教案11：國際結(jié)算輔助方式省公開課一等獎(jiǎng)全國示范課微課金獎(jiǎng)?wù)n件

案例：中國上海A企業(yè)擬與美國紐約B企業(yè)簽署10萬美元貿(mào)易協(xié)議（“金雞牌”100％男式襯衫）。

請問：在簽署貿(mào)易協(xié)議時(shí)，能夠選擇哪些國際結(jié)算方式。處理方案：1.匯付2.托收3.信用證4.銀行保函5.國際保理A企業(yè)B企業(yè)協(xié)議貨物貨款第1頁第五章國際結(jié)算輔助方式第一節(jié)銀行保函第二節(jié)國際保理第2頁第一節(jié)銀行保函★

銀行保函概述★

銀行保函開立★

銀行保函業(yè)務(wù)辦理程序★

銀行保函種類★

備用信用證★相關(guān)銀行保函業(yè)務(wù)國際通例第3頁第一節(jié)銀行保函一、銀行保函概述

★含義:銀行保函(L/G)是商業(yè)銀行依據(jù)申請人要求，向受益人開立、擔(dān)保申請人正常推行協(xié)議義務(wù)書面確保，是銀行有條件負(fù)擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任契約文件。當(dāng)申請人未能推行其所承諾義務(wù)時(shí)，銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失責(zé)任。

★特點(diǎn)

☆開立目標(biāo)：是擔(dān)保申請人推行協(xié)議☆分類：有隸屬性保函和獨(dú)立性保函之分☆銀行付款責(zé)任：因保函性質(zhì)不一樣而不一樣☆銀行付款依據(jù)：是單據(jù)及其它證實(shí)文件☆銀行保函適用范圍廣泛第4頁二、銀行保函開立★開立方式☆直接開給受益人方式☆經(jīng)過通知行通知方式☆經(jīng)過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開方式★當(dāng)事人及其權(quán)利、義務(wù)☆基本當(dāng)事人：申請人、受益人、擔(dān)保行

☆其它當(dāng)事人:通知行、轉(zhuǎn)開行、保兌行、反擔(dān)保人第5頁三、銀行保函業(yè)務(wù)辦理程序1.申請人向銀行申請開立保函2.擔(dān)保銀行審查相關(guān)情況3.開立保函4.保函修改5.保函索償與賠付6.保函撤消第6頁四、銀行保函種類★工程承包業(yè)務(wù)中銀行保函

投標(biāo)保函履約保函預(yù)付款保函透支保函維修保函關(guān)稅保函留置金保函★其它保函

付款保函加工貿(mào)易保函賠償貿(mào)易保函租賃保函質(zhì)量保函提貨保函借款保函保釋金保函票據(jù)保函第7頁五、備用信用證

★含義。實(shí)質(zhì)是一個(gè)銀行保函。

★與銀行保函比較

★與跟單信用證比較六、相關(guān)銀行保函業(yè)務(wù)國際通例《UDG458》第8頁第二節(jié)國際保理★

國際保理概述★

國際保理類型★雙保理業(yè)務(wù)辦理程序★保理服務(wù)對出口商和進(jìn)口商作用第9頁一、國際保理概述★含義：國際保理（InternationalFactoring）是保理商經(jīng)過收購貨物出口債權(quán)而向出口商提供壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理、貿(mào)易融資等服務(wù)綜合性金融業(yè)務(wù)?！锂a(chǎn)生和發(fā)展★主要內(nèi)容☆貿(mào)易融資☆風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保☆進(jìn)口商額度核定☆銷售賬戶管理☆債款催收第10頁二、國際保理類型

★到期保理與融資保理

★雙保理與單保理

★出口保理與進(jìn)口保理

★無追索權(quán)保理與有追索權(quán)保理三、相關(guān)當(dāng)事人★出口商★出口保理商★進(jìn)口商★進(jìn)口保理商第11頁四、雙保理業(yè)務(wù)辦理程序★出口商與出口保理商洽商保理事宜?！锍隹诒＠砩膛c進(jìn)口保理商聯(lián)絡(luò)★進(jìn)口保理商核定進(jìn)口商信用額度并報(bào)價(jià)?！锍隹诒＠砩虉?bào)價(jià)、簽定協(xié)議（主要條款8點(diǎn)）★出口保理商與進(jìn)口保理商簽定協(xié)議★出口商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款★保理商承購應(yīng)收賬款★進(jìn)口保理商收款★進(jìn)口商付款★進(jìn)口保理商劃款★出口保理商向出口商付款第12頁五、保理服務(wù)作用★對進(jìn)口商作用

☆防止占用資金

☆簡化進(jìn)口手續(xù)★對出口商作用☆有利于提升資金使用效率☆有利于出口商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)☆有利于維護(hù)和提升出口商資信☆有利于出口競爭☆增大出口成本第13頁六、相關(guān)保理國際通例★《國際保理服務(wù)條約》

1988年5月四章23條

★《國際保理通例規(guī)則》

1990年第14頁第15頁一、名詞解釋1.背書背書是指持票人在票據(jù)后面署名，并交付給受讓人行為。背書目標(biāo)是為了轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。2.逆匯逆匯又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票方式，委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額結(jié)算方式。其特點(diǎn)是，結(jié)算工具傳遞與資金運(yùn)動(dòng)在方向上相反。第16頁3.承兌交單

承兌交單是指出口人裝運(yùn)之后，開具遠(yuǎn)期匯票連同裝運(yùn)單據(jù)交給當(dāng)?shù)劂y行，經(jīng)過銀行向進(jìn)口人提醒，由進(jìn)口人承兌遠(yuǎn)期匯票之后，即可取得裝運(yùn)單據(jù)，提取貨物，待匯票到期再付清貨款。4.L/C（《UCP600》定義）

信用證是指一項(xiàng)不可撤消安排，不論其名稱或描述怎樣，該項(xiàng)安排組成開證行對相符交單給予承付確實(shí)定承諾。第17頁5.國際保理國際保理又稱國際付款保理或保付代理、承購出口應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)等，是商業(yè)銀行或其從屬機(jī)構(gòu)經(jīng)過收購貨物出口債權(quán)而向出口商提供壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理、貿(mào)易融資等服務(wù)綜合性金融業(yè)務(wù)。第18頁二、單項(xiàng)選擇題

1.國際結(jié)算是一門以國際金融、（）、貨幣銀行學(xué)為基礎(chǔ)而形成交叉學(xué)科。A.國際貿(mào)易B.銀行會(huì)計(jì)C.西方經(jīng)濟(jì)學(xué)D.金融英語2.票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓不以通知債務(wù)人為必要，這是票據(jù)（）特征。A.設(shè)權(quán)性B.無因性C.要式性D.流通性3.D/D是（）簡稱。A.即期付款交單B.遠(yuǎn)期付款交單C.票匯D.承兌交單第19頁4.現(xiàn)行《跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》簡稱（）A.《UCP500》B.《UCP600》C.《URC522》D.《UDG458》5.托收支付方式國際匯兌業(yè)務(wù)屬于

業(yè)務(wù)，是以

為基礎(chǔ)。（）A.逆匯、銀行信用B.逆匯、商業(yè)信用C.順匯、銀行信用D.順匯、商業(yè)信用6.信用證方式在國際結(jié)算中能夠起到提供付款確保和（）作用。A.銷售賬戶管理B.進(jìn)口商額度核定C.提供融資伎倆D.債款催收第20頁7.申請人、受益人、（）是銀行保函基本當(dāng)事人。A.擔(dān)保行B.通知行C.轉(zhuǎn)開行D.保兌行8.（）為狹義票據(jù)行為。A.付款B.追索C.提醒D.承兌9.《UCP600》明確要求：“信用證是（）。即使未如此說明?！盇.不可撤消B.可撤消C.可轉(zhuǎn)讓D.不可轉(zhuǎn)讓第21頁10.（）不是備用信用證與銀行保函之間顯著不一樣點(diǎn)。

A.適用范圍不一樣

B.付款依據(jù)不一樣

C.所要求單據(jù)有所不一樣

D.遵照規(guī)則不一樣答案：

A、D、C、B、BC、A、D、A、A第22頁

三、判斷題

1.備用信用證實(shí)質(zhì)是一個(gè)銀行保函。（）2.付款人即受票人，是指票據(jù)上載明負(fù)擔(dān)付款責(zé)任人。（）3.出票后，出票人便成了票據(jù)主債務(wù)人。（）4.應(yīng)開證行請求在信用證上加批保兌銀行，它和開證行含有相同責(zé)任和地位。（）5.在獨(dú)立性保函中，銀行付款責(zé)任是第二性，即當(dāng)申請人違約后，擔(dān)保銀行才負(fù)責(zé)賠付。（）第23頁6.CHAPS是當(dāng)前最主要國際美元支付系統(tǒng)。（）

7.預(yù)付匯款賣方負(fù)擔(dān)了幾乎全部交易風(fēng)險(xiǎn)，而且可能會(huì)遭到款貨兩空風(fēng)險(xiǎn)。（）

8.票據(jù)含有匯兌功效、支付功效、信用功效、融資功效。（）

9.托收行并無審核單據(jù)內(nèi)容義務(wù)，對于單據(jù)是否合格及是否符合貿(mào)易協(xié)議要求不負(fù)責(zé)任。（）

10.在辦理結(jié)算和外匯業(yè)務(wù)時(shí)，代理行是最優(yōu)選擇。（）答案：√、√、√、√、××、×、√、√、×

第24頁四、簡答題

1.簡述我國《票據(jù)法》要求匯票絕對必要記載項(xiàng)目。

答：依據(jù)我國《票據(jù)法》要求，匯票絕對必要記載項(xiàng)目應(yīng)包含7項(xiàng)：（1）“匯票”字樣。主要目標(biāo)是表明票據(jù)性質(zhì)和種類，以區(qū)分于其它票據(jù)。（2）無條件書面付款命令或委托。匯票是出票人簽發(fā)，命令付款人向收款人付款書面指示。（3）確定金額。票據(jù)上權(quán)利必須以金錢表示，而且金額必須確定。（4）付款人名稱。匯票上付款人記載要有一定確實(shí)定性，方便持票人能順利找到。（5）收款人名稱。匯票上關(guān)于收款人記載又稱為“抬頭”。它應(yīng)有一定確實(shí)定性。（6）出票日期。出票日期是指匯票簽發(fā)詳細(xì)時(shí)間。（7）出票人署名。票據(jù)必須經(jīng)出票人簽字才能成立。第25頁2.簡述匯付業(yè)務(wù)基本當(dāng)事人答：在匯付業(yè)務(wù)中，通常包括四個(gè)當(dāng)事人：（1）匯款人，即匯出款項(xiàng)人。在進(jìn)出口貿(mào)易中，匯款人通常是進(jìn)口人，即買方。（2）受款人，即收取款項(xiàng)人。在進(jìn)出口貿(mào)易中，匯款人通常是出口人，即賣方。（3）匯出行，即受匯款人委托匯出款項(xiàng)銀行。匯出行辦理匯款業(yè)務(wù)叫做匯出匯款。在進(jìn)出口貿(mào)易中，匯出行通常是進(jìn)口方所在地銀行。（4）匯入行，即受匯出行委托解付匯款銀行，又稱解付行。解付行辦理匯款業(yè)務(wù)叫做匯入?yún)R款。在進(jìn)出口貿(mào)易中，匯入行通常是出口方所在地銀行。第26頁五、綜合題

出口企業(yè)A與進(jìn)口企業(yè)B就“LILLY”牌服裝訂立協(xié)議，并要求采取信用證結(jié)算。不過，B企業(yè)經(jīng)過開證行開出“LILY”牌服裝信用證。A企業(yè)未仔細(xì)審核信用證就辦理了交貨，制作了全套單據(jù)向出口地銀行辦理交單議付，單據(jù)顯示為“LILLY”。出口地銀行審核單據(jù)后給予拒付，其理由是單據(jù)貨物描述與信用證條款不符合，而A企業(yè)堅(jiān)持認(rèn)為協(xié)議簽署為“LILLY”，實(shí)際裝運(yùn)貨物也為“LILLY”，所以銀行拒付無理。第27頁1.請分析銀行是否有理由拒付，并闡述依據(jù)。答：出口地銀行有理由拒付?！禪CP600》第16條a款要求：“當(dāng)按照指定行事指定銀行、保兌行(如有話)或者開證行確定交單不符時(shí)，能夠拒絕承付或議付”。本案中信用證要求貨物為“LILY”牌服裝，而提交單據(jù)按照協(xié)議為“LILLY”，交單不符成立，故出口地銀行有理由拒付。至于說“LILLY”誤為“LILY”，應(yīng)由買賣雙方自行處理,因?yàn)樾庞米C是獨(dú)立于協(xié)議確保文件,不受協(xié)議約束。第28頁2.假如本案中，A企業(yè)實(shí)際裝運(yùn)是“LILLY”牌服裝，但在單據(jù)上顯示“LILY”牌服裝，銀行有理由拒付嗎？為何？答：出口地銀行無理由拒付。因?yàn)椤禪CP600》第15條a款要求：“當(dāng)開證行確定交單相符時(shí)，必須承付?！北景钢蠥企業(yè)實(shí)際裝運(yùn)是“LILLY”牌，但信用證和單據(jù)均顯示貨物為“LILY”牌服裝，相符交單成立，故出口地銀行無理由拒付。第29頁3.假如交單相符，而B企業(yè)付款贖單后發(fā)覺實(shí)際收到貨物不符合協(xié)議要求（比如品質(zhì)、包裝有缺點(diǎn)等），能否要求開證行退回貨款或要求開證行向A企業(yè)追索。為何？答：不能。《UCP600》第4條a款要求：“就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立基礎(chǔ)銷售協(xié)議或其它協(xié)議是相互獨(dú)立交易，即使信用證中含有對這類協(xié)議任何援引，銀行也與該協(xié)議無關(guān)．且不受其約束。所以，銀行關(guān)于承付、議付或推行信用證項(xiàng)下其它義務(wù)承諾，不受申請人基于其與開證行或與受益人之間關(guān)系而產(chǎn)生任何請求或抗辯影響”。第30頁同時(shí)，第5條要求：“銀行處理是單據(jù)，而不是單據(jù)可能包括貨物、服務(wù)或履約行為”?？梢姡庞米C是一份自足文件，是一個(gè)純粹單據(jù)交易。在信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人提交相符交單，開證行就應(yīng)負(fù)擔(dān)付款責(zé)任，進(jìn)口人也應(yīng)接收單據(jù)并向開證行付款贖單。如B企業(yè)付款贖單后發(fā)覺實(shí)際收到貨物不符合協(xié)議要求（比如品質(zhì)、包裝有缺點(diǎn)等），不能要求開證行退回貨款或要求開證行向A企業(yè)追索。貨物有問題，買賣雙方自行處理。對開證行來說，只要交單相符，就必須承付。銀行職能是提供信用和資金融通，不能要求銀行具備商品交易專門知識。假如銀行卷入他們不熟悉商業(yè)協(xié)議或貨物問題中去，既超越了他們職能，也超越了他們能力。實(shí)際上，銀行面對大量客戶和業(yè)務(wù)，也不能去過問客戶每筆交易協(xié)議及協(xié)議項(xiàng)下貨物。第31頁4.假如交單相符，B企業(yè)能否因?yàn)锳企業(yè)以前一筆出口貨款索賠還未處理，而要求開證行拒付，用這筆貨款來抵償賠款。為何？

答：不能。因?yàn)樾庞米C是一份自足文件，是一個(gè)純粹單據(jù)交易。在信用證業(yè)務(wù)中，只要收益人提交相符交單，開證行就應(yīng)負(fù)擔(dān)付款責(zé)任，進(jìn)口人也應(yīng)接收單據(jù)并向開證行付款贖單。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行付款責(zé)任不受申請人索賠或抗辯影響。假如交單相符，申請人不能因?yàn)槭芤嫒艘郧耙还P出口貨物索賠還未處理，而要求開證行拒付，用這筆貨款來抵償賠款。第32頁5.假如經(jīng)過核查發(fā)覺，B企業(yè)開證申請書表明是“LILLY”牌服裝，而開證行開證時(shí)誤開成“LILY”牌服裝，申請人拒絕付款贖單，開證行能否不付款。答：不能。因?yàn)锽企業(yè)開證申請書表明是“LILLY”服裝，而開證行開證時(shí)誤開成“LILY”服裝，造成單證不符原因是開證行，故開證行要為此負(fù)責(zé)。申請人拒絕付款贖單，開證行不能所以不付款。第33頁第34頁第六章國際貿(mào)易融資第一節(jié)國際貿(mào)易融資概述第二節(jié)短期國際貿(mào)易融資第三節(jié)中長久國際貿(mào)易融資第四節(jié)包買票據(jù)業(yè)務(wù)/福費(fèi)廷第35頁第一節(jié)國際貿(mào)易融資概述▲結(jié)算和融資相結(jié)合已成為當(dāng)代國際貿(mào)易結(jié)算一大特征。一、國際貿(mào)易融資含義和作用

★含義

☆（廣義）泛指一切為開展或支持國際貿(mào)易而進(jìn)行各種信貸活動(dòng)、信用擔(dān)?；蛉谕ɑ顒?dòng)及出口信用保險(xiǎn)活動(dòng)?！睿íM義）是外匯指定銀行圍繞國際結(jié)算各個(gè)步驟為進(jìn)出口商提供與進(jìn)出貿(mào)易相關(guān)中短期資金融通或信用便利。第36頁★作用：

☆資金或商品信貸

☆融通或信用擔(dān)保

☆出口信用保險(xiǎn)二、國際貿(mào)易融資特點(diǎn)國際貿(mào)易融資含有一個(gè)自償性，銀行提供融資或擔(dān)保依據(jù)是進(jìn)出口交易行為中貨物價(jià)值、還款起源是進(jìn)出口交易行為中貨物產(chǎn)生貨幣收入，而不是進(jìn)出口方本身盈利。所以，該業(yè)務(wù)與同等流動(dòng)資金貸款相比，在安全性、流動(dòng)性和效益性方面更含有優(yōu)越性。第37頁★對銀行來說

☆是有效利用資金一個(gè)較為理想方式

☆收益率高，利潤豐厚

☆能夠促進(jìn)內(nèi)部營運(yùn)機(jī)制進(jìn)行不停改進(jìn)

☆能夠親密銀企關(guān)系★對企業(yè)來說，促成了國際貿(mào)易實(shí)現(xiàn)和增加了融資新路徑第38頁四、國際貿(mào)易融資分類★按信貸期限分為國際貿(mào)易短期和中長久融資★按提供信貸主體分為商業(yè)信貸和銀行信貸★按信貸標(biāo)物分為商品信貸和貨幣信貸★按結(jié)算方式劃分分為信用證貿(mào)易融資和非信用證貿(mào)易融資★按進(jìn)出口貿(mào)易劃分分為進(jìn)口貿(mào)易融資和出口貿(mào)易融資第39頁☆進(jìn)口貿(mào)易融資

△減免確保金開證/開證授信額度

△假遠(yuǎn)期信用證

△進(jìn)口押匯

△提貨擔(dān)保

△進(jìn)口保理☆出口貿(mào)易融資△打包放款△出口押匯△出口貼現(xiàn)△福費(fèi)廷△出口保理△出口信保押匯第40頁第二節(jié)短期國際貿(mào)易融資一、信用證打包貸款*二、出口押匯*三、票據(jù)貼現(xiàn)四、銀行承兌五、開證授信額度*六、進(jìn)口押匯*七、買方遠(yuǎn)期信用證八、信托收據(jù)九、提貨擔(dān)保第41頁短期國際貿(mào)易融資之一

——開證授信額度*★貸款業(yè)務(wù)普通程序：借款人提出借款申請——對借款人信用等級評定（評級、分類、授信）——貸前調(diào)查——貸款審批——簽署借款協(xié)議，辦理貸款擔(dān)保——貸款發(fā)放——貸后檢驗(yàn)——貸款償還★開證授信額度☆普通信用證額度☆一次性開證額度第42頁★減免確保金開證業(yè)務(wù)流程☆客戶提交開證申請、進(jìn)口協(xié)議、《減免確保金開證申請書》、《減免確保金開證協(xié)議》。☆客戶部門在授信額度內(nèi)受理客戶申請，填寫《減免確保金呈批表》，提交調(diào)查認(rèn)定意見，交國際業(yè)務(wù)部門、信貸管理部門提出審查意見，并交有權(quán)人審批。

☆經(jīng)審批同意后，客戶部門與客戶簽署《減免確保金開證協(xié)議》。

☆國際業(yè)務(wù)部門對外開出信用證?！钍盏絿忏y行寄來單據(jù)，國際業(yè)務(wù)部門審單后，如無不符點(diǎn)或雖有不符點(diǎn)客戶仍愿意接收單據(jù)，由客戶部門通知客戶付款或承兌?？蛻舨块T負(fù)責(zé)落實(shí)客戶付款資金或依據(jù)客戶需要辦理進(jìn)口押匯。第43頁★辦理減免確保金開證客戶條件☆經(jīng)國家工商行政管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)登記、已辦理年檢、實(shí)施獨(dú)立核實(shí)，并含有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)企業(yè)?！铋_立結(jié)算賬戶；對外履約信譽(yù)好，無不良結(jié)算統(tǒng)計(jì)；有經(jīng)常性、穩(wěn)定性人民幣或外匯收入起源，經(jīng)營情況和效益良好；生產(chǎn)性企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常，收付匯情況良好；貿(mào)易性企業(yè)進(jìn)出口貨物有明確銷路，市場前景良好；符合銀行各項(xiàng)貸款管理制度中其它對借款人基本條件要求。第44頁★風(fēng)險(xiǎn)及防范☆風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是客戶信用風(fēng)險(xiǎn)☆防范辦法：為了防范客戶資信風(fēng)險(xiǎn)，除了嚴(yán)格按照信貸調(diào)查程序?qū)徍丝蛻糍Y信情況外，還要重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：△貨物性質(zhì)及變現(xiàn)能力△貨物保險(xiǎn)△對物權(quán)控制第45頁短期國際貿(mào)易融資之二

——信用證打包貸款*★含義：打包貸款是出口商收到國外開來信用證，以“致受益人信用證”正本和“銷售協(xié)議”作為抵押品，申請此項(xiàng)貸款，用于該信用證項(xiàng)下出口商品進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)。可見，打包貸款是銀行對出口商裝運(yùn)前融資。第46頁★業(yè)務(wù)流程☆客戶填寫《出口打包借款申請書》并提供以下資料：信用證正本；出口銷售協(xié)議；出口批文或許可證；其它材料。☆客戶部門受理客戶申請，填寫《打包放款呈批表》，提出調(diào)查意見，國際業(yè)務(wù)部門從單證結(jié)算角度和國際通例角度進(jìn)行審核，并依據(jù)信貸審批程序報(bào)有權(quán)人審批。

☆審批同意后，客戶部門與企業(yè)簽定《出口打包放款協(xié)議》等其它貸款手續(xù)。

☆放款后，銀行客戶部門有權(quán)監(jiān)督客戶用款，以確保?？顚Ｓ??！羁蛻粞b運(yùn)發(fā)貨取得信用證項(xiàng)下單據(jù)后，向貸款銀行交單，收匯后償還打包貸款。第47頁★打包放款對象☆準(zhǔn)入條件：凡有進(jìn)出口權(quán)企業(yè)等，可憑國外開來信用證向銀行提出貸款申請，經(jīng)銀行審核，開證行資信良好、信用證條款切實(shí)可行，出口商品符合國家政策要求，而且企業(yè)本身財(cái)務(wù)情況良好，能確保交單到貸款銀行，能夠給以打包貸款?！钷r(nóng)行要求：△含有法人資格和進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)企業(yè)△在農(nóng)業(yè)銀行有打包放款授信額度△對申請企業(yè)必須對外履約信譽(yù)好，制單能力強(qiáng)，能按期、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)（收購）和交貨計(jì)劃△對憑以申請打包放款信用證，必須由資金實(shí)力雄厚、信譽(yù)良好境外代理行開出。第48頁★打包放款基本條件☆金額：進(jìn)出口普通不超出80％☆期限：與信用證效期相適應(yīng)☆幣種：普通為本幣（如：人民幣）☆應(yīng)把握關(guān)鍵點(diǎn)：△客戶資信情況△客戶代加工廠家情況△產(chǎn)品情況△開證行資信情況△開證行所在國情況△能否掌握貨權(quán)△信用證情況（性質(zhì)、條款、裝運(yùn)日期）△加強(qiáng)貸款檢驗(yàn)，嚴(yán)防貸款挪作他用第49頁★風(fēng)險(xiǎn)及防范☆風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：△出口商不繼續(xù)推行該信用證項(xiàng)下義務(wù)△出口商將打包資金挪作他用，或不按期交單、不符合點(diǎn)交單△出口商向它行交單議付△單證不符△開證行無理拒付☆防范辦法：△嚴(yán)格審查客戶資信，并核準(zhǔn)授信額度△審核受益人履約能力△與受益人保持親密聯(lián)絡(luò)，及時(shí)了解情況△核實(shí)信用證真實(shí)性和條款，審查開證行資信△完善擔(dān)保手續(xù)，簽定有效貸款協(xié)議第50頁短期國際貿(mào)易融資之三

——出口押匯*★概念

☆議付指被授權(quán)銀行對匯票及/或單據(jù)付給對價(jià)，從而受讓匯票及/或單據(jù)，方便議付行寄至開證行收取貨款，補(bǔ)回付出對價(jià)，同時(shí)出口商取得對價(jià)墊款融資。

☆出口押匯是以出口商匯票及/或單據(jù)作為押匯行抵押品，由押匯行墊款，付給出口商，然后將抵押品匯票及/或單據(jù)寄至開證行向其收取貨款歸墊。第51頁★議付與出口押匯比較☆相同點(diǎn)：都是銀行對出口商墊款或融資授信行為，與遠(yuǎn)期承兌匯票貼息相仿?！畈灰粯狱c(diǎn)：敘做議付面比較窄，僅限于議付信用證，而敘做出口押匯面比較寬，除議付信用證外還包含D/P跟單托收。第52頁★敘做押匯條件：

☆信用證無限制他行議付條款

☆單證符合“相符交單”條件

☆開證行資信可靠

☆開證行、付款行國家或地域政治、金融情況穩(wěn)定

☆索償路線合理★出口押匯責(zé)任范圍★出口押匯利息計(jì)算第53頁★業(yè)務(wù)流程☆客戶提出押匯申請，填寫《出口押匯申請書》，并提供以下資料：信用證正本及全套出口單據(jù)；出口銷售協(xié)議；出口批文或許可證；其它材料?！羁蛻舨块T填寫《出口押匯呈批表》，按程序?qū)徟?。☆審批同意后，客戶部門與客戶簽定《出口押匯協(xié)議》，客戶部門發(fā)放押匯貸款。☆國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對外寄單索匯?！钍諈R后償還出口押匯。第54頁★出口押匯對象及基本條件☆對象：要求客戶具備辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)基本條件，其含有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)并有授信額度企業(yè)?！罨緱l件：△受益人必須提交信用證項(xiàng)下要求全套單據(jù)（物權(quán)單據(jù)）且標(biāo)準(zhǔn)上單證一致，單單一致?！髟谑芤嫒吮仨毺峤徽拘庞米C及修改書?！鏖_證行資信良好?！鏖_證行所在國政治經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定?！魇芤嫒吮仨毺岢錾暾垥c銀行簽署協(xié)議。△對受益人必須開立本幣或外幣賬戶，且應(yīng)與銀行保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)往來。第55頁★風(fēng)險(xiǎn)及防范☆風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：△開證行資信差，無理拒付或推延付款△不符點(diǎn)單據(jù)押匯后國外拒付，客戶無力償還△開證行所在國家或地域政治經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定△托收項(xiàng)下代收行資信差或進(jìn)口商提貨后不付款△被拒付后，出口貨物不易變現(xiàn)，或變現(xiàn)成本過高☆防范辦法：△開證行資信△信用證及條款△對物權(quán)控制△出口商資信第56頁短期國際貿(mào)易融資之四

——進(jìn)口押匯*★概念:進(jìn)口押匯是開證行收到交來單據(jù)后，如單證相符，或雖有不符點(diǎn)但客戶及開證行雙方都同意接收，開證行應(yīng)馬上償付議付行或交單行，墊付款項(xiàng)由申請人隨即償還。★釋放單據(jù)3種方式：

☆憑信托收據(jù)放單☆憑進(jìn)口押匯協(xié)議放單☆申請人付款贖單注意：信托收據(jù)也是進(jìn)口押匯一個(gè)形式。第57頁第58頁

包買票據(jù)流程：①出口商詢價(jià)、包買商報(bào)價(jià)。②出口商和進(jìn)口商簽署貿(mào)易協(xié)議。③出口商和包買商簽署包買協(xié)議。④出口商發(fā)運(yùn)貨物，并將全套貨運(yùn)單據(jù)按貿(mào)易協(xié)議要求路徑寄送給進(jìn)口商。⑤進(jìn)口商承兌匯票或簽發(fā)本票后向擔(dān)保行申請擔(dān)保。⑥擔(dān)保行向出口商寄交票據(jù)和保函（或經(jīng)過確保票據(jù)）。⑦出口商做成無追索權(quán)背書后要求貼現(xiàn)，包買商支付凈款。⑧包買商提醒到期票據(jù)要求付款。⑨擔(dān)保人（進(jìn)口商）到期付款。出口商進(jìn)口商包買商擔(dān)保人①③④⑤⑥⑦⑧⑨

②⑨第59頁海運(yùn)提單正面內(nèi)容貨物品名、標(biāo)志、包裝、件數(shù)、重量和體積及運(yùn)輸危險(xiǎn)貨物時(shí)對危險(xiǎn)性質(zhì)說明；承運(yùn)人名稱和營業(yè)地點(diǎn)；船舶名稱；托運(yùn)人名稱；收貨人名稱；裝貨港和在裝貨港接收貨物日期；卸貨港；多式聯(lián)運(yùn)提單還要增加接收貨物地點(diǎn)和交付貨物地點(diǎn)；提單簽發(fā)日期、地點(diǎn)和份數(shù)；運(yùn)費(fèi)支付；承運(yùn)人或者其代表簽字。第60頁提單后面條款

提單后面是印定提單條款和要求承運(yùn)人與托運(yùn)人責(zé)任條款。首要條款。說明該提單所適用法律條款或規(guī)則。定義條款。對與提單相關(guān)術(shù)語含義和范圍作出明確要求條款。司法管轄權(quán)條款。要求當(dāng)事人之間爭吵或糾紛受哪一國法律管轄。承運(yùn)人責(zé)任和免責(zé)條款。責(zé)任條款明確承運(yùn)人承運(yùn)貨物過程中應(yīng)負(fù)擔(dān)責(zé)任；免責(zé)條款則說明了在約定特定情況下，承運(yùn)人對貨物所遭受損失不予負(fù)責(zé)，無須賠償。承運(yùn)人責(zé)任期間條款。明確承運(yùn)人對貨物運(yùn)輸負(fù)擔(dān)責(zé)任開始和終止時(shí)間。賠償條款。特定貨物條款。明確承運(yùn)人對運(yùn)輸一些特定貨物時(shí)應(yīng)負(fù)擔(dān)責(zé)任和享受權(quán)利，如危險(xiǎn)貨物、散裝貨物、高價(jià)值貨物、艙面貨物等。另外，還有其它多樣條款，如相關(guān)碰撞、共同海損、貨主所付分?jǐn)倱p失條款。

第61頁補(bǔ)充1：《UCP600》關(guān)于單據(jù)相關(guān)要求★關(guān)于條件單據(jù)化要求《UCP600》第14條★關(guān)于單據(jù)簽發(fā)人要求《UCP600》第3條★關(guān)于單據(jù)正、副本與簽字要求

☆關(guān)于單據(jù)正、副本要求《UCP600》第17條

☆關(guān)于單據(jù)簽字要求《UCP600》第18條★關(guān)于單據(jù)出單日要求★關(guān)于交單日及交單方法要求第62頁補(bǔ)充2：關(guān)于單據(jù)經(jīng)典案例

——清潔提單下承運(yùn)人應(yīng)負(fù)擔(dān)責(zé)任★案情介紹：中國A企業(yè)委托中國某海運(yùn)企業(yè)B將1萬噸大豆從中國上海港運(yùn)往日本某港口。船長簽發(fā)了清潔提單，載明每袋大豆60千克，其表面情況良好。貨到目標(biāo)港卸貨后，收貨人日本C企業(yè)發(fā)覺其中100袋有重量不足或松袋現(xiàn)象，經(jīng)過磅約短少10%。于是，C企業(yè)提起訴訟，認(rèn)為承運(yùn)人B企業(yè)所交貨物數(shù)量與提單記載不符，要求B企業(yè)賠償貨物短少損失。B企業(yè)出含有力證據(jù)證實(shí)貨物數(shù)量短少在貨物裝運(yùn)時(shí)業(yè)已存在，并抗辯稱，因其在裝船時(shí)未對所裝貨物一一進(jìn)行查對，所以簽發(fā)了第63頁清潔提單。貨物數(shù)量短少不是因?yàn)槌羞\(yùn)人B企業(yè)過失所造成，所以B企業(yè)不應(yīng)對此負(fù)擔(dān)賠償責(zé)任。經(jīng)查，貨物數(shù)量短少確實(shí)不是因承運(yùn)人原因所造成，而屬托運(yùn)人A企業(yè)責(zé)任。

法院認(rèn)為，B企業(yè)簽發(fā)清潔提單是其已經(jīng)按提單所載情況收到貨物且表面情況良好初步證據(jù)，B企業(yè)即使能提供證據(jù)證實(shí)貨物數(shù)量短少在貨物在裝船時(shí)已存在，而不是因其過失所造成，但該證據(jù)和理由不能反抗善意受讓提單包含收貨人在內(nèi)第三人。據(jù)此，法院判決B企業(yè)應(yīng)對貨物數(shù)量短少向收貨人C企業(yè)負(fù)擔(dān)賠償責(zé)任。第64頁★要求：請?jiān)敿?xì)分析法院判定是否合理，并簡述理由及深入處理方法?！锎痤}關(guān)鍵點(diǎn):☆判斷：法院判定合理☆理由：因?yàn)樘釂问浅羞\(yùn)人或其代理人在收到貨物后簽發(fā)給托運(yùn)人貨物收據(jù)，表明承運(yùn)人已按提單所列內(nèi)容收到貨物?！钌钊胩幚矸椒ǎ築企業(yè)應(yīng)向信賴提單記載事項(xiàng)C企業(yè)負(fù)擔(dān)賠償責(zé)任,然后再向托運(yùn)人A企業(yè)索賠。第65頁☆旅行支票性質(zhì)◎含有本票性質(zhì)

旅行支票發(fā)行機(jī)構(gòu)與付款機(jī)構(gòu)為同一個(gè)當(dāng)事人，即出票人與付款人同為一人。

◎旅行支票是一個(gè)類似票匯匯款憑證

匯款人是旅行支票購置人，收款人普通是匯款人自己，或稱之為持票人。由此可見，旅行支票是一個(gè)匯款方式?！蛞娖奔锤?/p>

旅行支票持票人能夠在發(fā)行銀行國外分支機(jī)構(gòu)或代理機(jī)構(gòu)憑票馬上取款，含有發(fā)行銀行見票“即期”付款特點(diǎn)。所以從支付伎倆上看，旅行支票又屬于支票性質(zhì)票據(jù)。第66頁第67頁跟單信用證實(shí)務(wù)第一節(jié)進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)流程第二節(jié)出口信用證業(yè)務(wù)流程第三節(jié)跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)審核實(shí)務(wù)第68頁第一節(jié)進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)流程開證前審核（受理開證申請－開證申請人基本情況審查－開證權(quán)限審核－客戶材料審核－開證呈批表審核－開證申請書審核）信用證開立（選擇通知行－繕制信用證【編號和登記－繕制信用證－復(fù)核簽發(fā)】－收取費(fèi)用－建立進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)檔案）信用證修改第69頁來單處理（來單登記－審核面函－審核單據(jù)【單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)－單據(jù)審核依據(jù)－主要單據(jù)審核】

－背批－提醒單據(jù)）付款/承兌/拒付（拒付通知、拒付后處理、電提不符點(diǎn)）信用證注銷檔案管理（建立檔案－檔案整理－檔案管理）第70頁第二節(jié)出口信用證業(yè)務(wù)流程信用證通知（表面真實(shí)性審核－審核信用證－信用證通知－建立通知檔案－信用證簡電預(yù)通知）信用證修改通知信用證轉(zhuǎn)通知（表面真實(shí)性審核－轉(zhuǎn)出－歸檔）拒絕接收信用證或修改信用證轉(zhuǎn)讓（受理轉(zhuǎn)讓申請－審核申請書－編號和登記－繕制轉(zhuǎn)讓信用證－收取費(fèi)用－歸檔）信用證保兌第71頁審單議付（接單【審核《客戶交單聯(lián)絡(luò)單》－簽收】－編號和登記－審核單據(jù)－議付【辦理議付條件『開證行資信－受益人資信－信用證條款』－辦理議付】）寄單索匯（不符點(diǎn)單據(jù)處理－繕制出口索匯面函－復(fù)印留底－寄單-催收－拒付處理－承兌處理）收匯處理（收匯入賬－收匯考評）檔案管理（信用證通知檔案管理－信用證轉(zhuǎn)讓檔案管理－寄單索匯檔案管理－結(jié)案檔案管理－檔案管理）第72頁跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)審核一、《UCP600》單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)及相符交單與不符交單二、審單方法和單據(jù)審核關(guān)鍵點(diǎn)三、信用證審單操作實(shí)例第73頁一、《UCP600》單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)及相符交單與不符交單★《UCP600》單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)（第14條）

☆審單時(shí)間

☆交單時(shí)間☆單證一致審核

☆單單一致審核★《UCP600》關(guān)于“相符交單”要求（第15條）★《UCP600》關(guān)于“不符單據(jù)、放棄及通知”要求（第16條）第74頁二、審單方法和單據(jù)審核關(guān)鍵點(diǎn)★審單方法

☆審單內(nèi)容：首先閱讀信用證，看信用證上都要求哪些單據(jù)，是否全部如數(shù)收到，然后再逐字閱讀信用證，看信用證上各項(xiàng)要求是否完全在單據(jù)上得到滿足。同時(shí)，還要看單單之間是否有不一致地方。

☆審單次序：普通是先審匯票（假如有話）、發(fā)票，然后以發(fā)票為中心，依次審核發(fā)票從屬單據(jù)（假如有話）、保險(xiǎn)單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)。發(fā)票審?fù)暌院?，其它單?jù)內(nèi)容能夠依據(jù)方便，或與發(fā)票查對，或與信用證查對，最終是審核單單之間是否一致。第75頁☆審單規(guī)則：信用證任何要求都必須執(zhí)行?！畈环c(diǎn)：

△含義：信用證要求單據(jù)未交，或有單據(jù)份數(shù)不足，或信用證上有些要求沒有做到，或單單之間有不一致地方等差錯(cuò)?！鞣诸悾嚎筛牟环c(diǎn)和不可改不符點(diǎn)△處理：×可改不符點(diǎn)：退還交單方，請其更正

×不可改不符點(diǎn)：銀行能夠拒絕接收，但很多情況下都是進(jìn)行保留議付或保留付款，有時(shí)憑受益人出具賠償確保書或保函給予議付或付款。第76頁常見不符點(diǎn)★匯票期限不符合信用證要求★匯票缺乏必要絕對記載項(xiàng)目★貨描不符★單據(jù)份數(shù)不符合信用證★過裝期★遲交單★保險(xiǎn)單簽發(fā)日期晚于提單簽發(fā)日期★保險(xiǎn)單金額少于發(fā)票金額★保險(xiǎn)單上船名與提單上船名不符★提單沒有裝船批注，運(yùn)費(fèi)標(biāo)注有誤第77頁★單據(jù)審核關(guān)鍵點(diǎn)之一

——匯票審核☆信用證要求應(yīng)記載“DRAWINGCLAUSE”時(shí)，其開證行名稱、信用證號及開證日期均應(yīng)與信用證要求相符?！畛銎比嘶蚝炞謶?yīng)與信用證受益人完全相符?！罡犊钊藨?yīng)符合信用證要求，即不能以申請人為付款人?！?/p>