金蝶財(cái)務(wù)軟件專業(yè)版資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表與科目余額不一致的原因分析排查方法

金蝶財(cái)務(wù)軟件專業(yè)版資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表與科目余額不一致的原因分析排查方法金蝶做賬軟件財(cái)稅實(shí)操財(cái)務(wù)軟件最大的好處之一在于各種賬簿報(bào)表能自動(dòng)生成，但對(duì)于最常見的資產(chǎn)負(fù)債表，在日常使用中，可能會(huì)出現(xiàn)一些問題，而最常見的問題就是資產(chǎn)負(fù)債表不平，現(xiàn)在就此問題闡述下解決思路。

思路：報(bào)表里的金額都是通過公式控制，先判斷報(bào)表是否符合前提條件，如符合，則根據(jù)②來尋找有問題的科目，再修改公式，以便正確取數(shù)。

①前提條件：要查詢的資產(chǎn)負(fù)債表所在期間已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益并且所有憑證已過賬。理由：默認(rèn)情況下，資產(chǎn)負(fù)債表是不包含未過賬憑證的。而沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益，則會(huì)影響【本年利潤(rùn)】科目，進(jìn)而影響資產(chǎn)負(fù)債表里的【未分配利潤(rùn)】

②如已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益并已經(jīng)都過賬，但報(bào)表還是不平衡，則需要將報(bào)表的數(shù)字跟同期的【科目余額表】對(duì)照，并找出兩者數(shù)據(jù)不一樣的科目。通過對(duì)照，一般就能發(fā)現(xiàn)問題所在，一般分以下情況：

情況1：操作人員在會(huì)計(jì)科目體系里新增了一級(jí)科目。軟件自帶的會(huì)計(jì)科目和報(bào)表格式都是嚴(yán)格按照國(guó)家的規(guī)定設(shè)置的，如自己新增了一級(jí)科目，默認(rèn)在資產(chǎn)負(fù)債表里是不體現(xiàn)的（報(bào)表的格式國(guó)家都有明文規(guī)定）。解決思路：在報(bào)表里插入一行，將新增的一級(jí)科目加上去并調(diào)整公式；或者將報(bào)表里不使用的科目更改為新增的科目，并調(diào)整相應(yīng)的公式。

情況2：部分科目的年初數(shù)或期末數(shù)跟科目余額表不一樣。這些科目一般體現(xiàn)在【往來科目】，【存貨】以及【未分配利潤(rùn)】。究其原因，是這些科目的公式稍微復(fù)雜一點(diǎn)。⑴如【存貨】，所涉及的科目很多，包括各種材料以及生產(chǎn)成本。需要根據(jù)科目余額表一一加減，進(jìn)而判斷【存貨】金額是否正確，是否有漏掉部分科目⑵如【未分配利潤(rùn)】，涉及科目有本年利潤(rùn)，利潤(rùn)分配⑶如【往來科目】（應(yīng)收，應(yīng)付，預(yù)收，預(yù)付）。對(duì)于往來科目具體說明如下根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表填列說明：1.“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”賬戶和“預(yù)收賬款”賬戶所屬明細(xì)賬戶的期末借方余額合計(jì)數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”賬戶中有關(guān)應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。

2.“預(yù)付款項(xiàng)”項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)“預(yù)付賬款”賬戶和“應(yīng)付賬款”賬戶所屬明細(xì)賬戶的期末借方余額合計(jì)數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”賬戶中有關(guān)預(yù)付款項(xiàng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。3.“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”賬戶和“預(yù)付賬款”賬戶所屬明細(xì)賬戶的期末貸方余額合計(jì)數(shù)填列。4.“預(yù)收款項(xiàng)”項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)“預(yù)收賬款”賬戶和“應(yīng)收賬款”賬戶所屬明細(xì)賬戶的期末貸方余額合計(jì)數(shù)填列。

而在實(shí)際財(cái)務(wù)核算中，因?yàn)樨?cái)務(wù)核算的習(xí)慣不同，按以上方法填列，可能會(huì)出現(xiàn)問題。所以大部分情況下，都是直接填列本科目的余額，而不進(jìn)行相關(guān)科目的加減。如【應(yīng)付賬款】就是應(yīng)