公司內(nèi)部審核工作要點(diǎn)全套

公司內(nèi)部審核工作要點(diǎn)一、【小知識】內(nèi)部審核，也稱為第一方審核，由企業(yè)或公司以組織的名義進(jìn)行，審核的對象是整個(gè)組織機(jī)構(gòu)在質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全或行業(yè)對企業(yè)合規(guī)等方面的管理體系，通過自我驗(yàn)證組織機(jī)構(gòu)的管理體系是否穩(wěn)定、持續(xù)地滿足規(guī)定的要求。證實(shí)組織機(jī)構(gòu)的管理體系運(yùn)行的符合性、適宜性和有效性是否有效，可作為組織自我合格聲明的基礎(chǔ)。二、【目的】對企業(yè)來說：企業(yè)通過進(jìn)行內(nèi)部審核，控制和改進(jìn)企業(yè)管理運(yùn)行合規(guī)，使公司的經(jīng)營、生產(chǎn)合規(guī)性逐步提高。對職能部門和崗位管理者來說：通過業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)的抽樣，一方面評估企業(yè)職能部門頒發(fā)的管理標(biāo)準(zhǔn)是否符合國家、地方法律法規(guī)與行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的要求，評估企業(yè)現(xiàn)行管理制度、程序性文件的合規(guī)性與先進(jìn)性。另一方面查找職能崗位的業(yè)務(wù)成果與企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的差距，評估企業(yè)管理在服務(wù)與產(chǎn)品制造方面的適用性與有效性。簡單點(diǎn)說，企業(yè)內(nèi)部審核就是企業(yè)組織有關(guān)人員自我查證下公司發(fā)布的規(guī)章制度有無在職能部門或崗位上落實(shí)。三、【內(nèi)部審核關(guān)鍵要點(diǎn)】文件有效性：1.管理文件需覆蓋該職能部門或崗位的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，即，崗位業(yè)務(wù)運(yùn)行本身能夠被企業(yè)職能部門發(fā)布的文件受控。即，崗位核心業(yè)務(wù)有工作標(biāo)準(zhǔn)。2.管理文件內(nèi)容符合現(xiàn)行法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定的要求。即，內(nèi)容合法、時(shí)間版本有效。3.文件實(shí)施難度能夠與崗位員工的業(yè)務(wù)水平相匹配。即，實(shí)施文件的工作人員具有運(yùn)行文件的環(huán)境。也就是說，文件的實(shí)施與實(shí)施文件的工作人員配備的資源相匹配。業(yè)務(wù)成果的符合性：a.部門、崗位工作人員的業(yè)務(wù)成果（如財(cái)務(wù)的賬簿、技術(shù)人員的施工組織設(shè)計(jì)、預(yù)決算書）或產(chǎn)品成果（瓦工的粉刷、木工的模板）滿足行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、客戶合同、企業(yè)規(guī)章制度和程序性文件的要求。b.部門、崗位工作人員在完成業(yè)務(wù)成果的過程中，保存相關(guān)證據(jù)、記錄，以證明其完成工作業(yè)務(wù)成果的流程或程序真實(shí)、合規(guī)、有效。四、【內(nèi)部審核涉及范圍】文件有關(guān)的范圍：1.國家和地方發(fā)布與企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的相關(guān)法律法規(guī)；2.行業(yè)監(jiān)管要求、企業(yè)自主選擇的管理標(biāo)準(zhǔn)（如質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全等管理體系或工程建設(shè)施工企業(yè)質(zhì)量管理規(guī)范等）；3.企業(yè)職能管理部門發(fā)布的程序性文件和制度性等支持性文件。工作空間范圍：即該部門或崗位的工作人員由于業(yè)務(wù)開展的需要，所涉及的物理活動(dòng)空間軌跡范圍。工作成果的范圍：1.部門或崗位本職工作目標(biāo)直接成果（如工程產(chǎn)品實(shí)物、標(biāo)書、會(huì)記賬簿等）。2.完成部門或崗位本職工作目標(biāo)成果過程中的記錄、證明。（注意：記錄、證明等這些書面文件本質(zhì)是工作成果。與企業(yè)職能部門發(fā)布的程序性文件或制度性文件不同，這個(gè)可以理解為新華字典之類的工具。用來核對、度量職能部門中崗位開展工作成果的差距。）五、【內(nèi)部審核的方法】按照預(yù)先準(zhǔn)備的內(nèi)部審核計(jì)劃書的要求，逐項(xiàng)開展：1.詢問：語言交流。（按照預(yù)先準(zhǔn)備的內(nèi)部審核計(jì)劃中確定的調(diào)查內(nèi)容逐項(xiàng)溝通交流。）2.觀察：a.注意氣氛，關(guān)注詢問對象的性格、語言描述特點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整詢問策略和方法，緊扣詢證目的，引導(dǎo)問題方向，不跑偏或跑題。及時(shí)收集證據(jù)或數(shù)據(jù)。b.關(guān)注完成工作成果所處場所的空間與環(huán)境情況，是否符合工作基礎(chǔ)設(shè)施、運(yùn)行環(huán)境的要求。3.取證：抽查職能崗位管理文件（產(chǎn)品成果要添加合同要求），并結(jié)合工作過程證明、記錄，檢驗(yàn)工作成果的符合性，同時(shí)，反思該管理文件的合規(guī)性是否滿足國家及地方的法律法規(guī)和行業(yè)主管單位的要求。六、【內(nèi)部審核記錄的要點(diǎn)】1.避免主觀判斷，審核記錄用詞中性，證據(jù)引用真實(shí)、客觀（盡量引用原始單據(jù)、數(shù)據(jù)）。2.注意被審核部門內(nèi)崗位關(guān)鍵業(yè)務(wù)與被詢問人的保密工作。七、內(nèi)審過程中各部門和人員的職責(zé)1．人員職責(zé)a.公司最高管理者①支持內(nèi)審員的工作；②認(rèn)識內(nèi)審工作的意義和作用；③及時(shí)了解內(nèi)審結(jié)果為改進(jìn)提供資源。b.企管負(fù)責(zé)人或管理者代表①指定組成內(nèi)審組及任命組長；②批準(zhǔn)企業(yè)年度內(nèi)審計(jì)劃；③負(fù)責(zé)內(nèi)審質(zhì)量和內(nèi)審員的培訓(xùn)；④批準(zhǔn)內(nèi)審總結(jié)報(bào)告。c.內(nèi)審組長①編制內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃；②組織內(nèi)審組實(shí)施內(nèi)審，將內(nèi)審計(jì)劃通知受審核部門，負(fù)責(zé)與被審核部門溝通與反饋信息；③主持內(nèi)審首次與末次會(huì)議；④簽發(fā)不符合項(xiàng)通知書，負(fù)責(zé)不符合項(xiàng)追蹤；⑤向企管負(fù)責(zé)人或管理者代表報(bào)告內(nèi)審實(shí)施進(jìn)程中遇到的重大問題；⑥編寫內(nèi)審報(bào)告，清晰明確地報(bào)告內(nèi)審結(jié)論。d.內(nèi)審員①編制內(nèi)審檢查表，有效地執(zhí)行內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃，記錄審核發(fā)現(xiàn)；②向受審核方傳達(dá)和闡明審核要求；③報(bào)告審核結(jié)果并形成不符合項(xiàng)通知書；④負(fù)責(zé)對內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)的跟蹤和驗(yàn)證；⑤收存與審核有關(guān)的文件（即“內(nèi)審記錄”）。2．各部門職責(zé)a.各職能管理部門①依據(jù)分管專業(yè)的職能業(yè)務(wù)板塊通知相關(guān)人員和部門做好準(zhǔn)備內(nèi)審文件、收集內(nèi)審記錄、分析內(nèi)審結(jié)果、組織跟蹤驗(yàn)證糾正措施、完成內(nèi)審材料歸檔等工作；②協(xié)調(diào)分管專業(yè)的職能業(yè)務(wù)板塊的內(nèi)審覆蓋相關(guān)工作；③培養(yǎng)并管理本職能部門內(nèi)審員。b.迎審部門①了解審核計(jì)