資金收付業(yè)務(wù)測試卷

資金收付業(yè)務(wù)測試卷您的姓名：[填空題]*_________________________________1.下列哪張單據(jù)不經(jīng)過財(cái)務(wù)審核環(huán)節(jié)（）[單選題]*A、保證金收款B、保證金付款C、保證金收回(正確答案)D、銀行扣款單2.內(nèi)部貸款還款業(yè)務(wù)，還本金時(shí)現(xiàn)金流正確的是（）。[單選題]*A、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-現(xiàn)金流出-支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金B(yǎng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出-償還債務(wù)支付的現(xiàn)金(正確答案)C、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出-其他分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金。D、不作現(xiàn)金流3.項(xiàng)目存入資金中心的內(nèi)部定期存款到期取款業(yè)務(wù)，項(xiàng)目及資金中心適用的單據(jù)為（）。[單選題]*A、內(nèi)部定期存款支取、資金結(jié)算憑證(正確答案)B、內(nèi)部定期存款支取、內(nèi)部定期存款支取C、內(nèi)部存款申請(qǐng)、資金結(jié)算憑證D、收款單、資金結(jié)算憑證4.不跨級(jí)業(yè)務(wù)統(tǒng)管開票（開立銀行承兌匯票），資金中心核算的借方科目為（）。[單選題]*A、其他應(yīng)付款-單位往來-票據(jù)B、其他應(yīng)收款-單位往來-票據(jù)(正確答案)C、應(yīng)付票據(jù)-銀行承兌匯票D、應(yīng)付賬款-供應(yīng)鏈金融-工程款5.跨級(jí)開具銀行承兌匯票，二級(jí)資金中心正確的核算為（）[單選題]*A、借:其他應(yīng)收款-單位往來-票據(jù)貸:其他應(yīng)付款-單位往來-票據(jù)(正確答案)B、借:其他應(yīng)收款-單位往來-票據(jù)貸:應(yīng)付票據(jù)-銀行承兌匯票C、借:其他應(yīng)收款-單位往來-票據(jù)貸:應(yīng)付票據(jù)-商業(yè)承兌匯票/銀行承兌匯票D、借:其他應(yīng)付款-單位往來-票據(jù)貸:其他應(yīng)收款-單位往來-票據(jù)6.微信、支付寶、POS機(jī)方式收款，生成憑證時(shí)對(duì)應(yīng)的科目為（）[單選題]*A其他貨幣資金(正確答案)B銀行存款C現(xiàn)金D應(yīng)收賬款7.A項(xiàng)目向資金中心緊急申請(qǐng)一筆貸款業(yè)務(wù)，所在資金中心受理貸款業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員有張三和李四，可是當(dāng)天張三有事外出，只有李四在，那么李四

同時(shí)負(fù)責(zé)該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)受理和業(yè)務(wù)受理復(fù)核，原因是（）[單選題]*A、可以，情況緊急，特殊情況特殊對(duì)待B、不可以，業(yè)務(wù)受理與業(yè)務(wù)受理復(fù)核不能是同一個(gè)人(正確答案)C、可以，業(yè)務(wù)受理與業(yè)務(wù)受理復(fù)核可以是同一個(gè)人D、不可以，沒有進(jìn)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意不能辦理8.現(xiàn)匯項(xiàng)目支付銀行金融手續(xù)費(fèi)的現(xiàn)金流正確的是（）[單選題]*A、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-現(xiàn)金流出-支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金(正確答案)B、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-現(xiàn)金流入-收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金C、支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金D、不作現(xiàn)金流9.關(guān)于自管戶現(xiàn)匯扣款紅沖業(yè)務(wù)，下列描述不正確的是（）[單選題]*A、紅單信息自動(dòng)根據(jù)原單帶出，無法修改單據(jù)信息B、紅沖只能將整筆單據(jù)全部紅沖，不可部分紅沖C、只有原憑證生成之后才可進(jìn)行紅沖D、目前統(tǒng)管戶扣款無法實(shí)現(xiàn)紅沖(正確答案)10.支付使用權(quán)資產(chǎn)租金，需提供租金支撐性材料，通用附件要求有:（）。[單選題]*A、租賃臺(tái)賬明細(xì)B、合同約定租金條款C、發(fā)票復(fù)印件D、以上答案都對(duì)(正確答案)11.審核《業(yè)務(wù)支付申請(qǐng)單》時(shí)，支付明細(xì)頁簽下的結(jié)算方式不能選擇的是（）。[單選題]*A、轉(zhuǎn)賬B、電匯C、現(xiàn)金(正確答案)D、供應(yīng)鏈金融12.銀行承兌匯票到期托收歸集戶收款（統(tǒng)管票），項(xiàng)目認(rèn)領(lǐng)時(shí)應(yīng)選擇的賬戶為（）。[單選題]*A、內(nèi)部票據(jù)戶B、內(nèi)部活期戶(正確答案)C、內(nèi)部利息戶D、內(nèi)部貸款戶13.統(tǒng)管收票業(yè)務(wù)，項(xiàng)目收款認(rèn)領(lǐng)時(shí)內(nèi)部賬戶信息應(yīng)選擇（）[單選題]*A、項(xiàng)目活期戶B、項(xiàng)目應(yīng)收票據(jù)戶(正確答案)C、二級(jí)資金中心活期戶D、二級(jí)資金中心應(yīng)收票據(jù)戶14.《收款單》中，收到投標(biāo)服務(wù)費(fèi)時(shí)，需要價(jià)稅分離，稅率為（）。[單選題]*A、6%(正確答案)B、13%C、9%D、3%15.借款單位辦理銀行借款業(yè)務(wù)時(shí)，所選擇的放還款結(jié)算戶的賬戶類型是（）[單選題]*A、活期B、定期C、貸款(正確答案)D、通知16.銀行承兌匯票背書支付材料款，支付明細(xì)頁簽下的票據(jù)支付方式為自管-背書，則付款賬戶應(yīng)為（）。[單選題]*A、內(nèi)部活期戶B、內(nèi)部票據(jù)戶C、內(nèi)部利息戶D、自管銀行賬戶(正確答案)17.銀行承兌匯票支付材料款，支付明細(xì)頁簽下的票據(jù)支付方式為統(tǒng)管-開票，則付款賬戶應(yīng)為（）。[單選題]*A內(nèi)部活期戶B應(yīng)收票據(jù)戶C應(yīng)付票據(jù)戶(正確答案)D、自管銀行賬戶18.項(xiàng)目申請(qǐng)本級(jí)資金中心支付內(nèi)部清欠款，提業(yè)務(wù)支付申請(qǐng)時(shí)的結(jié)算方式為（）[單選題]*A、網(wǎng)銀付款B、現(xiàn)金C、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬(正確答案)D、銀行承兌匯票19.下列單據(jù)類型需要審核崗審核的是（）[單選題]*A、資金結(jié)算憑證B、利息計(jì)提單C、單位調(diào)撥D、單位下?lián)?正確答案)20.供應(yīng)鏈金融方式支付工程款，支付明細(xì)頁簽下的票據(jù)支付方式為統(tǒng)管-背書，則付款賬戶應(yīng)為（）。[單選題]*A內(nèi)部活期戶B應(yīng)收票據(jù)戶(正確答案)C應(yīng)付票據(jù)戶D自管銀行賬戶1.以下保證金類型適用保證金收款單據(jù)的是（）*A投標(biāo)保證金(正確答案)B履約保證金(正確答案)C其他保證金(正確答案)D農(nóng)民工工資保證金(正確答案)2.項(xiàng)目在內(nèi)部存款到期前支取，業(yè)務(wù)應(yīng)該由（）發(fā)起，項(xiàng)目內(nèi)部存款的到期辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)該由（）發(fā)起。*A、項(xiàng)目(正確答案)B、資金中心(正確答案)C、項(xiàng)目或資金中心D、以上都對(duì)3.其他應(yīng)收款-單位往來-資金歸集科目核算內(nèi)容為（）*A、項(xiàng)目歸集到二級(jí)公司資金中心的歸集款。(正確答案)B、二級(jí)公司歸集到局資金中心的歸集款。(正確答案)C、二級(jí)資金中心收到項(xiàng)目匯入的資金集中款。D、局資金中心收到二級(jí)資金中心匯入的資金集中款。4.統(tǒng)管開票業(yè)務(wù)，項(xiàng)目層面核算涉及的科目為（）*A、應(yīng)付賬款(正確答案)B、其他應(yīng)收款-單位往來-票據(jù)C、其他應(yīng)付款-單位往來-票據(jù)(正確答案)D、應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款5.以下業(yè)務(wù)可以支付預(yù)付款有（）*A、預(yù)付水、電、燃?xì)狻⒐┡?、通訊等公共服?wù)產(chǎn)品(正確答案)B、預(yù)付汽油、柴油等燃潤料費(fèi)用(正確答案)C、支付工程/設(shè)備/材料預(yù)付款(正確答案)D、支付押金(正確答案)6.依據(jù)《中交集團(tuán)無合同資金收付業(yè)務(wù)管控指導(dǎo)意見》中相關(guān)規(guī)定，以下可以適用無合同收付的業(yè)務(wù)有（）。*A、政府部門、行政事業(yè)收費(fèi)(正確答案)B、支零星貨物及服務(wù)購銷(正確答案)C、財(cái)務(wù)費(fèi)用類(正確答案)D、稅費(fèi)類(正確答案)7.單位生產(chǎn)經(jīng)營需要采購汽油、柴油等燃潤料，單批次采購超過()萬元人民幣或者月度連續(xù)從同一供應(yīng)商預(yù)采購累計(jì)價(jià)值超過()萬元人民幣，須與供應(yīng)商簽訂采購合同.*A、3(正確答案)B、5C、8D、10(正確答案)8.收到處理廢舊物資款，提收款單時(shí)的影像附件都有哪些（）*A、打印的二維碼報(bào)賬單(正確答案)B、銀行收款回單(正確答案)C、過磅單(正確答案)D、處置廢舊物資申請(qǐng)及審批資料(正確答案)9.銀行借款計(jì)提息單狀態(tài)有（）*A、正常(正確答案)B、已確認(rèn)(正確答案)C、完成(正確答案)D、已沖銷(正確答案)10.下列業(yè)務(wù)需要價(jià)稅分離的是（）*A、銷售廢舊物資(正確答案)B、收取投標(biāo)服務(wù)費(fèi)(正確答案)C、預(yù)收工程款(正確答案)D、收到保險(xiǎn)理賠1.涉及結(jié)算中心賬戶的資金調(diào)撥，對(duì)應(yīng)科目為其他應(yīng)收款-單位往來-資金歸集。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)2.銀行借款還款自動(dòng)扣款的情況下，付款認(rèn)領(lǐng)時(shí)，認(rèn)領(lǐng)類型為銀行借款還款。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)3.內(nèi)部貸款放款業(yè)務(wù)只能由項(xiàng)目發(fā)起。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)4.單位上劃和單位下?lián)芏夹枰?jīng)過財(cái)務(wù)審核環(huán)節(jié)。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)5.項(xiàng)目還內(nèi)部貸款時(shí)，可以直接通過銀行存款還款。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)6.返還履約保證金時(shí)，合同名稱可以選擇“不適用”。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)7.收到農(nóng)民工