企業(yè)內部審計制度（2篇）

第頁共頁企業(yè)內部審計制度是指公司自身建立的一套內部審計管理規(guī)定和流程，用于監(jiān)督和評估公司內部的運營、風險管理和內部控制。以下是企業(yè)內部審計制度的一些要點：1.內部審計目標和職責：明確內部審計的目標，例如確認業(yè)務流程的有效性、發(fā)現(xiàn)潛在的風險和錯誤，以及提出改進建議。同時，規(guī)定內部審計部門的職責，例如制定審計計劃、執(zhí)行審計項目和報告審計結果。2.內部審計流程：規(guī)定內部審計的流程和步驟，例如確定審計范圍、搜集證據、分析數(shù)據、評估風險和控制，以及編寫審計報告。流程應該包括適當?shù)某绦蚝涂刂?，以確保審計工作的可靠性和準確性。3.審計計劃和資源分配：制定年度審計計劃，確定需要審計的業(yè)務部門和項目。同時，確定審計資源的分配，包括人力、技術和資金等。4.審計對象選擇和優(yōu)先級：確定審計對象的選擇標準和優(yōu)先級?？梢愿鶕L險評估、管理層需求和法律規(guī)定等因素進行選擇。5.保密和獨立性：規(guī)定內部審計工作的保密性和獨立性。內部審計部門應獨立于被審計部門，不受干擾，并確保審計結果的保密性。6.報告和跟蹤問題：規(guī)定審計報告的格式和內容，并明確報告的流程和時間要求。同時，確保審計問題得到適當?shù)慕鉀Q和跟蹤。7.跟蹤審計建議和改進措施：跟蹤審計建議的實施情況，并評估改進措施的有效性。定期評估內部審計部門的績效和工作成果。8.領導層支持和監(jiān)督：確保企業(yè)領導層對內部審計工作的支持和監(jiān)督。領導層應積極配合內部審計工作，并對審計結果和建議進行適當?shù)幕貞吞幚?。企業(yè)內部審計制度的建立可以幫助公司提高運營效率，預防和發(fā)現(xiàn)潛在的風險和錯誤，保障公司利益的最大化。同時，內部審計制度也可以增加對公司內部控制的監(jiān)督和透明度，提高公平公正的經營環(huán)境。企業(yè)內部審計制度（二）第一章總則第一條為了規(guī)范內部審計工作，維護企業(yè)的健康發(fā)展，根據相關法規(guī)及內部管理需求，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)內部審計的工作。第三條內部審計是指企業(yè)內部機構對企業(yè)經營活動、內部控制制度及風險管理工作的獨立檢查和評估。第四條內部審計的目的是發(fā)現(xiàn)問題、提供改進建議，促進企業(yè)的風險控制和內部管理水平的提高。第五條內部審計應當遵守誠實守信、保守秘密、獨立公正、客觀公正的原則。第二章內部審計組織第六條本企業(yè)設立內部審計部門，負責內部審計工作的組織實施和管理。第七條內部審計部門的職責包括：（一）制定和完善內部審計工作計劃和規(guī)章制度；（二）組織和實施內部審計工作，開展內部審計調查和評估工作；（三）提供內部審計意見和建議，監(jiān)督并跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題整改情況；（四）向企業(yè)的上級部門和領導層報告內部審計工作情況；（五）保護內部審計人員的獨立性和權益，維護內部審計的獨立性和保密性；（六）開展內部審計培訓，提升內部審計人員的專業(yè)能力和素質。第八條內部審計部門由內部審計負責人領導，其職位由企業(yè)的最高負責人任命并報相關部門備案。第九條內部審計負責人應當具備相關專業(yè)知識和豐富實踐經驗，能夠獨立、公正、客觀地開展內部審計工作。第十條內部審計部門的人員應當具備較高的道德水準和職業(yè)素養(yǎng)，按照相關規(guī)定進行職業(yè)操守和行為準則的培訓和教育。第三章內部審計工作第十一條內部審計應當按照相關法規(guī)、規(guī)章制度和國際標準進行，并根據企業(yè)實際情況進行調整和適應。第十二條內部審計工作計劃由內部審計部門制定，經企業(yè)最高負責人批準后執(zhí)行。第十三條內部審計人員在開展工作時，應當按照相應的程序和標準進行，保證工作的獨立、客觀、公正。第十四條內部審計人員在開展工作時，應當對涉及的企業(yè)信息和資料進行保密，不得泄露給無關人員。第十五條內部審計人員在開展工作時，應當及時準確地記錄相關信息和發(fā)現(xiàn)問題，并及時向企業(yè)的上級部門和領導層報告。第十六條內部審計人員應當根據審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出相應的改進建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到解決。第十七條內部審計人員不得利用內部審計信息和權力謀取個人私利，也不得從事與審計相關工作產生的利益沖突的活動。第四章內部審計結果處理第十八條內部審計部門應當將審計結果及時向企業(yè)的最高負責人報告并提供書面報告，報告內容必須真實、準確、完整。第十九條企業(yè)的最高負責人應當對內部審計報告進行審閱，并對審計發(fā)現(xiàn)的問題和建議進行認真處理。第二十條對于內部審計發(fā)現(xiàn)的問題，企業(yè)應當及時進行整改和改進，并對整改情況進行跟蹤和監(jiān)督。第二十一條內部審計結果可以作為企業(yè)評價和獎懲的依據，對于發(fā)現(xiàn)的問題嚴重、整改不力的，應當追究相應責任。第五章附則第二十二條內部審計部門應當定期評估和改進內部審計工作的質量和有效性，并進行