制造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控存貨盤點(diǎn)管理

項(xiàng)目說明1盤點(diǎn)周期的確定盤點(diǎn)周期是指在規(guī)定的一個周期的時間內(nèi)，通過若干次的盤點(diǎn)(例如每月一次或半年一次),保證所有的庫存物資都得以清查；盤點(diǎn)周期的可以根據(jù)庫存的活躍程度確定(詳見示例)2每月盤點(diǎn)項(xiàng)數(shù)的確定對于活躍、不活躍和積壓庫存，每月盤點(diǎn)項(xiàng)數(shù)的確定可以根據(jù)該類庫存總項(xiàng)數(shù)除以盤點(diǎn)周期確定(詳見示例)3員混合編組，兩人一組；另設(shè)監(jiān)盤小組，可項(xiàng)目說明由財(cái)務(wù)人員擔(dān)任，執(zhí)行抽盤復(fù)點(diǎn)程序4盤點(diǎn)的計(jì)劃盤點(diǎn)前必須制定盤點(diǎn)計(jì)劃，每月盤點(diǎn)由各共同制定5盤點(diǎn)的執(zhí)行員，編制盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)在倉庫下班收發(fā)停止后進(jìn)行存貨類型盤點(diǎn)周期活躍存貨1個月不活躍存貨6個月積壓存貨12個月本月平均庫存=(月出庫存+月末庫存)/2,或在月初庫存和月末庫存異常的本月平均庫存=(月初庫存+當(dāng)月每日庫存余額)/(當(dāng)月天數(shù)+1)庫存等級總項(xiàng)目數(shù)循環(huán)盤點(diǎn)周期活躍存貨1個月200/1=200項(xiàng)/月不活躍存貨6個月120/6=20項(xiàng)/月積壓存貨12個月60/12=5項(xiàng)/月合計(jì)225項(xiàng)/月完成時間涉及部門及崗步驟說明1每月月初倉庫管理員劃，規(guī)定盤點(diǎn)時間、盤點(diǎn)執(zhí)行人和抽盤項(xiàng)目2倉庫主管月度盤點(diǎn)計(jì)劃送倉庫主管簽字批準(zhǔn)3每月盤點(diǎn)前倉庫統(tǒng)計(jì)員倉庫統(tǒng)計(jì)員根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的盤點(diǎn)計(jì)劃規(guī)定的時間和項(xiàng)目，編制盤點(diǎn)表，通知倉庫管理人員盤點(diǎn)時間4庫收發(fā)料員/倉計(jì)員倉庫月度盤點(diǎn)以倉庫的自查為主，會計(jì)部派人員監(jiān)盤；倉庫下班收發(fā)貨停止后執(zhí)行盤點(diǎn)程序；倉庫管理人員兩人一組按盤點(diǎn)計(jì)劃中規(guī)定的項(xiàng)目進(jìn)行盤點(diǎn)，倉庫管理員行抽盤復(fù)點(diǎn)完成時間涉及部門及崗步驟說明5倉庫管理員務(wù)報(bào)賬，該額度可根據(jù)各倉庫的實(shí)際情況和物料自然損耗率厘定6庫主管/供應(yīng)部經(jīng)理/會計(jì)部部員將盤盈盤虧情況、原因報(bào)倉庫主管，倉庫主管將盤贏盤虧情況、原因和處理意見形最后經(jīng)總經(jīng)理簽字，再做賬務(wù)調(diào)整7庫主管以不用調(diào)賬和向會計(jì)部報(bào)賬，倉庫自己查明原因，并由庫房班長形成報(bào)告報(bào)倉庫主管；倉庫統(tǒng)計(jì)員將盤贏盤虧數(shù)量和金額作備查登記，待年中和年末詳盤后一并調(diào)整完成時間涉及部門及崗步驟說明每年年中完成時間步驟說明2盤點(diǎn)當(dāng)月月初供應(yīng)部倉庫主管計(jì)3盤點(diǎn)前通知所有盤點(diǎn)參加人員，編制盤點(diǎn)表，存貨停止流動4聯(lián)合盤點(diǎn)由倉庫人員和財(cái)務(wù)人員混合編組，兩人一組，每組可由一倉庫管理人員和一統(tǒng)計(jì)員組成；由倉庫管理員和會計(jì)部會計(jì)組成監(jiān)盤小組，由監(jiān)盤小組抽盤復(fù)點(diǎn)5倉庫統(tǒng)計(jì)員6倉庫管理員倉庫管理員編制盤贏盤虧處理報(bào)告，列明盤點(diǎn)盈虧數(shù)量及金額、盈虧原因和處理意見，對重大的盤贏盤虧，要列明對相關(guān)責(zé)任人的處罰意見和現(xiàn)存的管理漏洞7倉庫主管倉庫主管匯總各倉庫的處理報(bào)告，形成總報(bào)告，列明盤贏盤虧數(shù)量及金額、盈虧原因和對盤贏盤虧的賬務(wù)處理意見，報(bào)供應(yīng)部8完成時間涉及部門及崗步驟說明計(jì)部部長9總經(jīng)理總經(jīng)理對盤贏盤虧的處理意見進(jìn)行最后審批