財務(wù)部概述ok課件

16四月2024財務(wù)部概述ok財務(wù)監(jiān)管內(nèi)容支付卡的安全管理<一>營收管理制度

一前臺接待1、客戶登記：客戶姓名、電話、卡號（簽單客戶要注明單位名稱），并要客戶簽字確認。2、押金收?。貉航鹨话闶欠抠M的兩倍加房吧款并取整；押卡消費的要先讀卡確?？▋?nèi)有足夠的資金；如不交押金也不押卡的必須有人（公司員工）擔(dān)保，且須擔(dān)保人簽字確認?！匆弧禒I收管理制度

二前臺結(jié)賬1、結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。2、客人要求結(jié)帳時，收銀員根據(jù)服務(wù)員報結(jié)的房（臺）號打印出帳單，并請客人簽字結(jié)帳。<一>營收管理制度

二前臺結(jié)帳3、收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)（如過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收）。結(jié)算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。<一>營收管理制度

二前臺結(jié)賬

4、收授會員卡時，應(yīng)先檢查卡內(nèi)余額是否足夠，刷卡后必須再次讀卡以確定刷卡成功5、協(xié)議單位掛帳的，則由收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收款員處理。6、非協(xié)議單位或個人掛帳的，必須由經(jīng)理以上人員在帳單上簽字作擔(dān)保，并注明結(jié)帳期限，由擔(dān)保人負責(zé)收取。7、結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡（或者管理人員給予客人打折）要求打折時，收銀員必須將卡號錄入電腦系統(tǒng)，按程序辦理打折。<一>營收管理制度

二前臺結(jié)帳8、作廢或修改帳單時應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由管理人員證實后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收款員審核。9、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請管理人員認可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財務(wù)部應(yīng)收帳款。10、收銀員須保證營收全部收取，對折扣手續(xù)不全，少收漏收造成的損失，由相關(guān)收銀員賠償?！匆弧禒I收管理制度

三、交接班1.現(xiàn)金交接程序

收銀員編制報告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金、消費券、刷卡單等裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，與下班接收人辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，由接收人一一清點現(xiàn)金及與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，第二天由下夜班的收銀員將款項及繳款單交總出納2、帳單交接程序帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的帳單按順序號排好，用帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的帳單最后一張是否有連號，無誤后，辦理退還手續(xù)。在收銀帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續(xù)使用時在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當(dāng)天工作結(jié)束時，應(yīng)將未使用的帳單退回前臺經(jīng)理處，并辦理退回簽字手續(xù)。記表中做好登記記錄。3、班前準備工作1)領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及發(fā)票，檢查帳單及發(fā)票是否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時將未使用的帳單辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，帳單由前臺經(jīng)理管理，并由前臺經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。2）檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應(yīng)及時通知前臺經(jīng)理進行調(diào)整。

3）查閱收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理四、發(fā)票管理1、開具發(fā)票時，收銀員必須根據(jù)客人的實際消費金額進行開具，開具前須跟客戶核對好客戶名稱，消費項目（餐飲\住宿\會務(wù)費）及其他相關(guān)要求。2、結(jié)賬時，客人需要發(fā)票的，服務(wù)員應(yīng)在結(jié)算清單上注明“發(fā)票已打”字樣，并要求客人簽字，以便核對和掌握發(fā)票的使用情況，否則，財務(wù)不予認可。3、發(fā)票專用章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用，發(fā)票開具后，必須由保管人親自蓋章，印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由當(dāng)事人負責(zé)。4、針對營銷部打印發(fā)票需填寫“發(fā)票申請單”，由財務(wù)核實簽字后方可打印。5、有些協(xié)議客戶因需空開發(fā)票，必須先請示財務(wù)填寫“發(fā)票申請單”后方可打印6、針對近期發(fā)票錯號，打錯失誤頻繁，特規(guī)定⑴因收銀員工作不細心，導(dǎo)致錯號，每單罰款10元。⑵因顧客要求表述錯誤錯票、退票，可重新補打，但要提前請示財務(wù)。⑶若收銀員打錯字或金額導(dǎo)致退票，每單罰款5元。⑷顧客、營銷部退票需發(fā)票兩聯(lián)次都齊全才能退票。⑸未經(jīng)許可，私自超打發(fā)票需當(dāng)事人承擔(dān)稅金，但若數(shù)額較大，除承擔(dān)稅金以外還將重罰。五、計算機操作時的規(guī)定1、收銀員每日夜班須核查當(dāng)日入住客人登記信息（姓名、進離店日期、房價、簽證有效期、帳務(wù)是否超限），特別對于長包房客人的簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班催促客人，補登新的信息。2、早班收銀員每日十二點半左右打印出當(dāng)日“應(yīng)離未離客人表”，及時催客人辦續(xù)住手續(xù)（補交押金等）。3、必須加強對拖欠帳款的催收。當(dāng)日應(yīng)離未離賓客由收銀員通知客人辦理續(xù)住手續(xù)；首次出現(xiàn)欠款的客人，由早班收銀員根據(jù)夜班提供的催款單，通知到客人本人，此事由早班領(lǐng)班負責(zé)落實六、上繳營業(yè)款下夜班的收銀員負責(zé)將前一天的營業(yè)款項及繳款單上繳酒店總出納，同時將整理好的帳單交收款員審核，收款員據(jù)此編制營業(yè)收入日報表并對帳單分類管理（掛帳和已結(jié)帳）。七、收入審核工作收入核數(shù)工作是在收銀夜審、餐飲前臺后廚審核的工作基礎(chǔ)上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務(wù)帳戶中。其工作內(nèi)容主要包括：各營業(yè)點的繳款憑證、帳單、系統(tǒng)報表、各店的營業(yè)收入日報表及其他部門的繳款單核對（收入核算員負責(zé)）；折扣金額及手續(xù)是否符合規(guī)定；餐飲前臺后廚單據(jù)稽核，前臺反結(jié)帳、沖紅、扣回、遲付是否正常等（收款員負責(zé)）。八、應(yīng)收款項管理應(yīng)帳款帳目由收入核算員負責(zé)，帳單由主管會計負責(zé)管理，收入核算員應(yīng)注意及時與營銷經(jīng)理核對一致，由收款員負責(zé)交營銷部催款。營銷部門收款后應(yīng)填寫繳款單（一式三聯(lián)，一聯(lián)營銷部留存，一聯(lián)客戶，一聯(lián)財務(wù)）繳款，總出納簽字確認后交收入核算員銷帳。九、其他收入管理其他未入系統(tǒng)的收入及會員卡充值款應(yīng)由相關(guān)部門或財務(wù)落單并開具收款收據(jù)交出納簽字確認，由收入核算員負責(zé)入帳。<二>成本管理制度酒店成本構(gòu)成：人工成本、低值易耗品、洗滌成本、餐飲成本、商品成本、能源成本、營銷廣告、維修成本、管理中辦公經(jīng)費等其它費用。一、人工成本1、人工成本是可由酒店經(jīng)營層自主控制的最大一塊成本，人力資源部負責(zé)做好人力資源優(yōu)化配置、有效利用、分配機制的問題。2、職工工資的發(fā)放，是根據(jù)上個月考勤情況計算出來的。人力資源部按時向財務(wù)部提供人員變動、升、降、缺勤工資變動表，工資核算員則根據(jù)工資的變動內(nèi)容，編制工資表并將人員變動表及工資表裝訂成冊歸檔。二、物質(zhì)消耗成本1、餐飲廚房總廚負責(zé)將菜品毛利率控制在55%-60%之間，財務(wù)部監(jiān)督。2、客房部必須建立耗品回收及再領(lǐng)用臺帳。3、各物資領(lǐng)用部門憑出庫單（出庫單一式三聯(lián)，倉庫一聯(lián)，領(lǐng)用部門一聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)）作領(lǐng)用物資憑證，每周按類別整理、匯總并報財務(wù)成本核算會計。4、辦公用品領(lǐng)用：領(lǐng)用原則各部門物品領(lǐng)用原則上要求以舊換新（如某些工具用具、某些工程維修材料、電池、墨盒、筆等）。5、餐具分四部管理：廚部、傳菜部、餐飲部、清洗部各負其責(zé)，廚部出品不用破損的餐具→傳菜部不傳有破損的餐具→餐飲部服務(wù)員不用破損的餐具→清洗部不洗有破損的餐具，并需上報主管追查原因后，再清洗入柜，不向廚部提供有破損的餐具。各部門發(fā)現(xiàn)的破損餐具，由清洗部收集入庫；每月月底進行餐具盤點，匯總一個月破損的餐具向所有員工進行展示；凡是損壞的餐具都有必須做好記錄，由領(lǐng)班開單到財務(wù)，再由財務(wù)開單到庫房由領(lǐng)班領(lǐng)取補充；月底盤點產(chǎn)生的差額由四部員工分攤，傳菜部15%、廚部25%、清洗部30%、餐飲部30%。

在哪個環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)破損的餐具，各級領(lǐng)導(dǎo)追究責(zé)任到底，找出原因和責(zé)任人，具體由前廳及后勤的主管負責(zé)實施。三、能源成本酒店能源具有易耗性、不易察覺性、分散性等特點，需要全體員工參與控制，各店執(zhí)總負責(zé)加強控制，保全部負責(zé)設(shè)備設(shè)施的日常維護，統(tǒng)籌安排，檢查部門監(jiān)督。四、洗滌成本要求清洗單位出具送洗清單，回收清單，相關(guān)人員要簽字確認并報財務(wù)，財務(wù)成本核算會計不定期抽查。五、商品成本1、商品成本根據(jù)盤存報表、出庫單（或銷貨單）與營收明細表的銷售數(shù)量核對一致的數(shù)據(jù)確定。2、庫存盤點要求：倉庫管理員平時要根據(jù)出、入庫單登記好帳目，盤存前編制好進銷存報表（注意要帳表一致），盤存時根據(jù)盤存報表盤點實物，實物與報表不符的要查明原因，屬人為因素造成的，各店執(zhí)總應(yīng)盡快拿出處理意見并報財務(wù)備案，財務(wù)部門負責(zé)監(jiān)督處理執(zhí)行情況。3、日常盤存各倉庫保管員自行盤存，月末盤存由各部管理人員監(jiān)盤，季度末酒店管理公司財務(wù)人員監(jiān)盤；酒店管理公司財務(wù)人員可隨時進行抽查。為使酒店產(chǎn)品在市場上具有強大競爭力，成本管理不僅局限于節(jié)約、節(jié)省、單純降低，而且要將視野向前延伸到產(chǎn)品的市場需求、管理方式的發(fā)展態(tài)勢分析以及產(chǎn)品的設(shè)計，向后延伸到顧客的感覺、滿意程度。因此各店也不要刻意壓縮正常的營業(yè)費用，而是應(yīng)該在不浪費的前提下，通過向市場提供質(zhì)量盡可能高、功能盡可能完善的產(chǎn)品和服務(wù)，力求使企業(yè)獲取盡可能多的利潤。<三>財產(chǎn)物資管理制度海逸城市酒店公司財產(chǎn)物資酒店所有財產(chǎn)管理實行部門經(jīng)理負責(zé)制，主要包括低值易耗品、餐具炊具、辦公用具、固定資產(chǎn)、庫存商品及庫存材料等，核定實際財產(chǎn)物資數(shù)量，以部門與人員為單位建立公司資產(chǎn)臺賬，建立健全單據(jù)、憑證、報表與賬冊的填寫、傳遞程序，以保障資產(chǎn)臺賬能夠持續(xù)有效地對公司資產(chǎn)進行管理與控制。資產(chǎn)臺賬主要包括三部分：①固定資產(chǎn)臺賬、②低值易耗品臺賬、③庫存物品臺賬。

1、固定資產(chǎn)臺賬：按照固定模式的財務(wù)帳頁，分存放地點進行登記，要分別記錄品名、型號、規(guī)格、生產(chǎn)廠家、數(shù)量、購價、購入時間、供貨人及聯(lián)系電話、使用部門、收管人等。固定資產(chǎn)要每6個月盤點一次，每年元旦前后盤點一次。2、低值易耗品（指可長期使用的）臺賬：首先建立總目錄，分部門或責(zé)任人建立臺賬，也要分別記錄品名、型號、規(guī)格、生產(chǎn)廠家、數(shù)量、購價、購入時間、供貨人及聯(lián)系電話、使用部門、收管人、使用時間、使用狀態(tài)、報廢時間等。部門領(lǐng)用要記錄品名、型號、規(guī)格、數(shù)量、收管人等。低值易耗品每月要盤點一次，并將盤點結(jié)果及時報財務(wù)處理。3、庫存物品（一次性的消耗品）臺賬：庫存物品分庫存商品和庫存材料兩大類，同低值易耗品一樣首先建立總目錄，分部門或責(zé)任人建立臺賬，也要分別記錄品名、型號、規(guī)格、數(shù)量、購價、購入時間、供貨人及聯(lián)系電話。庫存物品每周要盤點一次，并將盤點結(jié)果、單據(jù)及時報財務(wù)處理。4、固定資產(chǎn)臺賬、低值易耗品臺賬由主管會計負責(zé)登記，并按照入庫單、出庫單分別逐筆記錄。

庫存物品臺賬按倉庫設(shè)置，分別登記期初余額、本期增加、本期減少、期末余額，由庫管員負責(zé)進行編制報表。主要有倉庫、吧臺、廚房等。每月依據(jù)盤存情況進行一次扣分與獎分的評定。財產(chǎn)物資采購1、固定資產(chǎn)及低值易耗品購置到貨后，必須辦理驗收手續(xù)，由驗收人、使用部門經(jīng)辦人簽字，主管會計根據(jù)收貨記錄及價值記入臺帳，將資產(chǎn)名稱、型號、金額、類別及使用地點等填寫清楚。憑此資料建立臺帳。2、庫存物品采購必須辦理驗收手續(xù)，由驗收人、使用部門經(jīng)辦人簽字，建立物資采購臺帳，記錄采購金額、購入時間、供貨人、入庫單號及付款時間

財產(chǎn)物資報廢報損處理程序1、由使用部門填寫財產(chǎn)報損單，提出報損意見，送報財務(wù)部，由資產(chǎn)核算員填寫原值，將報損單送交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準，整套手續(xù)完成后，方可進行帳務(wù)處理。2、各部門低值易耗品報損率（按營收比率）規(guī)定：餐飲部：0.1%客房：0.1%3、客人賠償：客人所造成損壞、損失，理賠后的凈損失由酒店負擔(dān)，轉(zhuǎn)作費用處理；必須附有賠償單據(jù)。4、賓客免賠：對客人在消費中發(fā)生投訴、不小心損壞的小件物品，報損時要求附有記錄說明。5、部門管理原因造成：人為原因造成財產(chǎn)損壞的，由責(zé)任人賠償；部門正常使用的財產(chǎn)，超過定額損耗率部分由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)；資產(chǎn)調(diào)撥各部門之間財產(chǎn)調(diào)拔要有調(diào)拔單，并由部門負責(zé)人簽名，調(diào)拔單財務(wù)聯(lián)應(yīng)及時送交財務(wù)部資產(chǎn)會計處，如部門財產(chǎn)由于沒有調(diào)拔單而無法確認其財產(chǎn)減少的，其減少金額由部門自行承擔(dān)。<四>內(nèi)部分工1、收入稽核會計：負責(zé)收入單據(jù)、營收日報的稽核；編制營收日報的編制；會員卡數(shù)據(jù)統(tǒng)計；監(jiān)督和指導(dǎo)前臺收銀工作。編制收入憑證及收入報表；負責(zé)各店支出單據(jù)、發(fā)票及應(yīng)付款的審核；編制成本、費用記帳憑證及成本報表（銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)表、成本費用表），指導(dǎo)、審核各店倉儲物品進、銷、存盤存報表；審核、監(jiān)督各成本費用項目；協(xié)助財務(wù)主管處理帳務(wù)。

2、出納員：根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金與銀行存款日記賬，負責(zé)酒店收支出管理；編制現(xiàn)金及銀行收支存報表；協(xié)助收入稽核會計進行支出單據(jù)、發(fā)票及應(yīng)付款的審核。

3、主管會計：審核內(nèi)部賬務(wù)所有憑證及編制每月財務(wù)報表，應(yīng)收往來帳單據(jù)管理，督促營銷部門收款；財產(chǎn)管理；負責(zé)現(xiàn)金盤點；外帳處理以及報稅報表；與工商、稅務(wù)、銀行各職能部門的協(xié)調(diào)事宜。

支付卡的安全管理

（一）支付卡的識別<信用卡、儲蓄卡>銀行發(fā)行有那么多的卡，大家如何辨哪個是信用卡，哪個是儲蓄卡呢，下面就交大家一些常見的辨別信用卡和儲蓄卡的常用方法。銀行卡方法/步驟1.信用卡正面印有有效期和持卡人姓名的拼音，而儲蓄卡沒有。信用卡貸記卡

2.信用卡卡號都是凸印的，儲蓄卡卡號通常是平面印刷。

3.信用卡背面印有7位數(shù)字號碼，而儲蓄卡沒有4.信用卡的背面，有“此卡簽名后方可有效”或類似字樣，儲蓄卡的背面只有“持卡人簽名”字樣。

5.信用卡都有激光防偽簽；約90%的儲蓄卡無激光防偽簽二、支付卡的消費方法（一）信用卡消費刷卡時

使用信用卡刷卡消費請遵循下面的方法：

1.刷信用卡時，請不要讓信用卡片遠離您的視線，以避免卡片遭誤用或盜刷；

2.不要隨意在空白的或未填妥金額的簽賬單上簽名；

3.在簽名前，請務(wù)必確認簽賬單所列的卡號、簽賬金額是否正確，并留意消費幣種及大小寫金額是否正確；

4.使用信用卡時，確認消費必須簽名，一般無需出示身份證或輸入密碼。但是發(fā)生下述情況時請予配合：

由于操作標準方面的原因，部分城市的POS機仍需輸入密碼，請您隨意輸入6位數(shù)字即可。若是大額消費或購買易變現(xiàn)商品時，建議您輸入準確的自動提款機私人密碼。5.簽賬單因錯誤需重寫或取消該筆交易時，請要求商戶將原簽賬單全部撕毀，保留商戶給予的退貨證明，以避免日后發(fā)生糾紛；

6.簽賬后，請確認特約商戶售貨員交還的信用卡，確實為您本人的信用卡；

7.完成交易后，請保留簽賬單持卡人存根聯(lián)，以便與銀行所寄出的信用卡對賬單核對。

做到以上這些基本上刷信用卡消費的過程中就不會有什么問題了。請各位卡友努力保證好自己的用卡安全?。ǘ┬庞每ǖ倪€款目前信用卡還款的方式很多

推薦你最保險的一個方法就是自動還款

打個比方說，我有一張交行的鳳凰鯉魚卡，然后我辦理一張交行的借記卡（就是普通銀行卡），這兩張卡都必須是同一個人辦理，申辦人都是我。