《公司財(cái)務(wù)孫謙》課件

《公司財(cái)務(wù)孫謙》PPT課件

制作人：時(shí)間：2024年X月目錄第1章課程簡(jiǎn)介第2章公司財(cái)務(wù)概述第3章資本預(yù)算第4章財(cái)務(wù)策略管理第5章公司財(cái)務(wù)決策第6章課程總結(jié)01第1章課程簡(jiǎn)介

公司財(cái)務(wù)管理重要性公司財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理中至關(guān)重要的一環(huán)，涉及到企業(yè)的資金運(yùn)作、投資決策、財(cái)務(wù)報(bào)表分析等各個(gè)方面。通過有效的財(cái)務(wù)管理，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，提高財(cái)務(wù)效率，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。

公司財(cái)務(wù)管理基本概念涉及企業(yè)資金的籌集、使用和管理資金運(yùn)作確定企業(yè)資金如何配置和投資的決策投資決策通過財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析采取措施降低企業(yè)面臨的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制公司財(cái)務(wù)管理指標(biāo)含義反映企業(yè)在特定日期的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益狀況資產(chǎn)負(fù)債表展示企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和盈利能力利潤(rùn)表記錄企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況現(xiàn)金流量表用來評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)績(jī)效的指標(biāo)財(cái)務(wù)比率分析決定企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)投資的計(jì)劃和策略資本預(yù)算決策0103決定企業(yè)是否向股東分配利潤(rùn)分紅決策02確定企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和融資方式融資決策財(cái)務(wù)管理制定財(cái)務(wù)策略和計(jì)劃管理企業(yè)的資金和風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析分析財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和未來發(fā)展稅務(wù)規(guī)劃優(yōu)化企業(yè)稅收籌劃降低稅負(fù)，合法避稅公司財(cái)務(wù)管理要點(diǎn)比較會(huì)計(jì)記錄和分析企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)提供決策依據(jù)和財(cái)務(wù)信息結(jié)業(yè)感言通過本課程的學(xué)習(xí)，希望大家能夠深入理解公司財(cái)務(wù)管理的重要性，掌握相關(guān)的基本概念和指標(biāo)，為未來的財(cái)務(wù)決策提供有力支持。祝大家在財(cái)務(wù)管理的道路上越走越遠(yuǎn)！02第二章公司財(cái)務(wù)概述

公司財(cái)務(wù)概念公司財(cái)務(wù)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理和決策，包括財(cái)務(wù)分析、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。在公司運(yùn)作過程中，財(cái)務(wù)部門扮演著至關(guān)重要的角色，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn)。

財(cái)務(wù)報(bào)表反映企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和股東權(quán)益狀況資產(chǎn)負(fù)債表記錄企業(yè)在特定時(shí)期的收入、成本和利潤(rùn)情況利潤(rùn)表展示企業(yè)現(xiàn)金的流入和流出情況現(xiàn)金流量表

償債能力評(píng)估企業(yè)清償債務(wù)的能力盈利能力衡量企業(yè)盈利水平的指標(biāo)

財(cái)務(wù)指標(biāo)負(fù)債率反映企業(yè)負(fù)債規(guī)模與資產(chǎn)規(guī)模的比例由市場(chǎng)變動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)0103由內(nèi)部人為或系統(tǒng)性問題引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)02因他方信用狀況不佳或無法履約而帶來的風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)了解公司財(cái)務(wù)概述對(duì)企業(yè)管理和決策至關(guān)重要。財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是公司財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，通過對(duì)這些方面的深入了解，可以幫助企業(yè)做出更合理的經(jīng)營(yíng)決策，確保財(cái)務(wù)穩(wěn)健。03第3章資本預(yù)算

資本預(yù)算概念資本預(yù)算是公司在長(zhǎng)期投資決策中使用的一種決策工具，涉及到資金的投入和回報(bào)評(píng)估。通過資本預(yù)算，公司能夠合理分配資源，提高資金利用效率，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和戰(zhàn)略目標(biāo)的最佳組合。資本預(yù)算的過程包括項(xiàng)目篩選、資金安排、財(cái)務(wù)評(píng)估等環(huán)節(jié)，是企業(yè)未來發(fā)展規(guī)劃的重要組成部分。投資評(píng)價(jià)指標(biāo)反映項(xiàng)目未來現(xiàn)金流入流出的實(shí)際收益，以金融的角度來看，即未來凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值凈現(xiàn)值項(xiàng)目資金全部由外部借入，其貼現(xiàn)率等于內(nèi)部收益率的項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值為零內(nèi)部收益率項(xiàng)目投資額與項(xiàng)目每年稅后凈盈利之間的比率，用以衡量項(xiàng)目投資回收所需的年限投資回收期

資本成本資本成本是公司籌資的成本，是企業(yè)進(jìn)行資本預(yù)算時(shí)需要考慮的重要因素之一。資本成本的計(jì)算方法包括權(quán)益資本成本和債務(wù)資本成本，企業(yè)需要根據(jù)各自的資本結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)情況來確定資本成本，以確保投資決策的準(zhǔn)確性和合理性。資本成本的高低直接影響到公司的盈利能力和發(fā)展前景，因此在資本預(yù)算過程中要充分考慮資本成本的影響。

案例分析2案例描述2案例分析2案例分析3案例描述3案例分析3案例分析4案例描述4案例分析4資本預(yù)算案例分析案例分析1案例描述1案例分析1根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和資金狀況，確定投資項(xiàng)目的選擇范圍項(xiàng)目選擇0103合理分配資金，確保投資項(xiàng)目的資金需求得到滿足資金安排02評(píng)估項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估04第4章財(cái)務(wù)策略管理

財(cái)務(wù)目標(biāo)設(shè)定公司制定財(cái)務(wù)策略的首要任務(wù)是確立清晰的財(cái)務(wù)目標(biāo)，將財(cái)務(wù)目標(biāo)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相結(jié)合。制定明確的財(cái)務(wù)目標(biāo)有助于引導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保公司的發(fā)展方向和財(cái)務(wù)資源的合理利用。

資金籌集通過借款等方式融資債務(wù)融資通過發(fā)行股票等方式融資股權(quán)融資通過留存盈余實(shí)現(xiàn)資金籌集利潤(rùn)留存

財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)估通過財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)估，公司可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中存在的問題，從而做出調(diào)整和改進(jìn)，提升公司整體績(jī)效水平。定期對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，可以幫助公司更好地掌握經(jīng)營(yíng)狀況，為未來的發(fā)展路徑提供指引。信用風(fēng)險(xiǎn)客戶付款能力下降供應(yīng)商供貨不及時(shí)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)短期資產(chǎn)無法變現(xiàn)長(zhǎng)期負(fù)債無法償還

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)影響市場(chǎng)需求波動(dòng)導(dǎo)致銷售下滑由于內(nèi)部流程、技術(shù)、人員等原因帶來的風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)0103由外匯市場(chǎng)匯率波動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)02受政府政策、法規(guī)等因素影響的風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn)05第5章公司財(cái)務(wù)決策

資本結(jié)構(gòu)決策資本結(jié)構(gòu)決策是公司在資金籌集和運(yùn)用中，如何平衡債務(wù)和股權(quán)資本的比例，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)優(yōu)化。在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)，公司需要綜合考慮成本、風(fēng)險(xiǎn)和收益，以達(dá)到最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)配置。

確保股東獲得合理的回報(bào)保證股東回報(bào)0103平衡股東利益和公司發(fā)展需求合理分配利潤(rùn)02確保公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需求維護(hù)公司發(fā)展收益預(yù)期評(píng)估投資項(xiàng)目的預(yù)期收益率分析投資項(xiàng)目的盈利能力市場(chǎng)前景研究市場(chǎng)行情和發(fā)展趨勢(shì)把握市場(chǎng)變化和機(jī)遇

投資決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估綜合考慮投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素量化風(fēng)險(xiǎn)對(duì)投資的影響資產(chǎn)管理合理分配資產(chǎn)，提高投資效率資產(chǎn)配置優(yōu)化有效管理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)化資產(chǎn)組合，實(shí)現(xiàn)盈利增長(zhǎng)盈利增長(zhǎng)

結(jié)語公司財(cái)務(wù)決策在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中具有重要意義。通過合理的資本結(jié)構(gòu)決策、股利政策制定、投資決策和資產(chǎn)管理，可以有效提升公司的盈利能力和持續(xù)發(fā)展能力。06第六章課程總結(jié)

收獲與反思通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)員將對(duì)公司財(cái)務(wù)管理有了更深入的理解，掌握了實(shí)用的財(cái)務(wù)管理技能。實(shí)戰(zhàn)演練孫謙老師將引導(dǎo)學(xué)員進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)演練，通過解決真實(shí)案例來鞏固所學(xué)知識(shí)，提升實(shí)際操作能力。

課程回顧

公司財(cái)