建筑公司財務(wù)管理制度2

有關(guān)建筑公司財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，下面小編為大家?guī)斫ㄖ矩攧?wù)管理制度（精選7篇）供大家參考！有關(guān)建筑公司財務(wù)管理制度1關(guān)于實(shí)行財務(wù)管理暫行辦法為加強(qiáng)公司財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,真實(shí)、準(zhǔn)確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況,特制定本辦法。一.財務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置:1.董事長負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作的全面管理。2.根據(jù)公司勞動人事部門規(guī)定,公司財務(wù)部設(shè)會計主管一名,會計2名,出納1名。二.財務(wù)人員的職責(zé)范圍1.按國家會計制度規(guī)定進(jìn)行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳薄,日清月結(jié)。2.審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實(shí)性,手續(xù)是否齊全,對不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予受理,記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。3.根據(jù)當(dāng)月會計帳薄編制會計報表,報送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo),并按時進(jìn)行納稅申報。4.妥善保管公司會計憑證,會計帳薄,會計報表和其它會計資料。5.進(jìn)行成本預(yù)測、計劃、控制、核算和分析,督促公司有關(guān)部門降低消耗,節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。6.負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款,進(jìn)行日常收支,款項結(jié)算,工資發(fā)放。7.負(fù)責(zé)定期核對公司債權(quán)、債務(wù)往來款項,配合有關(guān)部門催收欠款。8.定期對公司財務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計,分析公司財務(wù)、成本及利潤情況,考核資金使用效果,向董事會、董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。9.定期與倉儲部門核對賬務(wù),并對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn),發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象,協(xié)助倉儲查明原因,寫出書面報告,報董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn),做出處理。10.和稅務(wù)、銀行、財政等上級主管部門搞好關(guān)系。11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。三.現(xiàn)金管理制度1.公司現(xiàn)金用于日常報銷,工資發(fā)放,采購農(nóng)副產(chǎn)品等。2.其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。3.銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行,公司財務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。4.公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié),逐筆登記,帳款相符,并每日向董事長報送當(dāng)日資金流量表。5.公司財務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便,挪用公司現(xiàn)金。四.銀行存款管理制度1.公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項,公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進(jìn)行核對。2.由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金,要經(jīng)會計主管人員在表上簽字同意。五.印章管理為方便工作,公司財務(wù)專用章和法人手章,由財務(wù)部主管及出納分別管理,其它部門需加蓋章者要備案登記。六.財務(wù)報表制度1.公司財務(wù)人員在月底結(jié)帳后,要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門報關(guān)有關(guān)報表,并進(jìn)行納稅申報。2.公司財務(wù)人員每月要向公司董事長、總經(jīng)理及每位股東報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,并附公司債權(quán)、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細(xì)。3.會計財務(wù)人員每月向董事長、總經(jīng)理報送財務(wù)狀況說明書。4.會計年度終了,公司財務(wù)人員要將會計報表裝訂歸檔保管。七.會計檔案管理制度1.會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。2.會計檔案不到規(guī)定年限,不得銷毀。3.會計檔案在指定地點(diǎn)存放,不得攜帶出公司,凡查閱復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。八.內(nèi)部借款制度1.公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的,要填制內(nèi)部借款單,列明借款部門、原因,經(jīng)部門主管同意,總經(jīng)理批準(zhǔn),方可辦理借款。2.借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時向財務(wù)報帳沖減借款,并交回余額。3.公司財務(wù)人員對內(nèi)部借款進(jìn)行監(jiān)督,已三次借款未報帳者不得再次借款,再經(jīng)催促不報帳者,可在工資中扣除。九.報銷制度1.根據(jù)公司章程進(jìn)行財務(wù)審批的權(quán)限劃分,公司流動資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費(fèi)用開支,材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營活動的報帳,由總經(jīng)理審批,公司對外投資、借貸、大型建設(shè)項目、董事會的各項費(fèi)用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的開支,需經(jīng)董事會同意、董事長負(fù)責(zé)審批。2.公司對外辦理各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù),需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后,分別填制票據(jù)傳遞單,預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單,先經(jīng)部門主管人員同意,經(jīng)公司財務(wù)人員審核無誤后,由部門主管或財務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可報銷。十.成本管理制度1.材料采購①公司對材料的采購由供應(yīng)部門負(fù)責(zé),首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預(yù)算單,注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額,經(jīng)部門主管同意、總經(jīng)理批準(zhǔn),可到財務(wù)辦理借款手續(xù)。②采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細(xì)表,屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復(fù)印件及村委會證明信一并交回采購內(nèi)勤保管,沒有取得對方身份證復(fù)印件的財務(wù)部不予報帳③采購人員憑采購明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù),由公司倉庫管理員和材料會計共同驗(yàn)收后(主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗(yàn)收)辦理入庫手續(xù),填制四聯(lián)式入庫單,并加蓋驗(yàn)收章和驗(yàn)收人員手章,第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳,第二聯(lián)交財務(wù),第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據(jù),要有供應(yīng)部主管人員和董事長簽字,第四聯(lián)驗(yàn)收,材料會計入帳憑證。2.材料領(lǐng)用:材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián),由各部門主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時簽字,領(lǐng)料單一式三聯(lián),第一聯(lián)存根,領(lǐng)用部門留存,第二聯(lián)交財務(wù),第三聯(lián)交倉庫,同時作為材料出庫憑證,生產(chǎn)部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性,材料出庫價格以平均價計算。3.車間生產(chǎn):生產(chǎn)部門領(lǐng)用材料投入生產(chǎn),對領(lǐng)用不足部分,可按上述手續(xù)二次投料,剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減,生產(chǎn)車間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過程及存放過程中發(fā)生變質(zhì),不能使用,丟失等現(xiàn)象,要寫出書面報告,說明原因,提出處理意見,生產(chǎn)部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后,到財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。4.產(chǎn)品入庫:車間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當(dāng)日辦理入庫手續(xù),由倉庫負(fù)責(zé)驗(yàn)收,填制產(chǎn)品入庫單,一式四聯(lián),第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳,第二聯(lián)交財務(wù),第三聯(lián)車間留存,第四聯(lián)驗(yàn)收材料會計入帳憑證。5.每月25日公司勞資人員,行政后勤部門及其它相關(guān)部門負(fù)責(zé)向財務(wù)報送當(dāng)月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當(dāng)月水電費(fèi)用,財務(wù)部收集以上數(shù)據(jù),和當(dāng)月發(fā)生其它制造費(fèi)用進(jìn)行匯總,以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分?jǐn)?計算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。6.產(chǎn)品銷售:產(chǎn)品銷售由銷售內(nèi)勤根據(jù)業(yè)務(wù)員出具的銷售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián),由銷售內(nèi)勤和業(yè)務(wù)員同時簽字,注明合同號、購貨單位名稱,第一聯(lián)銷售部留存,第二聯(lián)交財務(wù),第三聯(lián)交倉庫,第四聯(lián)為出門證。7.庫存管理:公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負(fù)責(zé),建立庫存臺帳定期進(jìn)行盤點(diǎn),并與每月25日和財務(wù)部門核對,對盤點(diǎn)過程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份,查明原因,提出處理意見報總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn),一份留倉庫調(diào)整臺帳,一份報財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。8.票據(jù)傳遞:為保證成本核算真實(shí)準(zhǔn)確,各部門要指定專人進(jìn)行票據(jù)傳遞,保證在材料采購入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷售出庫三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財務(wù)。十一.固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理1.對公司原有固定資產(chǎn),倉儲部門要建立臺帳進(jìn)行登記。2.公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗(yàn)收手續(xù),登記臺帳,領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。3.公司即購即用不能周轉(zhuǎn),一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù),憑原始發(fā)票到財務(wù)報銷。4.公司購入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品,如桌、椅、床、工具、小型設(shè)備等,要辦理入庫手續(xù),登記臺帳,領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。5.低值易耗品的使用部門,要根據(jù)使用情況及時辦理領(lǐng)用、退庫、報廢、報損等相關(guān)手續(xù)。6.公司財務(wù)和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)。十二.處罰辦法有關(guān)建筑公司財務(wù)管理制度2各個建筑公司,財務(wù)管理是工作中重要的部分,做好財務(wù)管理工作,首先要有效的財務(wù)管理制度呢以下是某建筑公司財務(wù)管理制度的范本,可供參考。財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理,籌資管理和財務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作,編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費(fèi)用開支;收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付,費(fèi)用報銷,稅費(fèi)交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作,遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進(jìn)行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項,配合工程部等部門做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置,健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會計核算資料,統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財務(wù)管理,特制定本制度。第一章資金審批制度1、總則⑴公司3000元以上的款項的支付,須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。⑵財務(wù)專用章,公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管,財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,其程序按以下'施工工程專用款支付審批工作流程'執(zhí)行⑴承包單位提出付款申請,并填寫工程支付審批表。⑵財務(wù)部審核后,報公司經(jīng)理、董事長審批。⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后,財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,不得空缺事后補(bǔ)簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決,禁止壓單行為。3、行政費(fèi)用支出管理制度⑴公司管理人員的費(fèi)用報銷,須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須公司董事長批準(zhǔn)。4、公司差旅費(fèi)開支制度⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。⑵公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。⑶公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。a房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。b出差補(bǔ)貼:市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日,市外補(bǔ)貼每人25元/日。c職工出差來回車費(fèi)實(shí)報實(shí)銷,出租車不在報銷范圍內(nèi)。d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計算。⑷實(shí)際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,經(jīng)公司董事長審批后支付。5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。6、辦公費(fèi)用,會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,管理。⑵辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。⑶公司各部門因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報懂事長批準(zhǔn),其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。⑷有關(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。7、行政費(fèi)用報銷制度⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi),向個人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。⑵公司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報懂事長簽字,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,事前申報制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,借款單留財務(wù)存底,待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。⑸支票領(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財務(wù)審核后,由財務(wù)部直接支付。⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章工程成本管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定。3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,材料進(jìn)行采購,確保設(shè)備材料及時供應(yīng),積極進(jìn)行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料。4、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。⑴施工單位于每月1到3日,將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。⑵財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況,并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6,工程決算程序。⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,財務(wù)部會簽。⑵財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑶大工程辦理決算時,應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項工程決算。⑷房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù),財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章財產(chǎn)管理制度1、公司財產(chǎn)的范圍⑴公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。⑵凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算。⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺帳,登記公司財產(chǎn)的購入,使用及庫存情況,負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管,維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作,經(jīng)財務(wù)部會簽,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。⑵財產(chǎn)購回后,應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù),財產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺帳。⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時,應(yīng)填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳。⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財務(wù)部備案。4、財產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加。⑶財產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)填報損益報告表,書面說明虧,損原因,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。⑷凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn),財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估,評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。⑸凡尚未達(dá)到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)查明原因,如實(shí)上報。屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,應(yīng)上報總經(jīng)理,決定處理意見。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。有關(guān)建筑公司財務(wù)管理制度3為了加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作的管理,提高會計信息的真實(shí)性,正確計算公司的財務(wù)成果,進(jìn)一步落實(shí)財政部頒發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,減少或避免不必要的損失,維護(hù)公司正常經(jīng)濟(jì)活動,特制定本制度。1.財務(wù)人員職業(yè)道德1.1財務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德,具有良好的職業(yè)技能,嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。1.2必須熱愛本職工作,忠于職守,嚴(yán)肅認(rèn)真履行崗位職責(zé),做到愛崗敬業(yè)。1.3必須實(shí)事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠實(shí)守信。1.4會計人員必須真實(shí)地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項,公證地提供會計信息。1.5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度、稅法及企業(yè)規(guī)章,做到堅持原則。1.6會計人員必須努力鉆研業(yè)務(wù),及時更新知識,增強(qiáng)職業(yè)判斷能力,適應(yīng)工作要求,做到自覺提高職業(yè)技能。1.7會計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程,運(yùn)用并掌握財務(wù)會計信息和會計方法。1.8會計人員必須具有鮮明的服務(wù)意識、文明的服務(wù)態(tài)度,做到強(qiáng)化服務(wù)。2.財務(wù)部崗位職責(zé)2.1負(fù)責(zé)會計的管理工作,對各項財務(wù)會計工作進(jìn)行定期或不定期的總結(jié)。2.2負(fù)責(zé)確定會計核算控制點(diǎn),建立健全內(nèi)部會計控制制度并督促貫徹執(zhí)行。2.3負(fù)責(zé)組織編制會計報表、成本表,及時檢查下署工作完成情況。2.4負(fù)責(zé)督促檢查會計人員正確執(zhí)行國家法律法規(guī)、會計制度和企業(yè)內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責(zé)。2.5負(fù)責(zé)原始憑證的審核,準(zhǔn)確完整記賬、算賬、報賬及財務(wù)檔案整理工作。2.6負(fù)責(zé)往來賬目核算與材料供應(yīng)商的對賬工作。2.7負(fù)責(zé)公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。2.8負(fù)責(zé)財務(wù)人員離職的交接工作。2.9每月30日向公司領(lǐng)導(dǎo)報送各項財務(wù)報表。2.10負(fù)責(zé)對保管員、材料員進(jìn)行定期培訓(xùn)。2.11負(fù)責(zé)同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實(shí)工作。2.12負(fù)責(zé)落實(shí)向建設(shè)單位索取工程款工作。2.13負(fù)責(zé)質(zhì)量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報告)。3.會計人員崗位職責(zé)3.1熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識,適應(yīng)公司的工作要求。3.2按會計制度建賬,設(shè)置會計科目,進(jìn)行會計核算和接受監(jiān)督。3.3認(rèn)真做好記賬、算賬、報表工作,做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,按期報表;(根據(jù)稅務(wù)部門要求,月末30日報成本表,下月l0日前報稅務(wù)表)遲報一天負(fù)激勵10-50元。3.4拒絕接受不真實(shí),不合法的原始憑證(如:假票據(jù)等)并向公司負(fù)責(zé)人匯報。3.5認(rèn)真執(zhí)行公司制定的報銷審批制度,按程序?qū)徟?.6做好財產(chǎn)清查工作,對于財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損,及時向主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報,以保證賬物相符。3.7成本會計必須到所負(fù)責(zé)的工地與保管員進(jìn)行出、入庫票據(jù)的傳遞交接工作,并將傳遞的票據(jù)及時的對賬、記賬,與保管員進(jìn)行月末盤點(diǎn)工作。3.8成本會計必須真實(shí)、客觀地反映各工程成本耗用情況,數(shù)字要真實(shí)、準(zhǔn)確,每月進(jìn)行一次盤點(diǎn)。3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復(fù)印件及時從保管員處取回報送財務(wù)部。3.10成本會計必須按規(guī)定時間內(nèi)報表(每月20日盤點(diǎn),30日報成本表);遲報一天負(fù)激勵10-50元。3.11工程竣工后成本會計必須在一個月內(nèi)上報竣工成本表。3.12遵守法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定賦予的其它職責(zé)。4.出納員崗位職責(zé)4.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。4.2保管庫存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù),并對其安全和完整負(fù)責(zé)。4.3負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務(wù)辦理時,應(yīng)按照核定的庫存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,如有違反,負(fù)激勵100元。4.4復(fù)核或授權(quán)審核收付款原始憑證,及時向相關(guān)會計崗位傳遞會計憑證(傳遞時間不能超過三天);遲報一天負(fù)激勵l0一50元。4.5根據(jù)收付款會計憑證序時逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進(jìn)行日結(jié)和賬實(shí)核對,做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問題及時核對,查明原因,違者負(fù)激勵50元。4.6監(jiān)督和維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為,合理利用資金,保證資金和財產(chǎn)的安全。5.現(xiàn)金管理制度5.1嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。5.2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財務(wù)部保管。5.3庫存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當(dāng)日交存銀行。5.4嚴(yán)格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。5.6公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。5.7嚴(yán)格控制攜帶大批公款外出,出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點(diǎn)等,適當(dāng)借支差旅費(fèi),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),一般一人一次借款不得超過2000元,并提前一天通知出納員。5.8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內(nèi)部報銷時間。5.9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結(jié)算。5.10嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標(biāo)準(zhǔn),各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權(quán)拒絕報銷。5.11現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)及時登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款相符。5.12一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對現(xiàn)金收、付憑證要嚴(yán)格審核審核時手續(xù)完整,數(shù)字正確。5.13出納員和會計人員必須分清職責(zé)范圍,不得一人兼管。5.14接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。6.銀行存款和支票的管理6.1財務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理,空白支票與財務(wù)專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財務(wù)領(lǐng)取支票,并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。6.4出納員簽發(fā)支票,必須填準(zhǔn)日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。6.5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請示,如超限額較多,需補(bǔ)辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責(zé)任,并罰款100元。6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時準(zhǔn)確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔(dān),并按銀行罰款額度處罰。6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達(dá)事項,填未達(dá)清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。7.財務(wù)印章的管理7.1嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章,財務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管:(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。(2)財務(wù)專用章由指定的會計人員保管。(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財務(wù)部部長保管。7.2財務(wù)專用章、法人名章、發(fā)票專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人用印,不準(zhǔn)在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記,違者罰款200元并追究法律責(zé)任。7.4啟用、封存或銷毀財務(wù)印章,應(yīng)當(dāng)填制財務(wù)印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。7.5財務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會計人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。8.報銷審批制度為了進(jìn)一步完善會計工作的操作標(biāo)準(zhǔn),強(qiáng)化企業(yè)財務(wù)管理規(guī)范,現(xiàn)制定如下報銷審批制度:8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名,交財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后到財務(wù)部審核報銷。8.2企業(yè)內(nèi)部報銷時,(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費(fèi)等各項支出)由經(jīng)辦人到財務(wù)部領(lǐng)取專用借據(jù)和報銷票據(jù),經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時間內(nèi)及時報銷,報銷時按規(guī)定粘貼,經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財務(wù)部審核報銷。如:借款超過規(guī)定時限,(三天、特殊情況一周內(nèi))掛個人借款處理。以上報銷審批程序缺少一項,拒絕報銷,發(fā)現(xiàn)虛報,弄虛作假的將追究其責(zé)任,罰款處理。9.會計工作交接制度會計人員在發(fā)生以下變動情況時,應(yīng)當(dāng)辦理會計工作的交接手續(xù):9.1在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)離會計工作崗位或離職。9.2因病或其他原因離開工作崗位的,需辦理以下交接手續(xù)。(1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規(guī)定時間內(nèi)全部移交給接替人員。(2)移交人員必須將所保管財務(wù)印章全部移交給接替人員。(3)沒有填制完的記賬憑證應(yīng)當(dāng)填制完畢,沒有登記的賬簿應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。(4)對未完事項寫出書面材料,整理簽字后公司留存一份。9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續(xù)前,不得離開原會計工作崗位。9.4移交時如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負(fù)責(zé)完善。有關(guān)建筑公司財務(wù)管理制度4第一章總則第一條根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會通過決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》。第二條本細(xì)則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行審計的基本準(zhǔn)則。第三條公司設(shè)立財務(wù)部門，審計部門，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務(wù)部門實(shí)施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟(jì)行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機(jī)構(gòu)實(shí)施。第四條公司下屬各分支機(jī)構(gòu)，各門店有關(guān)財務(wù)管理細(xì)則，不得與本細(xì)則相違背，如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。第二章財務(wù)部門職責(zé)第五條嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《商業(yè)企業(yè)會計制度》及其它財務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真、負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施本公司財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。第六條根據(jù)會計核算原則，組織好公司的財務(wù)核算，包括購進(jìn)、存貨、往來、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長期投資、費(fèi)用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對帳。第七條及時，完整，準(zhǔn)確，真實(shí)編制月報和年報報表。第八條及時編制公司各門店，下屬分公司的經(jīng)濟(jì)效益考核表，為計提工資和資金提供財務(wù)依據(jù)。有關(guān)建筑公司財務(wù)管理制度5第一條計劃公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財務(wù)部根據(jù)市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。第二條審批工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報董事會批準(zhǔn)，方可進(jìn)入項目改造。第三條立項對工程項目改造，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財務(wù)部、機(jī)械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。對計劃外的工程項目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務(wù)部和機(jī)械動力部。第四條受理財務(wù)部接到計劃表后，列項對在建工程進(jìn)行項目管理核算，包括：支付設(shè)計費(fèi)管理，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備采購管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗(yàn)收管理。第五條支付設(shè)計費(fèi)管理1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項支付，會計人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負(fù)責(zé)匯款。4、追索發(fā)票：匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。第六條材料領(lǐng)用管理由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達(dá)財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。第七條設(shè)備管理A、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務(wù)部，一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項支付，會計人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負(fù)責(zé)匯款。物資管理部購買大宗設(shè)備，需要訂立購買合同，并經(jīng)價格審查委員會批準(zhǔn),復(fù)印件交財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事項。對于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時索取發(fā)票。B、驗(yàn)收購買的設(shè)備，應(yīng)由倉庫專人管理，根據(jù)發(fā)票（買價、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單。一式三份，一份交財務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。C、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單，注明設(shè)備名稱、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。倉庫保管員應(yīng)及時填制設(shè)備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時核算工程成本。第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財務(wù)部。2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動力部、財務(wù)部負(fù)責(zé)施工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，對現(xiàn)場不可預(yù)測，不可抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)及時填寫隱蔽記錄，編制追加預(yù)算表，并及時送至財務(wù)部。3、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。4、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，按不早于項目完工驗(yàn)收日結(jié)算。5、結(jié)算：財務(wù)部根據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預(yù)留保修金后付款。6、工程索賠原則：a、索賠必須以合同為依據(jù)；b、必須注意積累資料c、及時合理的處理索賠。第九條機(jī)加的管理工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機(jī)械動力部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動力部填寫機(jī)加明細(xì)表，注明工程項目名稱、用料、人工、機(jī)加時間等明細(xì)項目，機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機(jī)加部門留底。第十條外協(xié)管理技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，填寫派單表給機(jī)械動力部，機(jī)械動力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，復(fù)印件交財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購。機(jī)械動力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。第十一條安裝調(diào)試管理由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財務(wù)部、使用部門共同參與，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表，注明項目名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用，由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份，一份送財務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機(jī)械動力部留底。財務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表，增加工程項目成本。第十二條竣工驗(yàn)收工程驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)，財務(wù)部、機(jī)械動力部、使用部門、施工單位共同參加。工程驗(yàn)收的依據(jù)：1、工程承包合同；2、施工圖設(shè)計及變更洽商記錄；3、技術(shù)設(shè)備說明書；4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范；5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；6、工程設(shè)計規(guī)定及竣工規(guī)定?？⒐を?yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應(yīng)注明項目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機(jī)械動力部。第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)項目竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部應(yīng)配合財務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、使用部門、財務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財務(wù)部、機(jī)械動力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機(jī)械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。第十四條在建工程減值準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長期停建并且預(yù)計在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項目無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；第十五條在建工程減值準(zhǔn)備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的.差額計提。有關(guān)建筑公司財務(wù)管理制度6一、財務(wù)資金部部門職責(zé)及員工崗位職責(zé)（一）財務(wù)資金部部門職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司各地區(qū)機(jī)關(guān)、各項目部財務(wù)會計工作。2、負(fù)責(zé)建立公司內(nèi)部資金、會計、財務(wù)與成本核算管理制度并督促運(yùn)行。3、負(fù)責(zé)管理公司資金調(diào)配，控制項目現(xiàn)金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進(jìn)行資金安排。4、負(fù)責(zé)公司稅務(wù)工作，承辦各種稅費(fèi)的申報、繳納工作。負(fù)責(zé)外經(jīng)證、稅務(wù)資料的管理。5、負(fù)責(zé)公司各類會計報表、財務(wù)決算、年度報表的匯總、編制工作，負(fù)責(zé)公司會計電算化工作。6、負(fù)責(zé)編制公司各機(jī)關(guān)管理費(fèi)用支出預(yù)算計劃，負(fù)責(zé)公司各機(jī)關(guān)日常經(jīng)費(fèi)支出報銷和核算工作。7、負(fù)責(zé)公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負(fù)責(zé)各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。8、負(fù)責(zé)公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。9、負(fù)責(zé)公司審計稽查工作。10、負(fù)責(zé)公司財務(wù)會計資料的整理歸檔管理工作。11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）財務(wù)資金部經(jīng)理崗位責(zé)任1、協(xié)助總會計師全面管理財務(wù)工作，制定每年財務(wù)工作規(guī)劃，按月安排工作計劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況；2、擬定公司內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定，組織財會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)；3、半年組織一次公司財務(wù)工作大檢查，提出整改意見；4、協(xié)助總會計師加強(qiáng)資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；5、每季度檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，及時解決存在的問題；6、擬定公司會計核算規(guī)定，組織、檢查、指導(dǎo)公司各單位會計核算工作，及時解決會計核算中出現(xiàn)的問題；7、編制總部及審核匯總分支機(jī)構(gòu)年度機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計劃，審核總部地區(qū)職工借款與報銷憑證；8、審核公司向上級及銀行、稅務(wù)、工商等報送的各種報表，保證報表質(zhì)量；9、組織安排公司內(nèi)部工程項目審計和專項審計，負(fù)責(zé)配合上級或外部審計機(jī)構(gòu)搞好外部審計事項；10、檢查、指導(dǎo)財務(wù)稽查工作，落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問題；11、完成本崗位其他工作及總會和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）財務(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責(zé)1、在總會計師、財務(wù)資金部經(jīng)理指導(dǎo)下管理公司資金、財務(wù)、審計、會計核算和成本管理工作；2、按月安排工作計劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況；3、組織財會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)及財務(wù)工作大檢查；4、協(xié)助財務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強(qiáng)銀企關(guān)系，做好融資工作；5、負(fù)責(zé)公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回收；6、審核各項目進(jìn)度款、急用款、項目經(jīng)費(fèi)申請及總部地區(qū)職工借款和報銷憑證；7、組織每兩月自、聯(lián)營項目資金例會，全面制定和落實(shí)各項目資金收支計劃，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)；8、負(fù)責(zé)督促、審核新開工項目資金策劃并指導(dǎo)項目資金策劃；9、加強(qiáng)資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；10、負(fù)責(zé)制定年度審計工作計劃和效能監(jiān)察工作計劃和目標(biāo)；11、負(fù)責(zé)審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，定期形成稽查報告報公司總會計師；12、檢查、指導(dǎo)各地區(qū)、項目稅務(wù)管理工作，檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，處理好稅務(wù)會計核算，加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系，防范稅務(wù)風(fēng)險；13、制定年度本級機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計劃，按季組織召開實(shí)際支出和節(jié)超分析會，及時匯報計劃執(zhí)行情況和控制措施；14、組織檢查聯(lián)營項目對外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)準(zhǔn)確性；15、分析、總結(jié)項目成本管理經(jīng)驗(yàn)和問題，提出改進(jìn)建議，按月匯總項目成本表報部門經(jīng)理和總會計師；16、審核各期財務(wù)會計報表，確保報表質(zhì)量；17、制定年度審計稽查工作規(guī)劃，按月安排具體工作計劃，落實(shí)責(zé)任人；18、按季度檢查、指導(dǎo)、考核工作計劃執(zhí)行情況，向總會計師和總經(jīng)理報送書面報告；19、完成公司其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。（四）主辦會計（總部）崗位職責(zé)1、經(jīng)常核對清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額；2、編制機(jī)關(guān)賬套會計報表、及時上報企業(yè)快報并及時編報財務(wù)報表；3、上報統(tǒng)計報表（綜合統(tǒng)計報表里有關(guān)的財務(wù)報表）及有關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)計表；4、按年編報機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計劃、審核并匯總所有賬套報表；5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報表；6、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下組織檢查公司聯(lián)營項目會計核算和債權(quán)債務(wù)管理工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見；7、管理聯(lián)營項目工程款回收，防止聯(lián)營方擅自收款，審核聯(lián)營項目資金額度審批表的本期和累計應(yīng)付款、已付款的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；8、按月監(jiān)督、檢查聯(lián)營方依審批表付款，防止聯(lián)營方轉(zhuǎn)移資金，規(guī)避債務(wù)風(fēng)險；9、按月編制各個聯(lián)營項目現(xiàn)金流量表和債務(wù)表，核實(shí)聯(lián)營項目會計員上報的月現(xiàn)金流量表、債權(quán)債務(wù)表的真實(shí)性，并匯總上報；10、負(fù)責(zé)聯(lián)營項目的竣工財務(wù)結(jié)算與管理，負(fù)責(zé)聯(lián)營項目收款對帳與管理，確保公司債權(quán)回收；11、負(fù)責(zé)公司聯(lián)營項目內(nèi)外合同和結(jié)算書等資料的管理和裝訂，并匯編項目業(yè)主付款方式小冊和聯(lián)營項目以公司名義簽訂對外合同匯總表；12、及時編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；13、負(fù)責(zé)組織核對公司內(nèi)部往來和局往來以及現(xiàn)金流量往來；14、按規(guī)定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建立固定資產(chǎn)臺賬、編報有關(guān)固定資產(chǎn)報表；15、及時備份機(jī)關(guān)賬套，及時打印、裝訂機(jī)關(guān)賬套的會計憑證及賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；16、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)賬套往來相關(guān)函證工作；17、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。（五）財務(wù)主管（分公司）崗位職責(zé)1、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下管理地區(qū)機(jī)關(guān)會計核算工作，審核出納員填制憑證；及時編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；2、按公司制度審核本地區(qū)職工報銷憑證，經(jīng)常核對清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額，按月核對內(nèi)部往來賬；3、管理分公司財務(wù)專用章等銀行印鑒章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用；4、協(xié)助項目部收回本地區(qū)所有工程進(jìn)度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；5、審核、辦理自聯(lián)營工程對外付款業(yè)務(wù)，協(xié)助辦理聯(lián)營工程甲方對帳簽認(rèn)單，按合同、制度辦理對外財務(wù)結(jié)算；6、辦理和管理本地區(qū)稅務(wù)外經(jīng)證，辦理所在地區(qū)聯(lián)營項目稅款申報、繳納業(yè)務(wù)；7、按規(guī)定編報公司、稅務(wù)等內(nèi)外需要的各期財務(wù)報表，并按時上報總部審核；8、按年編報機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計劃，按季編報機(jī)關(guān)管理費(fèi)實(shí)際支出節(jié)超分析表，及時匯報計劃執(zhí)行情況；9、按規(guī)定拷貝、打印與裝訂機(jī)關(guān)年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；10、管理機(jī)關(guān)會計檔案及本地區(qū)各類合同、結(jié)算書、納稅申報、對賬單等各種資料，保管項目移交的會計檔案；11、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)和管理本地區(qū)各項目會計員的工作，協(xié)助部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理全面管理本地區(qū)會計核算工作；12、負(fù)責(zé)組織本地區(qū)月內(nèi)部往來和現(xiàn)金流量往來，編制匯總表；13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。（六）會計管理崗位職責(zé)1、協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作；2、負(fù)責(zé)日常項目進(jìn)度款、項目急用款、項目經(jīng)費(fèi)審批表的整理并登記臺帳；3、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款臺帳資料收集和登記臺帳；4、負(fù)責(zé)督促各地區(qū)各項目內(nèi)部往來的轉(zhuǎn)入帳工作，按時收取內(nèi)部往來表并核對匯總；5、負(fù)責(zé)督促項目上報月現(xiàn)金流量表和債務(wù)表和各地區(qū)資金月報，并匯總上報公司領(lǐng)導(dǎo)；6、負(fù)責(zé)編制拖欠工程款清欠月報上報工作；7、負(fù)責(zé)總部網(wǎng)銀行業(yè)務(wù)的審核工作，并督促各地出納員嚴(yán)格執(zhí)行資金安全操作規(guī)定，確保資金安全；8、協(xié)助組織兩月一次的資金會，負(fù)責(zé)資金會資料的收集、核對和編制；9、辦理公司稅務(wù)外經(jīng)證，并管理總部納稅資料；10、負(fù)責(zé)管理公司項目內(nèi)外合同、結(jié)算書等資料，并按要求和時間編制項目業(yè)主付款方式匯編上報；11、在部門主管經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下管理公司各類銀行信貸業(yè)務(wù)，辦理銀行信用等級證書、各地區(qū)銀行信貸卡及年審和注冊資金驗(yàn)資業(yè)務(wù)；12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業(yè)務(wù)，按銀行規(guī)定填制和提供授信資料與擔(dān)保資料及辦理投標(biāo)保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務(wù)；13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財務(wù)賬核對相符；14、按規(guī)定編制各類保函、承兌匯票使用情況報表，報送公司領(lǐng)導(dǎo)及五局。15、按規(guī)定報送銀行、工商、統(tǒng)計等對外需要的會計資料和報表；16、管理公司總部財務(wù)專用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴(yán)格按規(guī)定用途審批使用；17、審核總部機(jī)關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款；18、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。（七）出納崗位職責(zé)1、填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證；2、及時劃轉(zhuǎn)、傳遞內(nèi)部單位往來款，按月核對內(nèi)部往來的貨幣資金業(yè)務(wù)；3、協(xié)助聯(lián)營項目會計核算員收取有關(guān)帳務(wù)的原始憑證；4、裝訂會計憑證、銀行對賬單、收據(jù)發(fā)票等會計檔案資料；5、復(fù)核支付機(jī)關(guān)職工報銷，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時沖賬或及時扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；6、按公司領(lǐng)導(dǎo)付款審批單，準(zhǔn)確無誤辦理各項對外付款業(yè)務(wù)，確保網(wǎng)銀支付安全操作；7、遵守公司資金集中管理規(guī)定，按收支兩條線原則執(zhí)行；8、按規(guī)定時間準(zhǔn)確向總經(jīng)理和總會報送資金旬報和月報；9、辦理付款業(yè)務(wù)熱情主動，違背制度不能辦理時做解釋說明；10、安全保管各種債券、股票證等有價證券、法人等印鑒章、空白收據(jù)發(fā)票及有價值物品，管好開戶預(yù)留印鑒卡；