數(shù)電票試點納稅人操作手冊

數(shù)電票操作手冊指南全電發(fā)票試點納稅人培訓(xùn)3一全電票及試點介紹二全電票與紙質(zhì)發(fā)票的區(qū)別三如何開具全電票四

常見問題解答目錄一、全電票及試點介紹發(fā)票電子化改革（金稅四期）

十四五規(guī)劃：2021-2025年（建成全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺-基本實現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，著力降低制度性交易成本。）背景介紹第一張全電票開票試點類型雙軌制：電子發(fā)票服務(wù)平臺開具“全電”發(fā)票，增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具紙質(zhì)發(fā)票。對原有開票方式不受影響。單軌制：僅限使用電子發(fā)票服務(wù)平臺開具“全電”發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票，不再使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)與稅控開票設(shè)備電子發(fā)票服務(wù)平臺“全電”發(fā)票：全面數(shù)字化的電子發(fā)票是指：依托可信身份體系和電子發(fā)票服務(wù)平臺，以去介質(zhì)、去版式、標(biāo)簽化、要素化、授信制、賦碼制為基本特征，

覆蓋全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素的全新發(fā)票，與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力。標(biāo)簽化要素化去介質(zhì)去版式“全電”發(fā)票六大創(chuàng)新亮點賦碼制授信制二、全電票與紙質(zhì)發(fā)票、“紙電”發(fā)票的區(qū)別全電票樣式取消內(nèi)容：1取消密碼區(qū)，釋放大量票面空間2取消發(fā)票代碼、機器編碼等信息3取消發(fā)票專用章及企業(yè)數(shù)字簽名4取消收款人復(fù)核人1動態(tài)二維碼：將原有發(fā)票二維碼掃描后顯示的價款改為價稅合計金額，還包括行政區(qū)劃分、發(fā)票號碼、開票日期2購方\銷售信息：除位置變更外，地址及開戶行、電話等信息不在顯示3項目名稱：將貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱變更為項目名稱4特定標(biāo)簽：開票設(shè)計的特定行業(yè)、特殊商品和服務(wù)、特定應(yīng)用場景時顯示特定標(biāo)簽5發(fā)票號碼編碼規(guī)則：20位數(shù)字，其中1-2代表公歷年度后2位，3-4代表行政區(qū)劃代碼，第5位代表全電票開具渠道信息，6-20代表順序編碼6原有稅率變更為稅率/征收率7備注欄由右下角擴大至正下方，能夠標(biāo)記更信息原填寫在備注欄的非結(jié)構(gòu)化信息轉(zhuǎn)化為可讀取、可采集的結(jié)構(gòu)化信息，擴大數(shù)據(jù)可用范圍。全電票與紙發(fā)票、“紙電”發(fā)票的對比全電票改革前后的對比三、如何開具全電票5納稅人需通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具“全電”發(fā)票系統(tǒng)與電子稅務(wù)局、金三核心征管系統(tǒng)無縫對接，同步納稅人基本信息；系統(tǒng)的業(yè)務(wù)功能主要包括：項目信息維護、客戶信息維護、附加要素信息維護、藍字發(fā)票開具、紅字確認信息錄入和處理、發(fā)票查詢等；發(fā)票開具后，發(fā)票信息實時同步到綜合服務(wù)平臺、納稅人稅務(wù)數(shù)字賬戶；本系統(tǒng)開具的發(fā)票，可支持掃描票面動態(tài)二維碼查驗及國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺查驗；開票相關(guān)操作發(fā)票開具流程用戶授權(quán)第一步，企業(yè)有管理權(quán)限的人員（法人/財務(wù)負責(zé)人/管理員），通過【用戶中心】—【賬戶中心】—【人員權(quán)限管理】—【添加辦稅人員】添加開票人員。在【身份類型】欄中選擇“開票員”，并將其他欄目填寫完整后，點擊【確定】第二步，新添加的開票員以【自然人登錄】的方式登錄上海市電子稅務(wù)局，點擊【用戶中心】—【賬戶中心】—【企業(yè)授權(quán)管理】—【待確認授權(quán)】進行被添加身份確認第三步，新增人員重新通過【企業(yè)登錄】以“開票員”身份登錄上海市電子稅務(wù)局。此時顯示已成功配置【開票業(yè)務(wù)】功能，通過“上海稅務(wù)”App掃碼認證后即可進行全電發(fā)票開具?！疚乙k稅】模塊中缺少【開票業(yè)務(wù)】功能，或【開票業(yè)務(wù)】功能顯示空白，無法開具發(fā)票。已是“辦稅員”身份，以【自然人登錄】的方式登錄上海市電子稅務(wù)局，默認展示公司信息，找不到【待確認授權(quán)】，點擊【賬號中心】—左下角【身份切換】—【個人辦稅】即可。1用戶授權(quán)-新增開票員1用戶授權(quán)-開票員確認開票信息維護新辦納稅餐開票信息維護-項目信息維護項目信息維護內(nèi)容項目信息分類1項目信息分類通過母子集顯示項目信息關(guān)系。以樹形結(jié)構(gòu)的形式，展示在項目信息維護頁面的左側(cè)，母集名稱固定為“項目信息分類”

且不可刪除。納稅人可以依據(jù)項目類別、項目發(fā)生地等因素，在母集上增加自定義子集及自定義子集的子集。增加的自定義子集，支持重命名、復(fù)制、粘貼、移動至和刪除等操作。2項目詳細信息納稅人選擇項目分類中的子集后，項目信息維護頁面的右側(cè)，會以列表形式展示該子集包含的項目詳細信息。項目詳細信息主要內(nèi)容包括：項目名稱、商品和服務(wù)分類簡稱、商品和稅收分類編碼、單價、含稅標(biāo)志、規(guī)格型號、稅率/征收率、單位、簡碼等內(nèi)容。項目詳細信息支持查詢、增加、修改、刪除、導(dǎo)入和導(dǎo)出等操作。項目信息維護內(nèi)容開票信息維護-項目信息維護新辦納稅餐開票信息維護-客戶信息維護客戶信息維護內(nèi)容客戶信息分類1客戶信息分類通過母子集顯示客戶信息關(guān)系。以樹形結(jié)構(gòu)的形式，展示在客戶信息維護頁面的左側(cè)，母集名稱固定為“客戶信息分類”且不可刪除

。納稅人可以依據(jù)客戶類別、客戶所在地等因素，在母集上增加自定義子集及自定義子集的子集。增加的自定義子集，支持重命名、復(fù)制、粘貼、移動至和刪除等操作。2客戶詳細信息納稅人選擇客戶分類中的子集后，客戶信息維護頁面的右側(cè)，會以列表形式展示該子集包含的客戶詳細信息?？蛻粼敿毿畔⒅饕獌?nèi)容包括：客戶名稱、統(tǒng)一社會信用代碼/納稅人識別號、簡碼、地址、聯(lián)系電話、開戶行名稱、銀行賬號和聯(lián)系郵箱等內(nèi)容。客戶詳細信息支持查詢、增加、修改、刪除、導(dǎo)入和導(dǎo)出等操作。項目信息維護操作開票信息維護-客戶信息維護功能菜單依次選擇【開票業(yè)務(wù)】－【藍字發(fā)票開具】，進入藍字發(fā)票開具的二級首頁功能頁面，主要展示“數(shù)據(jù)概覽”、“發(fā)票填開”、“最近開票”等功能，界面如圖03藍字發(fā)票開具新辦納稅餐藍字發(fā)票開具新辦納稅餐若該發(fā)票屬于特定業(yè)務(wù)，納稅人還需填寫特定業(yè)務(wù)對應(yīng)的特定要素。以旅客運輸服務(wù)為例，納稅人必須填寫出行人、出行日期、出行人證件類型、出行人證件號碼、出發(fā)地、到達地、交通工具類型、等級等特定要素藍字發(fā)票-特定業(yè)務(wù)開具新辦納稅餐填寫完畢后，可點擊“保存草稿”，保存所填信息并同步到發(fā)票草稿模塊；可點擊“預(yù)覽發(fā)票”，預(yù)覽正式票樣的發(fā)票內(nèi)容，可點擊“發(fā)票開具”，系統(tǒng)將對發(fā)票填寫規(guī)范、業(yè)務(wù)邏輯進行校驗：校驗通過，系統(tǒng)自動進行發(fā)票賦碼，加蓋電子印章并生成電子發(fā)票，顯示開票成功提示，校驗不通過，則顯示失敗的原因。藍字發(fā)票開具新辦納稅餐發(fā)票填開-開具折扣發(fā)票添加折扣行注意事項：被折扣行信息不允許修改和刪除，若需修改，應(yīng)先刪除其折扣行折扣行信息不允許修改，如需修改，應(yīng)先刪除該折扣行，再重新添加折扣行被折扣行與折扣行之前不允許插入其他記錄支持單行、多行添加折扣不同稅率商品行不能同時添加折扣折扣率范圍不大于100%，折扣率為100%的，折扣后發(fā)票票面金額合計須大于0折扣行僅顯示“商品名稱”、“金額”、“稅率”和“稅額”四項藍字發(fā)票開具新辦納稅餐最近開票制開票。最近開票展示納稅人最近開具的十張發(fā)票。“復(fù)制開票”：支持對已開具的普通發(fā)票復(fù)“發(fā)票詳情”：查看已開發(fā)票的詳細信息。藍字發(fā)票開具新辦納稅餐紅字發(fā)票開具納稅人發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，對已開具藍字發(fā)票的納稅人，可以通過本功能開具紅字發(fā)票。前置條件：①電子稅務(wù)局登錄角色為“開票員”；②納稅人核定“全電”票種。③納稅人開具藍字發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回（包括全部退回和部分退回）、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止（應(yīng)稅服務(wù)部分中止）、銷售折讓等情形。操作流程：①依次點擊菜單【電子發(fā)票開具】－【紅字發(fā)票開具】－【紅字確認信息錄入和處理】，點擊“紅字確認信息錄入和處理”進入紅字發(fā)票信息確認單信息查詢界面；②點擊【新增紅字發(fā)票信息確認單】，納稅人點擊可發(fā)起新的紅字發(fā)票信息確認單申請；③在查詢區(qū)輸入查詢條件，進行查詢；④紅字發(fā)票信息確認單處理。對于接收到的需要處理的紅字發(fā)票信息確認單進行處理和處理結(jié)果反饋；⑤開具紅字發(fā)票。對于無需確認或雙方已確認且未開具對應(yīng)紅字發(fā)票的紅字確認單，可根據(jù)紅字確認單信息開具對應(yīng)紅字發(fā)票。新辦納稅餐紅字發(fā)票開具操作流程：①功能菜單依次選擇【開票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票開具】；②在搜索欄輸入【紅字發(fā)票開具】，可快速查找?！炯t字發(fā)票開具】。新辦納稅餐納稅人在主頁面-常用功能模塊點擊“紅字發(fā)票確認信息錄入”，進入新增紅字發(fā)票確認信息界面。點擊【提交】按鈕，提示紅字發(fā)票信息確認單提交成功。如果是需要對方進行確認的情況（例如：銷方錄入待購方確認、購方錄入待銷方確認），對方納稅人登錄后需在主頁面（紅字發(fā)票開具初始化頁面）點擊“紅字發(fā)票確認信息處理”。紅字發(fā)票開具新辦納稅餐紅字發(fā)票開具紅字信息確認單是否為需要對方確認的情況，具體規(guī)則如下：紅字信息確認單分為銷售方單方啟動和購銷雙方確認后啟動兩種情況。當(dāng)購買方未對收到的發(fā)票做勾選確認或者入賬，以及撤銷勾選確認或者入賬的時候，銷售方可以直接發(fā)起紅字信息確認單，不需要對方確認。除上述銷售方單方啟動開具紅字發(fā)票的情形外，其余一律應(yīng)由購銷雙方確認后啟動紅字發(fā)票開具流程，購銷雙方任意一方發(fā)起紅字發(fā)票開具流程后，經(jīng)對方確認后由開票方開具紅字發(fā)票，需要注意的是，如果對方在發(fā)起紅字發(fā)票開具流程后的72小時內(nèi)未確認的，該流程自動作廢，應(yīng)重新發(fā)起流程。發(fā)票開具原因可以選擇“開票有誤”“銷貨退回”“服務(wù)中止”“銷售折讓”四種，銷售方直接發(fā)起紅沖，只能選擇全額紅沖！新辦納稅餐發(fā)票即開即交付：A公司成功開具發(fā)票后，B公司辦稅員立即在自己公司的稅務(wù)數(shù)字賬戶中收到了這張發(fā)票（xml、ofd、pdf），實現(xiàn)“開票即交付”，不再需要通過電子郵件、二維碼或電子文件導(dǎo)出等方式進行交付。（考慮受票方非試點）稅務(wù)數(shù)字賬戶發(fā)票交付、抵扣及入賬新辦納稅餐發(fā)票查詢場景介紹納稅人可通過“數(shù)字賬戶”發(fā)票查詢模塊查詢企業(yè)各個渠道開出和收到的發(fā)票數(shù)據(jù)、海關(guān)繳款書數(shù)據(jù)并可詳細展示票據(jù)數(shù)據(jù)、票據(jù)狀態(tài)。操作流程：在功能菜單依次點擊【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票查詢統(tǒng)計】-【全量發(fā)票查詢】新辦納稅餐發(fā)票交付、抵扣及入賬新辦納稅餐數(shù)字賬戶交付受票方納稅人非試點的仍登錄綜合服務(wù)，進入稅務(wù)數(shù)字賬戶，勾選全電發(fā)票，點擊查詢，顯示實時接收到的全電發(fā)票。點擊操作欄的“查看明細信息”，展示該發(fā)票的詳細信息，可以打印該發(fā)票。發(fā)票交付、抵扣及入賬新辦納稅餐發(fā)票交付1-電子稅務(wù)局受票企業(yè)登錄電子稅務(wù)局首頁，點擊【服務(wù)提醒】，在界面下方會展示收到的發(fā)票消息。點擊一條消息，可查看發(fā)票詳細信息彈窗。點擊彈窗中的【電子發(fā)票下載】鏈接，可跳轉(zhuǎn)至發(fā)票票樣預(yù)覽及下載頁面查看和下載發(fā)票。新辦納稅餐發(fā)票交付2-郵箱新辦納稅餐發(fā)票交付3-勾選平臺四、常見問題解答新辦納稅餐常見問題如何查詢發(fā)票匯總表？【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票查詢統(tǒng)計】-【發(fā)票領(lǐng)用及開票數(shù)據(jù)查詢】開具環(huán)節(jié)風(fēng)險提示，需要掃碼認證，如何操作？登入賬號的人員需要使用-上海稅務(wù)APP登入進去實名認證后，點開右上角+號，進行掃碼認證新辦納稅餐常見問題客戶要求全電票，審核人，收款人為不同人，如何操作呢？全電發(fā)票里只顯示開票人，不再顯示收款人及復(fù)核人全電發(fā)票選擇差額征稅時，全電號碼是必須要填寫的嗎？差額征稅開具時，默認扣除憑證是全電發(fā)票，故需要填寫全電發(fā)票號碼，如扣除憑證非全電發(fā)票的，可以在憑證類型下拉選項中選擇對應(yīng)類型即可（如暫無扣除憑證的，可以選擇其他扣除憑證，進行手工填寫扣除額）新辦納稅餐常見問題全電授信額度用掉后如何恢復(fù)？每月申報完成后額度自動恢復(fù)，未申報前只能使用上月剩余額度且不超過當(dāng)月額度申報前全電票需要匯總上傳嗎？全電票無需操作匯總上傳和反寫監(jiān)控，如同時使用稅控盤開票的企業(yè)，稅控開票軟件中仍需按照上報匯總-申報-反寫的流程操作新辦納稅餐常見問題全電票增加商品編碼選擇不到對應(yīng)的優(yōu)惠政策是什么原因？全電發(fā)票里的商