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文檔簡(jiǎn)介
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,,,,,,,,,,,,,2024/4/16,13:46,,,,,,
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,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,首次使用前,請(qǐng)首先閱讀幫助文檔
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,出納的工作流程如下:,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,三、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,四、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫(xiě)借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,由出納發(fā)款。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,2、員工出差回來(lái)后,據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷(xiāo)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,五、員工工資的發(fā)放。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,出納工作細(xì)則:,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,失誤防范及糾正程序,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,現(xiàn)金收付,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)巍?,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,若收到假幣予以沒(méi)收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,不得“坐支”。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,4、每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作,做到賬實(shí)相符,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,特殊情況需審批。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,6、員工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,若無(wú)批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,銀行賬處理,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù),避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,2、每日結(jié)出各賬戶(hù)存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,報(bào)銷(xiāo)審核,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,若無(wú),應(yīng)補(bǔ)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,若有,問(wèn)明原因或不予報(bào)銷(xiāo)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,若有,應(yīng)分開(kāi)貼。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,4、支付證明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,若超過(guò),應(yīng)重填。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,5、大、小金額是否相符。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,若不相符,應(yīng)更正重填。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,6、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷(xiāo)。,,,,,,,
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