分項詳細(xì)估算法

流動資產(chǎn)和流動負(fù)債各項構(gòu)成估算：(2)應(yīng)收(預(yù)付)賬款的估算應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)

3.2投資估算二、投資估算的編制方法分項詳細(xì)估算法

流動資產(chǎn)和流動負(fù)債各項構(gòu)成估算：(3)存貨的估算在估算中的存貨一般僅考慮外購原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品，也可考慮備品備件。

外購原材料、燃料=年外購材料、燃料費用／周轉(zhuǎn)次數(shù)

在產(chǎn)品=(年外購原材料、燃料及動力費+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費用)／在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本／周轉(zhuǎn)次數(shù)

3.2投資估算二、投資估算的編制方法分項詳細(xì)估算法

流動資產(chǎn)和流動負(fù)債各項構(gòu)成估算：(4)應(yīng)付(預(yù)收)賬款的估算應(yīng)付賬款=年外購原材料、燃料、動力和備品備件費用／周轉(zhuǎn)次數(shù)

3.2投資估算例3-7

某企業(yè)預(yù)投資一石化項目，該項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力以后，全廠定員1100人，工資及福利費按照每人每年12000元估算，每年的其他費用為860萬元（其中其他制造費發(fā)300萬元）。年外購商品或服務(wù)費為900萬元，年外購原材料、燃料及動力費為6200萬元，年修理費為500萬元，年經(jīng)營成本為4500萬元，年其他營業(yè)費忽略不計，年預(yù)收營業(yè)收入為1200萬元。各項流動資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)：應(yīng)收賬款為30天，預(yù)付賬款為20天，現(xiàn)金為45天，存貨中各構(gòu)成項的周轉(zhuǎn)次數(shù)均為40天，應(yīng)付賬款為30天，預(yù)收賬款為35天。試用分項詳細(xì)估算法估算擬建項目的流動資金。

3.2投資估算例3-7應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本÷應(yīng)收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)=4500÷(360÷30)=375(萬元)預(yù)付賬款=外購商品或服務(wù)年費用金額÷預(yù)付賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)=900÷(360÷20)=50(萬元)現(xiàn)金=(年工資及福利費+年其他費用)÷現(xiàn)金年周轉(zhuǎn)次數(shù)=(1.2×1100+860)÷(360÷45)≈272.50(萬元)外購原材料、燃料及動力費=年外購原材料、燃料及動力費÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=6200÷(360÷40)≈688.89(萬元)在產(chǎn)品=(年外購原材料、燃料及動力費+年工資福利費