民和股份：2023年年度審計報告

2023年度合并及母公司財務報表審計報告書ZHONGXINGHUACERTIFIEDP地址：北京市豐臺區(qū)麗澤路20號麗澤SOH0B座20層郵編：100073電話：(010)51423818傳真：(010)514238161.中興華會計師事務所(特殊普通合伙)營業(yè)執(zhí)照復印件2.中興華會計師事務所(特殊普通合伙)執(zhí)業(yè)證書復印件中興華會計師事務所(特殊普通合伙)20/F,TowerB,LizeS一、審計意見我們審計了山東民和牧業(yè)股份有限公司(以下簡稱“民和股份公司”)財務報表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產負債表，2023年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了民和股份公司2023年12月31日合并及母公司的財務狀況以及2023年度合并及母公司的經營成果和現(xiàn)金流量。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于民和股份公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了三、關鍵審計事項關鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。(一)收入確認民和股份公司主要從事商品代肉雛雞的生產與銷售、商品代肉雞的飼養(yǎng)與屠宰(二)存貨減值 民和股份公司管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括民和續(xù)經營相關的事項(如適用),并運用持續(xù)經營假設，發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。中興華會計師事務所(特殊普通合伙)(項目合伙人)2024年3月15日2023年12月31日六、1固定資產六、11開發(fā)支出長期待攤費用合并資產負債表(續(xù))2023年12月31日六、21資本公積六、31未分配利潤管理費用投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計量的金融資產終止確認收益匯兌收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以*-號填列)信用減值損失(提失以·-”號填列)資產減值損失《損失以"·"號填列)資產處置收益(提失以*-”號填列)五、凈利潤(凈虧損以*-“號填列)(一)按經營持續(xù)性分類：1、持續(xù)經營凈利潤(凈虧損以∵號填列)2、終止經營凈利潤(凈虧換以“號填列)(二)按所有權歸屬分類：1、歸屬于母公司股東的凈利潤(凈虧損以··號填列)2、少數(shù)股東損益(凈虧損以“-號填列)(一)歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額(1)重新計量設定受益計劃變動額(2)權益法下不能轉損益的其他綜合收益(3)其他權益工具投資公允價值變動(4)企業(yè)自身信用風險公允價值變動(5)其他(1)權縫法下可轉損益的其他綜合收益(2)其他債權投資公允價值變動(3)金融資產重分類計入其他綜合收益的金額(4)其他債權投資信用減值準備(5)現(xiàn)金流量套期儲備(6)外幣財務報表折算差額(7)其他(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收鹽的稅后凈額(一)歸屬于母公司股東的綜合收益總額(二)日屬于少數(shù)股東的綜合收益總額(一)基本每股收益填列)填列)1.資本公積轉增股本會計機構負責人：胡月貞2023年12月31日十六、1固定資產開發(fā)支出長期待攤費用母公司資產負債表(續(xù))2023年12月31日資本公積未分配利潤銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以*-'號填列)以攤余成本計量的金融資產終止確認收益凈敞口套期收益(損失以*-*號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-號填列)資產減值損失(損失以“-”號填列)資產處置收益(損失以“-號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以"-"號填列)(一)持續(xù)經營凈利潤(凈虧損以∵號填列)(二)終止經營凈利潤(凈虧損以*-號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額3.其他權益工具投資公允價值變動(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2023年度吸收投資收到的現(xiàn)金號填列)1、股東投入的昔通股1、提取盈余公積1、資本公積轉增股本1、本期提取2、本期使用母公司股東權益變動表(續(xù))填列)1、提取盈余公積2、本期使用 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注1萊良種肉雞示范場股份制改制后設立蓬萊民和牧業(yè)有限責任公司。2000年12月1日，本公司整體年第三次臨時股東大會決議通過，本公司用經審計的2005年12月31日未分配利潤向本公司全體股萬元。2008年5月9日，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2008]2,700萬股(每股面值1元),增加注冊資本人民幣2,700.00萬元，增資后股本總額10,750.00萬元。2011年11月8日，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員證監(jiān)許可(2011)1620號《關于核準山東民和牧業(yè)股元。2020年12月4日，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員證監(jiān)許可(2020)3346號《關于核準山東民和牧業(yè)股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復》的核準，本公司向23名特定對象發(fā)本公司的注冊地址：山東省煙臺市蓬萊區(qū)南關路2號附3號；本公司的組織形式：股份有限公司：總部地址：山東省煙臺市蓬萊區(qū)南關路2號附3號。種畜禽生產；種畜禽經營；動物飼養(yǎng)；糧食收購；飼料生產；發(fā)電業(yè)務、輸電業(yè)務、供(配)電業(yè)務；食品銷售；貨物進出口；技術進出口；道路貨物運輸(不含危險貨物)。(依法須經批準的 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注2期合并范圍較上期新增3戶。本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2023年12月31公司需遵守《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第3會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注3(1)同一控制下企業(yè)合并值與支付的合并對價賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調整留存收益。(2)非同一控制下企業(yè)合并按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內出現(xiàn)確認的，在購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注45號的通知》(財會(2012)19號)和《企業(yè)會計準則第33號——合并財處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負(1)合并財務報表范圍的確定原則(2)合并財務報表編制的方法子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權益及少數(shù) 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注5直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即，除了在該原有子《企業(yè)會計準則第2號——長期股權投資》或《企業(yè)投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”(詳見前段)適用的原則進行會計處理。的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報本公司對合營企業(yè)的投資采用權益法核算，按照本附注四、13(2)②"權益法核算的長期股權 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注6當本公司作為合營方向共同經營投出或出售營其他參與方的部分。該等資產發(fā)生符合《企業(yè)會計準則第8號—資產減值》等規(guī)定的資產減值本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般為從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為(1)外幣交易的折算方法本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率(通常指中外匯牌價的中間價，下同)折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外(2)對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益或確(3)外幣財務報表的折算方法 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注7在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權(1)金融資產的分類、確認和計量 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注8本公司將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金(2)金融負債的分類、確認和計量金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計將該金融負債的全部利得或損失(包括企業(yè)自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。(3)金融資產轉移的確認依據(jù)和計量方法 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注9(4)金融負債的終止確認金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。本公司(借入方)與借出方簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金本公司對原金融負債(或其一部分)的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按金融負債(或其一部分)終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現(xiàn)金資產或承擔的負債)之間的差額，計入當期損益。(5)金融資產和金融負債的抵銷(6)金融資產和金融負債的公允價值確定方法(7)權益工具 山東民和數(shù)業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注(1)減值準備的確認方法本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損或簡化方法)計提減值準備并確認信用減值損失。(2)信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續(xù)期內的違約概率顯著高于在初始確認時確采用未來12個月內發(fā)生的違約風險的變化作為整個存續(xù)期內發(fā)生違約風險變化的合通常逾期超過30日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加2)債務人所處的監(jiān)管、經濟或技術環(huán)境是否發(fā)生顯著不利變化；3)作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量是否發(fā)生顯著變化，這些 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注4)債務人預期表現(xiàn)和還款行為是否發(fā)生顯著變化；5)本公司對金融工具信用管理方法是否發(fā)生變化等。(3)已發(fā)生信用減值的金融資產的判斷標準1)發(fā)行方或債務人發(fā)生重大財務困難；2)債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；3)債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不4)債務人很可能破產或進行其他財務重組；6)以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映(4)以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法(5)金融資產減值的會計處理方法(6)各類金融資產信用損失的確定方法承兌人為信用風險較小的銀行 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注商業(yè)承兌匯票合劃分相同狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用除了單項評估信用風險的應收賬款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組政府機關、事業(yè)單位、國濟狀況的預測，編制應收款項賬齡與整個存續(xù)期預期濟狀況的預測，編制應收款項賬齡與整個存續(xù)期預期合并范圍內關聯(lián)方的應收款項。政府機關、事業(yè)單位的應收賬款。職工借款、個人保險及備用金。押金及保證金。對于劃分為組合2/314的應收款項，按照違約風險敞口及未來12個月或整個存續(xù) 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注類別計提比例(%)商業(yè)承兌匯票其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來12個月內、⑦長期應收款(包含重大融資成分的應收款項和租賃應收款除外)本公司依據(jù)其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未(1)存貨的分類 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確認和跌價準備的計提方法(4)存貨盤存制度與盤點方法①職責劃分 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注B、盤點負責人：由倉儲部門場長(經理)擔任，負責實際盤點工作的推動及實施，組織安排員工③盤點程序④盤點方法 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注本公司若主要通過出售(包括具有商業(yè)實質的非貨幣性資產交換，下同)而非持續(xù)使用一項非與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業(yè)會計準則第8號—— 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注調整后的金額；(2)可收回金額。(1)投資成本的確定 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注(2)后續(xù)計量及損益確認方法對被投資單位具有共同控制(構成共同經營者除外)或重大影響的長期股權投資，采用權益法 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注子公司自購買日(或合并日)開始持續(xù)計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注(1)固定資產確認條件(2)各類固定資產的折舊方法資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)5(3)固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法(4)其他說明 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注(1)消耗性生物資產 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注(2)生產性生物資產性生物資產的使用壽命、預計凈殘值率和年折舊類別預計凈殘值率(%)年折舊率(%)牛5面價值確定：若生產性生物資產改變用途作為公益性生物資產，則按照《企業(yè)會計準則第8號--(3)生物資產的生產周期、流動性以及確認計量①父母代種雞的平均育成周期為22周，平均產蛋周期為47周，產蛋過后淘汰對外銷售變現(xiàn)處 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注理。由于種雞生產周期短于1年，未滿足準則中規(guī)定的生產性生物資產條件(即：多年連續(xù)穩(wěn)定產出農產品),同時符合流動資產“預計在一個正(1)無形資產(2)研究與開發(fā)支出 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注(3)無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注當期損益(辭退福利)。當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確時義務；(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出；(3)該義務的金額能夠可靠地計量。(1)股份支付的會計處理方法 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注(2)修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注為履行合同發(fā)生的成本不屬于《企業(yè)會計準則第14號—收入(2017年修訂)》之外的其他企當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核， 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注(1)當期所得稅資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產),以按照稅法規(guī)定計算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據(jù)的應納稅所得額系根據(jù)有(2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生(3)所得稅費用 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注(4)所得稅的抵銷(1)本公司作為承租人②后續(xù)計量對于短期租賃(在租賃開始日租賃期不超過12個月的租賃)和低價值資產租賃，本公司采取 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注(2)本公司作為出租人租賃投資凈額(未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租和)進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息收入③租賃變更 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注項目重要的非全資子公司(1)重要會計政策變更：免的會計處理”的問題，自2023年1月1日起施行。本公司自2023年1月1日起執(zhí)行該規(guī)定，執(zhí)行解釋16號“關于單項交易產生的資產和負(2)會計估計變更：無。 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注(1)金融資產減值(2)存貨跌價準備稅種土地使用面積(1)增值稅④根據(jù)《財政部、國家稅務總局關于印發(fā)<資源綜合利用 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注(2)企業(yè)所得稅減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。執(zhí)行期限為2022年1月1日至2024年12月31日。告2023年第6號)的規(guī)定：“對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，執(zhí)行期限為2023年1月1日至2024年12月31日”;告2023年第12號)的規(guī)定，對小型微利企業(yè)減按25%計算應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅政策，延續(xù)執(zhí)行至2027年12月31日。以下注釋項目(含公司財務報表主要項目注釋)除非特別指出，年初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，本期指2023年度，上期指2022年度。因抵押、質押或凍結等對使用有限制的 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產其中：債務工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(1)按賬齡披露1年以內(2)按壞賬計提方法分類列示計提比例(%)(續(xù))比例(%)計提比例(%) 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注①期末本公司無按單項計提壞賬準備的應收賬款。②組合中，按組合2政府款項組合計提壞賬計提比例(%)1年以內(續(xù))計提比例(%)1年以內 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注計提比例(%)1年以內1至2年4至5年5年以上(續(xù))計提比例(%)1年以內(3)壞賬準備的情況收回或轉回轉銷或核銷(4)本期無核銷的大額應收賬款。(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況占應收賬款期末余額合第一名第二名第三名第四名第五名(6)本期無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款。 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注(7)本期無因轉移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產、負債。(1)預付款項按賬齡列示1年以內(2)按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況占預付賬款期末余額合計數(shù)的比例(%)第一名第二名第三名第四名第五名應收利息應收股利1年以內 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注賬齡合計②按款項性質分類情況款項性質期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動④本期無實際核銷的其他應收款?？铐椥再|占其他應收款數(shù)的比例(%)職工款項1年以內煙臺市農業(yè)農村局1年以內 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注款項性質占其他應收款期末余額合計國家稅務總局煙臺市蓬萊區(qū)稅務局出口退稅1年以內公司1年以內索普燃氣(煙臺蓬萊區(qū))有限公司(1)存貨分類在產品庫存商品發(fā)出商品消耗性生物資產(續(xù))在產品庫存商品發(fā)出商品消耗性生物資產(2)存貨跌價準備 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注轉回或轉銷在產品庫存商品消耗性生物資產雞肉制品(續(xù))雞肉制品(5)存貨期末余額中含有借款費用資本化金額為0.00元。(6)期末無建造合同形成的已完工未結算資產。(7)期末無用于債務擔保的存貨。 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注以攤余成本計量的債權投資本期增減變動追加投資減少投資的投資損益動小計發(fā)展有限公司技有限公司小計(續(xù))本期增減變動宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤小計發(fā)展有限公司技有限公司小計固定資產固定資產清理(1)固定資產 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注1、年初余額(2)在建工程轉入(3)企業(yè)合并增加(4)長期待攤轉入(1)處置或報廢(2)企業(yè)合并減少二、累計折舊1、年初余額(2)長期待攤轉入(1)處置或報廢1、年初余額(1)處置或報廢四、賬面價值1、期末賬面價值未辦妥產權證書的原因民和生物-沼氣發(fā)電車間土地產權由母公司持有，過戶到子公司后再辦理不動產證書民和生物-生物有機肥車間土地產權由母公司持有，過戶到子公司后再辦理不動產證書 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注未辦妥產權證書的原因工程物資養(yǎng)雞場改擴建項目母代肉種雞養(yǎng)殖園區(qū)項目年孵化1億只商品建設項目目民和食品3萬噸孰食制品加工項目濰坊民和3萬噸肉制品加工項目酒店項目本期轉入固本期增加本期轉入固區(qū)項目年孵化1億只設項目目加工項目濰坊民和3萬工項目酒店項目(續(xù))工程名稱工程進度(%)累計金額其中：本期利息資本化金額本期利息資本化率(%)資金來源養(yǎng)雞場擴建項目自籌父母代肉種雞養(yǎng)殖園區(qū)項目自籌+募集年孵化1億只商品代肉雛雞孵化廠建設項目自籌+募集屠宰加工項目自籌民和食品3萬噸熟食制品加工自籌+募集肉制品加工項目自籌+募集酒店項目自籌 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注(1)采用成本計量模式畜牧養(yǎng)殖業(yè)1、年初余額(1)外購(2)自行培育(1)處置(2)其他二、累計折舊1、年初余額(1)計提(1)處置(2)其他1、年初余額(1)計提(1)處置(2)其他四、賬面價值1、期末賬面價值 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注畜牧養(yǎng)殖業(yè)(2)以成本計量生產性生物資產，畜牧養(yǎng)殖業(yè)因購買而增加人民幣0.00元，因繁殖(育)而不動產租賃1、年初余額二、累計折舊1、年初余額(1)計提(1)處置1、年初余額(1)計提(1)處置四、賬面價值1、年末賬面價值(1)無形資產情況1、年初余額(1)購置 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注(2)內部研發(fā)(3)企業(yè)合并增加(1)處置二、累計攤銷1、年初余額(1)計提(1)處置1、年初余額(1)計提(1)處置四、賬面價值1、期末賬面價值(2)期末不存在通過內部研發(fā)形成的無形資產。(3)期末不存在未辦妥產權證書的土地使用權。額設備維修費(1)遞延所得稅資產明細可抵扣暫時性差異可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產資產減值準備 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注內部交易未實現(xiàn)利潤可抵扣虧損(2)遞延所得稅負債明細(3)未確認遞延所得稅資產明細可抵扣虧損(4)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期(1)短期借款分類 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注注1:質押抵押借款的抵押資產類別以及金額，詳見附注六、49。注2:保證借款的保證人為合并范圍內公司。(2)期末無已逾期未償還的短期借款。(1)應付賬款列示項目年以內合計(2)期末無賬齡超過1年的重要應付賬款。(1)合同負債情況項目合計(2)合同負債賬面價值在本期發(fā)生重大變動情況：(1)應付職工薪酬列示本期增加一、短期薪酬二、離職后福利-設定提存計劃三、辭退福利(2)短期薪酬列示 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注本期增加本期減少2、職工福利費3、社會保險費工傷保險費5、工會經費和職工教育經費7、短期利潤分享計劃(3)設定提存計劃列示本期增加1、基本養(yǎng)老保險教育費附加地方教育費附加印花稅 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注應付利息應付股利(1)其他應付款②期末賬齡超過1年或逾期的重要其他應付未償還或結轉的原因1年內到期的長期借款1年內到期的應付債券1年內到期的長期應付款1年內到期租賃負債減：未確認融資費用 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注本期增加本期減少形成原因內部交易產生的，待產品銷售后，預期可以核補助項目本期增加本期減少入益本費用其他減少范縣項目肉雞舍機器人中歐食品安全園創(chuàng)建補助養(yǎng)殖技術推廣白羽肉雞養(yǎng)殖產業(yè)化提升改健康雞肉食品精深加工項目完善農產品供應鏈項目務業(yè)發(fā)展專項資金(推進農商互聯(lián)完善農產品供應鏈試點項目)強市戰(zhàn)略獎補智能化改造項目上和技術改造 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注補助項目本期增加本期減少入益本費用其他減少天然氣設備補助國家科技支撐甲烷科技惠民研究與開發(fā)經費沼氣提純技術壓縮項目污沼氣工程沼液資源化利用研究與化肥農藥減高效肥料化和能源化工程示范農業(yè)廢棄物沼氣工程多元余術研究與應用區(qū)域生態(tài)循環(huán)農業(yè)項目煙臺市科技創(chuàng)目軍人才項目煙臺市博士后科研資助項目蓬萊區(qū)科技創(chuàng)目 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注發(fā)行送股公積金小計本期增加本期減少安全生產費本期增加本期減少資本溢價(股本溢價)本期增加本期減少注：根據(jù)公司法、章程的規(guī)定，本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積調整前上年末未分配利潤調整期初未分配利潤合計數(shù)(調增+,調減-)調整后期初未分配利潤加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤減：提取法定盈余公積提取任意盈余公積應付普通股股利轉作股本的普通股股利 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注期末未分配利潤收入收入(1)營業(yè)收入(分行業(yè))畜牧業(yè)電力生產(2)營業(yè)收入(分產品)收入收入雞肉制品電力生產生物燃氣(3)按商品轉讓的時間分類收入(4)按經營地區(qū)分類 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注國內國外(5)分攤至剩余履約義務的說明本期末已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務所對應的交易價格總額為教育費附加地方教育費附加資源稅印花稅35、銷售費用其他費用36、管理費用辦公費 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注折舊及攤銷廣告宣傳費其他費用37、研發(fā)費用勞務費其他費用38、財務費用利息支出手續(xù)費支出與企業(yè)日?；顒酉嚓P的政府補助補助項目與資產相關/與收益相關與資產相關現(xiàn)代畜牧業(yè)示范縣項目與資產相關肉雞舍機器人監(jiān)測項目補助與收益相關中歐食品安全項目與收益相關 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注補助項目與資產相關/與收益相關省級農業(yè)產業(yè)園創(chuàng)建補助與資產相關與收益相關白羽肉雞養(yǎng)殖產業(yè)化提升改造項目補貼與資產相關健康雞肉食品精深加工項目與資產相關與資產相關工信局制造業(yè)項目與資產相關市級商務發(fā)展資金與資產相關推進農商互聯(lián)完善農產品供應鏈試點項目與資產相關化改造項目與資產相關生態(tài)農業(yè)與農村新能源示范縣項目與資產相關與資產相關天然氣設備補助與資產相關國家科技支撐計劃備付金與資產相關甲烷科技惠民工程補貼資金與資產相關生物燃氣技術研究與開發(fā)經費與資產相關與資產相關規(guī)模化畜禽糞污沼氣工程沼液資與資產相關與資產相關與資產相關效回用技術研究與應用與資產相關與資產相關煙臺市產業(yè)領軍人才項目與資產相關與收益相關與收益相關與收益相關企業(yè)研究開發(fā)財政補助與收益相關自發(fā)自用光伏電價補貼與收益相關與收益相關與收益相關與收益相關標準化項目補助與收益相關 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注補助項目以工代訓補貼與收益相關與收益相關與收益相關與收益相關外經貿和商貿流通補貼與收益相關企業(yè)人才培訓補助與收益相關與收益相關交易性金融資產在持有期間的投資收益以攤余成本計量的金融資產投資收益 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注45、營業(yè)外支出對外捐贈支出46、所得稅費用(1)所得稅費用表當期所得稅費用遞延所得稅費用(2)會計利潤與所得稅費用調整過程項目本期金額利潤總額按法定/適用稅率計算的所得稅費用子公司適用不同稅率的影響調整以前期間所得稅的影響非應稅收入的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響所得稅減免優(yōu)惠的影響所得稅費用47、現(xiàn)金流量表項目(1)收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注(2)支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金費用支出手續(xù)費支出(3)收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金保證金及利息(4)支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金(1)現(xiàn)金流量表補充資料凈利潤固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊使用權資產折舊無形資產攤銷長期待攤費用攤銷(收益以“—”號填列)固定資產報廢損失(收益以“一”號填列)公允價值變動損失(收益以“—”號填列) 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注財務費用(收益以“—*號填列)投資損失(收益以"—*號填列)遞延所得稅資產減少(增加以*一*號填列)遞延所得稅負債增加(減少以“一*號填列)存貨的減少(增加以“一”號填列)經營性應收項目的減少(增加以“一”號填列)經營性應付項目的增加(減少以“一”號填列)融資租入固定資產(2)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的構成可用于支付的存放中央銀行款項二、現(xiàn)金等價物其中：三個月內到期的債券投資 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注受限原因貨幣資金質押/保證金固定資產融資抵押無形資產融資抵押(1)外幣貨幣性項目歐元港幣歐元港幣(1)本公司作為承租人列報項目租賃負債的利息財務費用現(xiàn)金流量類別籌資活動現(xiàn)金流出(2)本公司作為出租人 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注列報項目(1)報告期末按應收金額確認的政府補助根據(jù)《關于印發(fā)煙臺市農業(yè)產業(yè)發(fā)展激勵政策十三條的通知》(煙政辦發(fā)〔2022)6號〕及煙(2)涉及政府補助的負債項目會計科目本期新增補本期計入營額與資產相關與收益相關(3)計入當期損益的政府補助會計科目財務費用無。費用化研發(fā)支出資本化研發(fā)支出 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注勞務費其他費用2023年6月7日，公司設立三家孫公司，分別為煙臺民和生物肥銷售有限公司、煙臺植萃生物(1)企業(yè)集團的構成業(yè)務性質持股比例(%)間接蓬萊民和食品有限公司山東省山東省煙臺市蓬萊民和肉雞養(yǎng)殖有限公司山東省山東省煙臺市肉雞養(yǎng)殖煙臺民信食品有限公司山東省山東省煙臺市公司浙江省山東民和進出口有限公司山東省山東省煙臺市進出口貿易濰坊民和食品有限公司山東省山東省濰坊市山東民和生物科技股份有限公司山東省山東省煙臺市產司山東省山東省青島市公司山東省山東省煙臺市公司山東省山東省煙臺市 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注業(yè)務性質持股比例(%)間接公司山東省山東省煙臺市限公司山東省山東省煙臺市餐飲住宿收購(2)重要的非全資子公司股比例(%)本期向少數(shù)股東分派的股和濰坊民和食品有限公司(3)重要的非全資子公司的主要財務信息流動資產非流動資產資產合計非流動負債負債合計公司(續(xù))非流動資產資產合計負債合計限公司(續(xù))營業(yè)收入凈利潤限公司(續(xù))營業(yè)收入凈利潤限公司(4)使用集團資產和清償企業(yè)集團債務的重大限制(5)向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注(1)重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)業(yè)務性質持股比例(%)營企業(yè)投資的會間接發(fā)展有限公司黑龍江省黑龍江省鶴崗市蘿北縣(2)重要合營企業(yè)的主要財務信息(3)重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務信息北大荒寶泉嶺農牧發(fā)展有限公司北大荒寶泉嶺農牧發(fā)展有限公司非流動資產資產合計負債合計歸屬于母公司股東權益一內部交易未實現(xiàn)利潤營業(yè)收入凈利潤終止經營的凈利潤的股利 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注(4)不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)截至2023年12月31日止，公司聯(lián)營企業(yè)深圳臻和豐食品科技有限公司剩余資產已清算并分配完畢，2024年3月12日工商注銷完畢。(5)合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明(6)合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損(7)與合營企業(yè)投資相關的未確認承諾(8)與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關的或有負債本公司的主要金融工具包括應收賬款、交易性金融資產、其他流動資產(購買的理財產品)、(一)風險管理目標和政策(1)外匯風險2023年12月31日，本公司外幣金融資產和外幣金融負債列示如下： 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注歐元港幣歐元港幣(2)利率風險(3)其他價格風險2023年12月31日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方未能 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注允價值計量允價值計量(一)交易性金融資產1、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(1)債務工具投資(2)權益工具投資(3)衍生金融資產其他關聯(lián)方與本公司關系北大荒寶泉嶺農牧發(fā)展有限公司黑龍江北三峽食品有限公司聯(lián)營企業(yè)子公司深圳臻和豐食品科技有限公司(1)購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注關聯(lián)交易內容黑龍江北三峽食品有限公司雞肉制品關聯(lián)交易內容深圳臻和豐食品科技有限公司雞肉制品(3)關聯(lián)承包情況：無。(4)關聯(lián)租賃情況：無。(5)關聯(lián)擔保情況擔保起始日擔保到期日擔保是否已北大荒寶泉嶺農牧發(fā)展有限公司是北大荒寶泉嶺農牧發(fā)展有限公司否黑龍江北三峽食品有限公司否(6)關聯(lián)方資金拆借：無。(7)關聯(lián)方資產轉讓、債務重組情況：無。(8)關鍵管理人員報酬關鍵管理人員報酬(9)其他關聯(lián)交易：無。(1)應收項目：項目名稱深圳臻和豐食品科技有限公司黑龍江北三峽食品有限公司 山東民和救業(yè)股份有限公司2023車度財務報表附注(2)經營租賃承諾：無。(4)其他承諾事項：無。(1)未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響(2)為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響(3)與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關的或有負債(4)其他或有負債及其財務影響截至2023年12月31日，本公司無需要披露的重大或有事項。 山東民和救業(yè)股份有限公司2023年度財務報表附注無。無。(1)按賬齡披露1年