個稅、社保大變化對公司和個人影響有多大

最近兩個熱點很受關(guān)注，一個是個稅調(diào)整，另一個是社保改由稅務(wù)征收，因為涉及財富重新分配，對很多公司、很多家庭的未來影響很大，一些公司叫苦不迭，憂心忡忡。不過上周的國常會釋放了利好消息，人民日報等官媒相繼刊文，強調(diào)社會對社保征管大幅加強的擔(dān)憂沒有必要。有稅務(wù)負(fù)責(zé)人稱，實際上從明年開始，像社保繳費登記等仍由人社部門負(fù)責(zé)，稅務(wù)部門只負(fù)責(zé)社保費的申報和征收，對社保費的稽查暫未確定，未來也將研究社保降費率的問題，切實減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，保證社保不增負(fù)，這對于很多公司來說真的是一劑寬心丸啊。為什么個稅調(diào)整、按照實際工資交社保、社保征收轉(zhuǎn)稅務(wù)會帶來這么大的影響？洛陽財迅通列了個清單，10個要點來幫你理清楚。0115000-30000元收入的人最受益?zhèn)€稅起征點上調(diào)至5000元。起征點是不是該更高些？稅率是不是該再調(diào)整下？這些建議大家都可以繼續(xù)提，但眼下按規(guī)定好的來，再修訂也是幾年后的事情了。整體來說，對不同收入群體的所得稅都有減免，這個圖比較的清晰：不同收入水平的人，都可以從中獲益，只是獲益水平略有不同，如果是月收入4000元（扣除五險一金后），過去需要每月納稅15元，新個稅實施后就不需要納稅了，每年可因此省下180元。如果你月入十萬，那一年個稅少交27960元。月薪越高，每年減的稅就越多。但是也要看到，因為交稅基數(shù)的不同，不同收入水平的人受益程度還是有所不同的，扣除五險一金后月薪在15000-30000元的人群應(yīng)該說是受益最大的，少交的個稅，差不多可以占到年收入的7%，基本相當(dāng)于大半個月的工資了。026個專項抵扣待明確上面的表格其實也不準(zhǔn)確。新的個人所得稅法將于明年1月1日正式實施，要把子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人這6個專項附加扣除。這點也很受關(guān)注，扣多少？怎么扣？財政部最近出了一個消息，通報了下進度：初步考慮對專項附加扣除設(shè)置一定限額或定額標(biāo)準(zhǔn)。也就是說，要么大家統(tǒng)一固定數(shù)額扣除，比如養(yǎng)一個孩子扣除一定的數(shù)額，或者是按照固定比例抵扣，設(shè)定一個上限，查過部分不抵扣。這個抵扣細則的具體細節(jié)要看條文，應(yīng)該很快會公布，抵扣額度越多大家交的稅越少。期待吧！03中小企業(yè)真的挺害怕的如果個稅的消息算利好，那社保征收改由稅務(wù)機關(guān)執(zhí)行，按照實際工資家繳納社保，這個消息讓很多民營公司和中小企業(yè)肝顫兒。很多人不是很理解這個，貓哥給你舉個例子：有家美國上市公司，規(guī)模不小，前些年每年利潤很多很多億，日子過得很滋潤。老板說，我得對員工好，交社保的標(biāo)準(zhǔn)要高，都按實際工資交。過了幾年，公司業(yè)績下滑，交社保的標(biāo)準(zhǔn)改為按照社平工資為基數(shù)，當(dāng)年收入就多了一個多億。那么，社保轉(zhuǎn)稅務(wù)征收，按照實際工資為基數(shù)，為什么老板們這么害怕呢？因為確實影響很大，如果你不是很清楚，洛陽財迅通幫你普及下，我們以北京為例：北京社會平均工資8467元，養(yǎng)老和失業(yè)保險繳費下限是社平工資的40%，工傷生育醫(yī)療的繳費下限是社平工資的60%，五險的上限是社平工資的3倍25401元。繳費的比例是固定的，算下來單位是30.6%，個人是10.2%。如果一個高級員工月薪3萬：按下限繳，企業(yè)一年支出14636元，按上限繳，企業(yè)一年要交93272元，差了78636元。如果你有100個這樣的員工，一年多支出七八百萬。這個還不算完，還有公積金，公積金的繳納標(biāo)準(zhǔn)，上限也是社平工資的3倍，下限是最低工資，9月北京實行的是2120元，單位個人都繳納12%，經(jīng)營有困難的還可以少繳。所以算下來，一個人月薪一萬，如果按照實際工資繳納五險一金，企業(yè)需要實際付出14000元以上，而員工到手工資7400元左右，所以大家都不開心。于是很多公司不繳或者按照最低標(biāo)準(zhǔn)繳納五險一金，省出來的都是真金白銀的。比如一個50人的小公司，平均月薪1萬，按照最低標(biāo)準(zhǔn)繳納，一年公司的的五險一金支出為73.46萬。而如果按照實際工資繳納，一年公司的支出將達到255.6萬，增加了180多萬的支出。這真的是個不小的壓力。04多收入1.65萬億元因為壓力大，所以有社保的調(diào)查報告表明，只有不到25%的公司是按照實際工資繳納的，剩余的有56%是按照低標(biāo)準(zhǔn)繳納，當(dāng)然也有不繳納的。對于少繳或者不繳的公司來說，影響最大。西南證券測算的結(jié)果是，由此最多將增加年社保收入1.65萬億元左右。如果新辦法推出，對企業(yè)的壓力是實實在在的。西南證券分析師楊業(yè)偉的測算表明，社保征繳制度改變最多將導(dǎo)致企業(yè)利潤下降1.2萬億元，居民收入下降4519億元。如果對企業(yè)利潤沖擊為1.2萬億元，按2016年收入法GDP中企業(yè)盈余19.2萬億元估算，這將導(dǎo)致企業(yè)稅前利潤下降6.3%。05可以少交一點所得稅很多人認(rèn)為企業(yè)成本至少上漲30%，利潤也將因此出現(xiàn)2位數(shù)的下滑，這個可能遺忘了一個因素，就是因此多支出的費用，是可以抵扣企業(yè)所得稅的，多繳180萬的社保，這部分是可以從所得稅的繳納基數(shù)中扣除的。06什么行業(yè)最受影響？不同行業(yè)受到的影響不同，勞動密集型行業(yè)受到的影響可能最大。包括服務(wù)業(yè)中的酒店、物流、餐飲、快遞以及傳統(tǒng)制造業(yè)等首當(dāng)其沖。在勞動密集型行業(yè)中，人工成本占到企業(yè)總成本比例較高，通常會達40%甚至更高，像海底撈為了上市就補繳了八千多萬的社保，海底撈還是社保繳納比較好的公司。07工薪族兩難選擇明年不會一步到位，老板們可以松一口氣，不過對于掙工資的人來說，有些人就不開心了。因為按照實際工資繳社保，雖然到手的錢會少一點，但是相當(dāng)于做了個強制儲蓄，未來的錢會多一點，如果現(xiàn)在不繳或者繳的少，未來領(lǐng)的也就少了，個人的利益是受損的。一直以來，工薪族面臨兩難選擇。如果是不繳或者不合規(guī)的少繳，那對員工來說是不公平的，但如果不這樣，很多中小企業(yè)就會破產(chǎn)，那這些員工會面臨失業(yè)的風(fēng)險。這種困局還會持續(xù)，所以不少人對社保是默認(rèn)繳納，按公司說的來吧，也有很多年輕人，為了能拿到更多的現(xiàn)金，干脆不繳納。未來，這種情況還是大概率存在的，得做好心理準(zhǔn)備。08社保不要斷啊很多人，尤其是年輕人是不明白我們的社保體系的，就不愿意到手的錢少，覺得社保沒用。其實，我們的社保繳費的原則是多繳多得，簡單說就是工作的時候社保交的多，退休后的待遇更好，本質(zhì)上是一種國家保障，能拿到手一定要拿。五險一金中，工傷、失業(yè)、生育額度不大，跟很多人也沒啥關(guān)系，未來生育保險會合并到醫(yī)療保險，變?yōu)椤八碾U一金”。社保體系的重點在于公積金、養(yǎng)老和醫(yī)療。醫(yī)保大家用得最多，包括門診、住院都可用，部分區(qū)域還將大額醫(yī)療費用互助基金納入到醫(yī)保范疇內(nèi)。只要是在社保定點醫(yī)院，使用社?？床。梢詧箐N社保范圍內(nèi)“起付標(biāo)準(zhǔn)以上、最高限額以下”的檢查、治療、藥品等費用。不同地區(qū)的醫(yī)保報銷起付線、報銷比例、報銷限額略有不同，目前職工和居民基本醫(yī)療保險政策范圍內(nèi)住院費用基金支付比例分別為80%以上和70%左右。這個能很大幅度的減輕家庭負(fù)擔(dān)，這是國家給的大福利，不能錯過。09公積金的作用公積金主要是用來住房，在買房時可以提取，公積金貸款的利率也低于商貸，如果不買房，還可以在租房、蓋房、裝修時提取，即便一直不取，退休后也能取出來。雖然目前公積金的存款利率很低，經(jīng)過調(diào)整過也才只有一年期定存基準(zhǔn)利率（1.5%），但如果算上企業(yè)繳納的部分，還是一筆不小的積蓄的。10養(yǎng)老是個大問題五險一金中，養(yǎng)老是大頭，這是社保中的壓軸。以北京的公司為例，養(yǎng)老保險的個人繳費比例是8%，單位是19%，養(yǎng)老會是我們這些人未來要面臨的大問題，很多人還不是很清楚具體情況，我們來普及下：目前我們國家的個人養(yǎng)老保險金計算公式是這樣的：養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金基礎(chǔ)養(yǎng)老金=全省上年度在崗職工月平均工資（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)其中，*計發(fā)月數(shù)根據(jù)退休年齡和當(dāng)時的人口平均壽命來確定。計發(fā)月數(shù)略等于（人口平均壽命—退休年齡）×12。目前50歲為195、55歲為170、60歲為139，不再統(tǒng)一是120了。*個人的平均繳費指數(shù)就是自己實際的繳費基數(shù)與社會平均工資之比的歷年平均值，低限為0.6，高限為3。所以了解這些基礎(chǔ)，你大概能算出來未來自己每個月能領(lǐng)多少養(yǎng)老金，活得越長領(lǐng)的越多，再結(jié)合現(xiàn)在的物價和通貨膨脹率，大概可以算出未來維持現(xiàn)有生活水準(zhǔn)需要多少錢，也就能算出自己還有多少缺口了。總體來說，世界各國的養(yǎng)老金都是大問題，主要是人類的預(yù)期壽命增長太快，京滬目前都在80歲左右，有預(yù)測表明70后的一代預(yù)期壽命在85左右，一半的00后都能活過百歲，對個人來說不是壞事，對于養(yǎng)老體系來說，壓力太大了。養(yǎng)老金的核心就是現(xiàn)在工作的人交錢養(yǎng)老人，所以現(xiàn)在的很多年輕人擔(dān)心：現(xiàn)在不少地方就空賬戶了，未來人少了，交錢的人也就少了，但是花錢的人多了，自己領(lǐng)不到錢怎么辦？其實國家比你還操心這事，除了擴寬投資領(lǐng)域，也在大力扶持第二支柱、第三支柱，比如稅延養(yǎng)老險、養(yǎng)老基金等等，希望能有不錯的結(jié)果吧。但可以肯定的是，體面的養(yǎng)老只靠社保是不夠的，替代率不高，所以，還是早點把家底整厚點靠譜。很多人說，是不養(yǎng)老金交夠15年就可以不交了？上面說的很清楚了，交的多未來拿的多，15年只是最低的繳納年限要求。有