管理學(xué)全套課件-沙盤模擬

企業(yè)經(jīng)營管理模擬沙盤EnterpriseManagementSandTableAssembleTraining北京化工大學(xué)呼吸系統(tǒng)排泄系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)生殖系統(tǒng)消化系統(tǒng)循環(huán)系統(tǒng)。。系統(tǒng)血液系統(tǒng)物流系統(tǒng)采購庫存生產(chǎn)運(yùn)輸制造委外研發(fā)銷售信息系統(tǒng)預(yù)測預(yù)算決策管理規(guī)劃計劃資金系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付稅務(wù)利息資金貸款按照數(shù)學(xué)家的說法

—企業(yè)與人是“同構(gòu)”的你是否體會到：健康的人與“健康”的企業(yè)的含義相同思維系統(tǒng)視覺系統(tǒng)神經(jīng)系統(tǒng)北京化工大學(xué)實(shí)踐學(xué)習(xí)的目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營決策制定的意義(市場和環(huán)境）經(jīng)營決策的形成過程決策涉及的因素全成本核算的思想人力資源和團(tuán)隊(duì)合作的意義全面計劃預(yù)算企業(yè)信息化建設(shè)的現(xiàn)實(shí)意義方式：結(jié)合沙盤模擬操作，體驗(yàn)信息化管理對經(jīng)營決策的意義北京化工大學(xué)客戶銷售規(guī)劃研發(fā)庫存生產(chǎn)采購供應(yīng)商庫存產(chǎn)品需求產(chǎn)品物料物料物料銷售訂單或預(yù)測計劃計劃需求訂貨技術(shù)要求設(shè)計工藝設(shè)計工藝設(shè)計工藝產(chǎn)品財務(wù)沙盤企業(yè)業(yè)務(wù)流程描述北京化工大學(xué)實(shí)踐安排一、組織準(zhǔn)備工作二、模擬企業(yè)概況三、初始狀態(tài)設(shè)定五、實(shí)際模擬訓(xùn)練四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則北京化工大學(xué)總經(jīng)理財務(wù)主管營銷主管生產(chǎn)主管供應(yīng)主管市場調(diào)查分析市場進(jìn)入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取定單與談判簽訂合同與過程控制按時發(fā)貨應(yīng)收款管理銷售績效分析日常財務(wù)記賬和登賬向稅務(wù)部門報稅提供財務(wù)報表日常現(xiàn)金管理企業(yè)融資策略制定成本費(fèi)用控制資金調(diào)度與風(fēng)險管理財務(wù)制度與風(fēng)險管理財務(wù)分析與協(xié)助決策制定發(fā)展戰(zhàn)略競爭格局分析經(jīng)營指標(biāo)確定業(yè)務(wù)策略制定全面預(yù)算管理管理團(tuán)隊(duì)協(xié)同企業(yè)績效分析業(yè)績考評管理管理授權(quán)與總結(jié)編制采購計劃供應(yīng)商談判簽訂采購合同監(jiān)控采購過程到貨驗(yàn)收倉儲管理采購支付決擇與財務(wù)部協(xié)調(diào)與生產(chǎn)部協(xié)同

產(chǎn)品研發(fā)管理管理體系認(rèn)證固定資產(chǎn)投資編制生產(chǎn)計劃

平衡生產(chǎn)能力

生產(chǎn)車間管理

產(chǎn)品質(zhì)量保證

成品庫存管理產(chǎn)品外協(xié)管理1、人員定位一、組織準(zhǔn)備工作心態(tài)開放親歷親為團(tuán)隊(duì)協(xié)作換位思考北京化工大學(xué)生產(chǎn)中心營銷與規(guī)劃中心物流中心財務(wù)中心制造業(yè)運(yùn)營流程一、組織準(zhǔn)備工作2、職能定位營銷總監(jiān)總裁CEO運(yùn)營總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)財務(wù)助理采購總監(jiān)北京化工大學(xué)二、模擬企業(yè)概況公司發(fā)展與股東期望本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)P產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房,生產(chǎn)設(shè)施齊備,狀態(tài)良好。

最近，一家權(quán)威機(jī)構(gòu)對該行業(yè)的發(fā)展前景進(jìn)行了預(yù)測，認(rèn)為P產(chǎn)品

將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術(shù)產(chǎn)品。

為此,公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——

投資新產(chǎn)品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進(jìn)一步提升。

開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進(jìn)一步拓展市場領(lǐng)域。

擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段,獲取更多的利潤。北京化工大學(xué)三、初始狀態(tài)設(shè)定P1M1個資金產(chǎn)品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應(yīng)商)P3P4原料訂單北京化工大學(xué)三、初始狀態(tài)設(shè)定一生產(chǎn)中心廠房40M設(shè)備價值13MP1在制品8M(4個)P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q北京化工大學(xué)三、初始狀態(tài)設(shè)定一物流中心P1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單2M(2個)北京化工大學(xué)

三、初始狀態(tài)設(shè)定一財務(wù)中心20M20M長期貸款40M現(xiàn)金20M應(yīng)收賬款15M北京化工大學(xué)金額銷售收入+35直接成本-12毛利=23綜合費(fèi)用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財務(wù)收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產(chǎn)金額負(fù)債+權(quán)益金額現(xiàn)金+20長期負(fù)債+40應(yīng)收款+15短期負(fù)債+0在制品+8應(yīng)付款+0成品+6應(yīng)交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動資產(chǎn)合計=52負(fù)債合計=41固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+40股東資本+50機(jī)器和設(shè)備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產(chǎn)合計=53所有者權(quán)益合計=64總資產(chǎn)=105負(fù)債+權(quán)益=105利潤表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬單位：百萬企業(yè)目前的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果三、模擬企業(yè)概況北京化工大學(xué)

三、初始狀態(tài)設(shè)定一營銷與規(guī)劃中心已取得P1生產(chǎn)資格已擁有本地市場北京化工大學(xué)國際本地區(qū)域亞洲國內(nèi)四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則1、市場劃分與市場準(zhǔn)入企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場不同市場投入的費(fèi)用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單所有已進(jìn)入的市場，每年最少需投入1M維持,否則視為放棄了該市場市場開拓費(fèi)用持續(xù)時間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年北京化工大學(xué)四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則2、銷售會議與訂單爭取每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶見面并召開銷售會議，根據(jù)市場地位、產(chǎn)品廣告投入、市場廣告順序選擇訂單。

首先，由上年在該市場的訂單價值決定市場領(lǐng)導(dǎo)者，并由其最先選擇訂單；其次，按產(chǎn)品的廣告投入量的多少，依次選擇訂單；

若在同一產(chǎn)品上有多家企業(yè)的廣告投入相同，則按該市場上全部產(chǎn)品的廣告投入量決定選單順序；若市場的廣告投入量也相同，則按上年訂單銷售額的排名決定順序；否則通過招標(biāo)方式選擇訂單。投入和市場需求及競爭態(tài)勢，按北京化工大學(xué)4P38M/個=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場2P38.5M/個=17M帳期：4Q

本地市場3P37.6M/個=23M帳期：4Q

本地市場2P39M/個=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場注意：各個市場的產(chǎn)品數(shù)量是有限的，并非打廣告一定得到定單。能分析清楚“市場預(yù)測”、并且“商業(yè)間諜”得力的專家，一定占據(jù)優(yōu)勢。產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P32P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P35P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P31P41第四年--C組（本地）1第四年--A組（本地）1第四年--B組（本地）3、市場竟單實(shí)際操作（以P3為例）32+17231834+22北京化工大學(xué)四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則4、廠房購買、租賃與出售廠房買價租金售價容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產(chǎn)線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產(chǎn)線年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計入4Q應(yīng)收款，購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊北京化工大學(xué)5、生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維護(hù)、出售生產(chǎn)線購買價格安裝周期生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費(fèi)相同，1M/產(chǎn)品。轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用，最后一筆支付到期一個季度后方可更換產(chǎn)品標(biāo)識購買：投資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領(lǐng)取產(chǎn)品標(biāo)識，開始生產(chǎn)；四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護(hù)：當(dāng)年在建的生產(chǎn)線和當(dāng)年出售的生產(chǎn)線不用交維護(hù)費(fèi)；出售：出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線凈值小于殘值，將凈值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金；如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當(dāng)于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，將差額部分作為費(fèi)用處理（綜合費(fèi)用-其他）折舊：每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計算折舊。當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時，每年提1M折舊。北京化工大學(xué)產(chǎn)品生產(chǎn)－產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖P1R1P2R1R2P32R2R3P4R2R32R4北京化工大學(xué)6、產(chǎn)品生產(chǎn)與原材料采購采購：根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應(yīng)原料入庫，并按規(guī)定付款或計入應(yīng)付款

用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的訂單上，R1、R2訂購必須提前一個季度；R3、R4訂購必須提前兩個季度。生產(chǎn)：開始生產(chǎn)時按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要求將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費(fèi)，各條生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品的加工費(fèi)均為1M。

各生產(chǎn)線不能同時生產(chǎn)兩個產(chǎn)品四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則北京化工大學(xué)上線生產(chǎn)操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現(xiàn)金柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須“停工待料”空生產(chǎn)線才能上線生產(chǎn)，一條生產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品北京化工大學(xué)7、產(chǎn)品研發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時進(jìn)行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；但必須完成投資后方可接單生產(chǎn)研發(fā)投資計入綜合費(fèi)用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18M四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則P2研發(fā)P3研發(fā)P4研發(fā)北京化工大學(xué)8、市場開發(fā)和ISO認(rèn)證市場開發(fā)：市場開發(fā)投資按年度支付，允許同時開發(fā)多個市場，但每個市場每年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發(fā)完成后持開發(fā)費(fèi)用到指導(dǎo)教師處領(lǐng)取市場準(zhǔn)入證，之后才允許進(jìn)入該市場競單。ISO認(rèn)證：兩項(xiàng)認(rèn)證投資可同時進(jìn)行或延期，相應(yīng)投資完成后領(lǐng)取ISO資格證。研發(fā)投資與認(rèn)證投資計入當(dāng)年綜合費(fèi)用。1M/年>=3年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投資建立時間管理體系四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則市場區(qū)域國內(nèi)亞洲國際完成時間>=1年>=2年>=3年>=4年投資規(guī)則1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000資格ISO14000資格本地市場準(zhǔn)入?yún)^(qū)域市場準(zhǔn)入國內(nèi)市場準(zhǔn)入亞洲市場準(zhǔn)入國際市場準(zhǔn)入北京化工大學(xué)9、融資貸款與資金貼現(xiàn)長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計息長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時還本付息資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時隨時可以進(jìn)行，金額是7的倍數(shù),不論應(yīng)收款期限長短，拿出7M交1M的貼現(xiàn)費(fèi)貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末權(quán)益的2倍10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權(quán)益的2倍5%到期一次還本、付息高利貸任何時間20%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時間視應(yīng)收款額1:6變現(xiàn)時貼息四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則貸款只能是20的倍數(shù)北京化工大學(xué)10、綜合費(fèi)用與折舊、稅金綜合費(fèi)：行政管理費(fèi)、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、ISO認(rèn)證、廣告費(fèi)、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計入綜合費(fèi)用。折舊：設(shè)備折舊按余額遞減法計算，每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計算折舊。當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時，每年提1M折舊。

稅金：每年所得稅計入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則維修費(fèi)管理費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)租金廣告費(fèi)其他折舊稅金市場開拓產(chǎn)品研發(fā)ISO認(rèn)證＋＋北京化工大學(xué)五、企業(yè)競爭模擬起始年北京化工大學(xué)新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★

2、每年運(yùn)行流程五、企業(yè)競爭模擬按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認(rèn)證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬1

北京化工大學(xué)五、實(shí)際模擬訓(xùn)練訂單號XXX市場本地產(chǎn)品P1數(shù)量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中交貨時填寫北京化工大學(xué)新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★

18

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2

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1

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10

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1

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2、每年運(yùn)行流程╳

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五、企業(yè)競爭模擬1

1

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按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認(rèn)證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬★

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4

4

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(4)

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1

1

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15

2

1

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4

14

14

1043

1522

12

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42

1

0

0

北京化工大學(xué)3、填寫商品核算統(tǒng)計表五、企業(yè)競爭模擬P1P2P3P4合計數(shù)量66銷售額3232成本1212毛利2020北京化工大學(xué)4、填寫費(fèi)用明細(xì)表五、企業(yè)競爭模擬項(xiàng)目金額備注管理費(fèi)

4廣告費(fèi)1保養(yǎng)費(fèi)4租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場