公司資金管理 公司資金管理制度心得體會(五篇)

公司資金管理公司資金管理制度心得體會篇一為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條、資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。第三條、作業(yè)期間（一）資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。（二）會計部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預(yù)計表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預(yù)計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。第四條、內(nèi)銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。第五條、勞務(wù)收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。第六條、退稅收入（一）退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)編列。（二）預(yù)計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。第七條、其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者，均應(yīng)加說明。第八條、資本支出（一）土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。（二）房屋：依據(jù)興建工程進度，預(yù)計所需支付資金編列。（三）設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。（四）機構(gòu)設(shè)備、什項設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購l／c開立計劃，預(yù)計支付資金編列。第九條、材料支出資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計內(nèi)外購原物料支付資金編列。第十條、薪資會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。第十一條、經(jīng)常費用（一）外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。（二）制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。（三）推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。（四）管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。（五）財務(wù)費用：會計部依據(jù)財務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。第十二條、其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。第十三條、異常說明各單位應(yīng)按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計比較每項差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。第十四條、資金調(diào)度（一）各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責(zé)籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。（二）資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。（三）財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。第十五條、本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。 公司資金管理公司資金管理制度心得體會篇二1總則1.1目的為加強__熱電有限公司（以下簡稱“公司”）貨幣資金的管理，規(guī)范資金運作，根據(jù)__集團貨幣資金管理規(guī)定，結(jié)合實際情況，特制定本制度。1.2適用范圍適用于__熱電有限公司（以下簡稱“公司”）關(guān)于貨幣資金的.各項管理。1.3引用標準1）國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度2）《中華人民共和國會計法》3）__集團貨幣資金管理規(guī)定2職責(zé)與權(quán)限2.1管理要求合理調(diào)配資金，保證公司運作需求。公司職工的薪資發(fā)放工作。同政府相關(guān)部門財政業(yè)務(wù)上的聯(lián)系與溝通。執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)，保障公司合法經(jīng)營。依據(jù)國家相關(guān)稅收法規(guī)，準確、及時地申報、繳納各項稅。公司同其他單位的往來業(yè)務(wù)結(jié)算。負責(zé)公司各項費用的報支工作。2.2管理原則1）堅持全面預(yù)算管理的原則；2）堅持制度化、程序化規(guī)范運作的原則；3）堅持不相容崗位相互分離、相互制約的原則；4）堅持安全、高效、統(tǒng)一的原則。3管理內(nèi)容與方法對公司擁有的庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金收支進行管理。3.1崗位設(shè)置公司設(shè)置出納一名，出納是庫存現(xiàn)金的唯一合法保管人，嚴格執(zhí)行不相容崗位分離原則。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。對辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員實行定期崗位輪換制度，每兩年輪換一次。3.2現(xiàn)金管理3.2.1原則上公司不允許現(xiàn)金（即庫存現(xiàn)金）開支，所有支付均通過銀行轉(zhuǎn)賬完成；必須現(xiàn)金開支的須經(jīng)總會計師同意后方可支付。3.2.2庫存現(xiàn)金余額原則上不能超過5000元，超過限額部分必須當日下午四點以前繳存銀行；法定節(jié)假日和月底庫存現(xiàn)金必須清零，超過限額部分應(yīng)當及時繳存銀行。3.2.3現(xiàn)金收入，原則上應(yīng)于當日送存銀行，不得賬外保存現(xiàn)金。不準將公司收入現(xiàn)金以個人名義存入銀行。3.2.4現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)，辦妥收款手續(xù)后，應(yīng)在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖章”；開具收據(jù)流程為：出納收款簽名開收據(jù)→記賬人員簽字→財務(wù)主管簽字審核加蓋財務(wù)專用章，并撕扯下二三聯(lián)，其中第二聯(lián)交記賬會計，第三聯(lián)交繳款人→財務(wù)主管退還收據(jù)本給出納。3.2.5現(xiàn)金收入必須經(jīng)過驗鈔機檢測，防止假幣收入。3.2.6不準從現(xiàn)金收入坐支現(xiàn)金，禁止白條、抵庫、挪用現(xiàn)金。3.2.7每天工作結(jié)束后，出納要對現(xiàn)金進行盤點，登記《現(xiàn)金收支及日盤點記錄表》，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)賬面余額與庫存數(shù)不符，及時查明原因，做出處理。3.2.8庫存現(xiàn)金必須放入保險柜內(nèi)，保險柜內(nèi)只能存放公司現(xiàn)金及銀行票據(jù)等，不得放入個人物品。3.2.9出納于每月末最后一天進行現(xiàn)金盤點，由財務(wù)部主任進行監(jiān)盤，并留存相關(guān)盤點記錄備查。財務(wù)部主任至少兩個月對庫存現(xiàn)金抽盤一次，同時留存相關(guān)盤點記錄備查。3.2.10任何部門一律不準私設(shè)小金庫，現(xiàn)金收入必須交回財務(wù)部，任何部門和個人不準截留，自行處理。3.3銀行賬戶管理3.3.1公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)可在相應(yīng)金融機構(gòu)開設(shè)基本賬戶、一般存款賬戶、零時驗資戶和專用存款賬戶。3.3.2公司開立銀行賬戶時，必須向上級單位提出書面開立銀行賬戶申請，經(jīng)上級單位財務(wù)部門批準后方可辦理開戶手續(xù)，并登記銀行賬戶信息管理表。3.3.3禁止出租、出借銀行賬戶。3.3.4對于6個月以上未使用且無特定用途的銀行賬戶應(yīng)進行銷戶清理。撤銷銀行賬戶需經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核、總會計師審批；撤銷銀行賬戶前，出納應(yīng)與開戶銀行核實賬戶余額，并向銀行交回各種重要空白憑證及各類票據(jù)，方可辦理銷戶手續(xù)。3.4銀行存款管理3.4.1各部門經(jīng)濟往來的所有款項收付，原則上均通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3.4.2出納根據(jù)審核人員轉(zhuǎn)來的收、付款憑證進行復(fù)核驗收，審核無誤的收、付款憑證，應(yīng)立即辦理收、付款手續(xù)。3.4.3出納辦理收款后，應(yīng)立即在收款憑證上加蓋“銀行收訖”章，復(fù)核會計審核銀行付款票據(jù)無誤并加蓋銀行預(yù)留印鑒章之法人名章后，應(yīng)立即在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章。3.4.4每月五日前，主管會計索取銀行對賬單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。3.4.5財務(wù)部主任按月檢查銀行賬戶的使用情況，核對單位銀行存款日記賬與銀行對賬單是否相符，保證銀行存款安全、完整，每季末向總會計師報送賬戶余額及使用情況。3.5銀行票據(jù)管理3.5.1出納負責(zé)銀行票據(jù)的管理，并負責(zé)建立支票、匯票等銀行票據(jù)收、支、領(lǐng)登記簿。3.5.2業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在領(lǐng)取銀行支票時，必須按要求在“支票登記簿”上進行登記、簽字，并同時在支票存根上簽字。3.5.3采用銀行匯票結(jié)算的，辦理匯票時，由出納親自去銀行辦理。銀行匯票辦妥后要進行登記，并由收票人攜帶授權(quán)委托書、介紹信、身份證及收據(jù)領(lǐng)取票據(jù)。3.5.4需要辦理匯兌、銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要將收款單位、開戶銀行、賬號等事項在“費用報銷單”備注欄中填寫清楚。3.5.5出納在簽發(fā)支票時，要按規(guī)定將各項目填列齊全，包括：日期、收款單位、金額（大小寫）、用途等項目。不得簽發(fā)空白支票或逾期支票。收款單位必須同發(fā)票注明收款單位相同。3.5.6支票作廢時，需要換取支票的，將作廢支票交回，由原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確認，經(jīng)出納核實后，財務(wù)部主任簽字后，再簽發(fā)支票。3.5.7加強銀行承兌匯票的統(tǒng)一管理，嚴禁商業(yè)匯票結(jié)算，違反規(guī)定一律以違紀處理。3.6網(wǎng)上銀行管理3.6.1開通網(wǎng)銀電子支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當與承辦的銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等。3.6.2網(wǎng)銀電子密鑰應(yīng)按職責(zé)權(quán)限，分別由出納、復(fù)核會計、財務(wù)負責(zé)人單獨妥善保存，每次付款后必須立即拔下，并對電腦系統(tǒng)進行清理。3.6.3網(wǎng)銀電子支付應(yīng)遵循嚴格的電子審批流程，即：會計制單→復(fù)核會計審核→財務(wù)負責(zé)人審批→出納填寫提交→主管會計復(fù)核→財務(wù)負責(zé)人審批→結(jié)束。3.6.4網(wǎng)上銀行電腦和網(wǎng)銀電子密鑰應(yīng)每4個月必須更改一次密碼；網(wǎng)銀電子密鑰每次移交后，應(yīng)對密碼進行重新設(shè)定。3.7銀行預(yù)留印鑒管理3.7.1銀行預(yù)留印鑒實行財務(wù)專用章由財務(wù)部主任保管，法人名章由主管會計分開管理。3.7.2使用銀行預(yù)留印鑒必須辦理用印登記審批手續(xù)，經(jīng)辦人填寫《財務(wù)部用印登記薄》交由會計人員審核，最后由財務(wù)主管審批簽字后，方可蓋章。3.7.3印鑒保管人工作調(diào)動或零時請假，應(yīng)辦理印鑒交接手續(xù)，登記《印鑒交接登記簿》后方可離職或離開。3.8主要風(fēng)險與關(guān)鍵控制3.8.1主要風(fēng)險隨意開立賬戶，坐支資金，發(fā)生資金保管安全風(fēng)險，超權(quán)限對外擔(dān)保、對外借出款。3.8.2關(guān)鍵控制1）出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。2）不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。3）財務(wù)印鑒章應(yīng)由會計和財務(wù)主管分開管理。4）財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴禁一人保管支付款項的所有全部印章。5）未經(jīng)審批，嚴禁使用加蓋財務(wù)專用章和印鑒名章。6）與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，各單位應(yīng)明確專人負責(zé)對票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的管理，并專設(shè)登記賬薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。7）余額調(diào)節(jié)表必須由會計人員進行編制，相關(guān)聯(lián)的對賬單也必須由會計人員親自索取，嚴禁出納進行上述業(yè)務(wù)操作。8）網(wǎng)銀電子密匙個人操作密碼應(yīng)不定期進行更換，防止被盜，造成資金損失和信息外漏。9）財務(wù)管理軟件個人操作密碼應(yīng)不定期進行更換，以防財務(wù)數(shù)據(jù)外漏。4附則4.1本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。4.2本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。附件：1、現(xiàn)金盤點記錄表2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表3、現(xiàn)金收支及日盤點記錄表4、有價證券盤點表 公司資金管理公司資金管理制度心得體會篇三1、目的和適用范圍規(guī)范集團內(nèi)物業(yè)管理公司的資金管理行為，為提高集團物業(yè)資金管理水平服務(wù)本規(guī)范適用于集團內(nèi)全資及控股的所有物業(yè)管理公司（以下稱物業(yè)公司）2、規(guī)范制訂依據(jù)本規(guī)范是根據(jù)國家相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，在《集團資金管理制度》基礎(chǔ)上，根據(jù)物業(yè)管理特點作出相關(guān)調(diào)整，本規(guī)范未涉及的內(nèi)容按《集團資金管理制度》執(zhí)行。3、職責(zé)集團資金管理中心負責(zé)督促、檢查各一線公司對所屬物業(yè)公司遵守國家及集團資金方面相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度情況；各一線公司負責(zé)督促、檢查所屬各物業(yè)公司制訂相關(guān)資金管理制度及執(zhí)行情況；各物業(yè)公司參考本制度制訂相應(yīng)的《資金管理制度》并遵照執(zhí)行。4、內(nèi)容4.1貨幣資金管理貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。4.1.1崗位分工和授權(quán)批準4.1.1.1各公司應(yīng)當建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。其中：出納員負責(zé)現(xiàn)金的日常管理，并對收款員和值班收費人員的工作負責(zé)，非出納人員不得經(jīng)手現(xiàn)金。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)（除現(xiàn)金、銀行存款日記賬以外的）賬目的登記工作。各公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。各公司財務(wù)部應(yīng)對資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進行相關(guān)制度和崗位職責(zé)的培訓(xùn)，保證所有人員確認已接受培訓(xùn)并清楚國家、集團、公司的財務(wù)制度和個人的職責(zé)。4.1.1.2各公司應(yīng)當配備合格的人員，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵記守法，客觀公正。出納人員必須取得會計從業(yè)資格證書，并不斷接受會計人員后續(xù)教育。4.1.1.3各公司應(yīng)當對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。審批人應(yīng)當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越授權(quán)審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。4.1.1.4各公司應(yīng)當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。4.1.1.5支付申請各公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。支付審批審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當拒絕批準。支付復(fù)核復(fù)核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。辦理支付出納人員應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。4.1.1.6各公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當上報上級地產(chǎn)公司或集團總部審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。4.1.1.7嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。4.1.2現(xiàn)金管理本規(guī)則所指的現(xiàn)金包括：人民幣和外幣庫存現(xiàn)金、有價證券等。各公司對現(xiàn)金的使用應(yīng)遵守國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》。4.1.2.1各公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條、例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，確定本公司的現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4.1.2.2各公司根據(jù)當?shù)劂y行的要求來確定庫存現(xiàn)金限額。當日結(jié)余超出限額的部分，出納要在當天存入銀行賬戶。4.1.2.3各公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬。嚴禁“白條、”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。4.1.2.4以現(xiàn)金方式獲取的收入，應(yīng)于當天送存銀行。在銀行營業(yè)時間結(jié)束后收進的現(xiàn)金，應(yīng)當采取妥善保管措施，于第二天送存銀行。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。各公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。4.1.2.5不得為任何單位、個人套取現(xiàn)金。4.1.2.6對于現(xiàn)金和各種有價證券，出納要確保其安全和完整無缺，因保管責(zé)任造成的短缺，當事人要負賠償責(zé)任。4.1.2.7出納保險柜內(nèi)不允許存放私人物品（含現(xiàn)金及其它物品），也不允許存放代業(yè)主保管的現(xiàn)金及物品。確需承辦代業(yè)主保管現(xiàn)金及物品業(yè)務(wù)的，應(yīng)單獨使用專門的保險柜。4.1.2.8各公司提取、運送現(xiàn)金、印鑒及其它貴重物品時，原則上要求一位安全人員陪同。同時，知情人員不可對外透露；路程較遠的，出納有權(quán)要求有關(guān)部門及時安排車輛，有關(guān)部門應(yīng)予以最大程度的協(xié)助。4.1.2.9各公司財務(wù)保險柜由出納保管，嚴禁共用財務(wù)保險柜。出納必須嚴守保險柜密碼；保險柜鑰匙由出納妥善保管，不得隨意亂放或任意轉(zhuǎn)交他人。4.1.2.10出納在辦理收付時，應(yīng)堅持“當面點清”制度，每筆現(xiàn)金收付后應(yīng)當即入賬。4.1.2.11各公司、各管理處的業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)活動中收取的現(xiàn)金必須及時上交出納處，不得自行用于任何開支。4.1.2.12收費員、出納員應(yīng)具有高技能鑒別假鈔真?zhèn)文芰?，一旦收取假鈔后果自負；公司應(yīng)為收款員配備必要的驗鈔設(shè)備。4.1.2.13管理處必須建立統(tǒng)一的收費臺帳并做好登記工作。4.1.2.14各管理處必須對現(xiàn)金實行集中統(tǒng)一管理。收費員每日營業(yè)終了，將款項交管理處出納，：非工作時間收款于第一個工作日上班前兩小時交出納處。不能及時交給出納或存入銀行的現(xiàn)金，收費員應(yīng)存入管理處指定的保險柜，嚴禁私自存放。管理處必須采取措施保證保險柜的安全和正常使用。4.1.2.15出納員必須建立和做好現(xiàn)金日記帳的登記工作。出納須做到現(xiàn)金日清月結(jié)。若出現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因并報財務(wù)部負責(zé)人進行處理；次日尚不能查明原因、彌補差異的，應(yīng)及時報公司財務(wù)負責(zé)人進行處理。4.1.2.16財務(wù)負責(zé)人（或授權(quán)人）應(yīng)每月最后一天（或第一天）、并在當月任意確定一天，監(jiān)督出納進行庫存現(xiàn)金的盤點，形成盤點記錄，相關(guān)人員簽字后將盤點與核對記錄報公司財務(wù)負責(zé)人。4.1.2.17銀行非辦公時間收款等原因需要開立個人銀行存折的，銀行存折和取款密碼須交由兩人保管；第一個工作日內(nèi)必須將全部金額轉(zhuǎn)入公司賬戶，不得保留余額。嚴禁用銀行存折直接提取現(xiàn)金或?qū)ν飧犊睢?.1.3銀行存款管理4.1.3.1各公司應(yīng)當嚴禁按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。4.1.3.2新開銀行賬戶（含因業(yè)務(wù)需要開具個人存折）財務(wù)管理部必須出具專項報告，說明開戶理由、賬戶用途，報財務(wù)部經(jīng)理、公司第一負責(zé)人、地產(chǎn)公司財務(wù)負責(zé)人、總部資金管理中心，全部得到批準后方可開戶，并嚴格按照當初開戶的用途使用；未經(jīng)審批同意，嚴禁以任何名義開立賬戶。4.1.3.3財務(wù)部門應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的賬戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)；清理（銷戶）前后必須將余額核對清楚，做到收付單據(jù)齊全。4.1.3.4嚴禁出租、出借銀行賬戶，并不得以任何形式幫助任何單位或個人進行洗錢行為。4.1.3.5財務(wù)管理部不得將以本公司名義開立的銀行賬戶預(yù)留印鑒轉(zhuǎn)交別人使用，除《物業(yè)管理條、例》及地方政府規(guī)定的物業(yè)代收代付費用、房屋租售等業(yè)務(wù)，不得對任何單位或個人發(fā)生代收代付、先收后付行為。4.1.3.6出納在每月終了后5個工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬，查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明，報財務(wù)負責(zé)人（或其授權(quán)人）審核。4.1.4財務(wù)印鑒及票據(jù)管理4.1.4.1財務(wù)印鑒須由兩人分別保管。財務(wù)專用章需由財務(wù)負責(zé)人或其授權(quán)人保管，出納不得保管財務(wù)專用章。4.1.4.2當財務(wù)印鑒保管人員外出時，征得財務(wù)負責(zé)人同意并在其監(jiān)督下辦理書面移交手續(xù)后將財務(wù)印鑒交于其他財務(wù)人員保管，代保管人須將代保管期間發(fā)生業(yè)務(wù)登記在《印鑒交接代保管清單》上。 公司資金管理公司資金管理制度心得體會篇四一、總體原則1.堅持“以收定支”的原則。嚴格預(yù)算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內(nèi)核算；對村級支出實行以收定支；做到無預(yù)算的不開支，有預(yù)算的不超支。2.堅持“厲行節(jié)約”的原則。村級非生產(chǎn)性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節(jié)約，區(qū)別對待，合理使用。3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學(xué)理財、陽光理財，嚴格執(zhí)行村級財務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監(jiān)督。二、主要內(nèi)容（一）、規(guī)范收入管理凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉(zhuǎn)移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮(zhèn)經(jīng)管站開出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經(jīng)管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統(tǒng)一使用《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟組織結(jié)算憑證》和“一事一議”專用票據(jù)，否則農(nóng)戶有權(quán)拒交。村級資金實行收、支兩條、線管理，村助理會計收取的現(xiàn)金三日內(nèi)必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條、抵庫、私設(shè)小金庫和公款私用，每村備用金為2000元。（二）、規(guī)范支出管理村級支出實行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟組織的各項支出，應(yīng)取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設(shè)等必須進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標。報支隔季發(fā)票需書面說明事由，報鎮(zhèn)分管負責(zé)人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬形式支付，發(fā)放農(nóng)民的所有款項一律打卡。具體支出標準為：1、村干部報酬及獎金嚴格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。2、村干部保險費按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴禁利用職權(quán)，擅自提高標準或多頭投保，由個人負擔(dān)的部分集體不得報支。3、村級辦公、會務(wù)費辦公費包括辦公用品、水電費、打字復(fù)印費、電腦耗材、專欄制作、橫幅標語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費支出的，須經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮(zhèn)政府批準。村級會議一般不支付相關(guān)補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓(xùn)等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續(xù)。4、四屬戶補助費五保戶（包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的）、烈屬、軍屬等補助按區(qū)、鎮(zhèn)標準執(zhí)行。村民因遭災(zāi)或生重病，救助金額200元以內(nèi)的，由村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會集體研究確定；救助金額200元以上、500元以內(nèi)的報鎮(zhèn)分管民政工作的負責(zé)人審核同意后給予救助；特殊情況報鎮(zhèn)主要負責(zé)人審核把關(guān)后給予救助；一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復(fù)救助。5、差旅及交通補助費（1）除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴禁私事用車公款報支。（2）因外出參觀學(xué)習(xí)等需集體用車的，事前報鎮(zhèn)__批準后方可另行開支。（3）任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。（4）村干部到泰州市外出差必須報經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并于出差歸來后一周內(nèi)到鎮(zhèn)__履行費用報批手續(xù)；未經(jīng)同意的，出差費用由其個人承擔(dān)。6、報刊費嚴格執(zhí)行省定標準，總額控制在2000元以內(nèi)；報刊種類以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負。7、用工支出嚴格控制用工費用，用工實行定額管理：定額為各村總?cè)丝跀?shù)。確因村務(wù)發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設(shè)等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結(jié)算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結(jié)束后，及時公布用工情況，按時結(jié)報，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負30%，村其他干部自負70%。8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經(jīng)村民代表會議討論通過，并報鎮(zhèn)分管負責(zé)人審核同意。9、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費村干部參加學(xué)歷學(xué)習(xí)必須經(jīng)鎮(zhèn)批準，學(xué)習(xí)結(jié)束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核，經(jīng)批準后憑手續(xù)報支70%的學(xué)習(xí)費用（不含書本費、交通費、住宿費等）。上級部門組織的培訓(xùn)，其培訓(xùn)費用按相關(guān)部門的通知執(zhí)行。10、村級招待費村級公務(wù)招待費零支出。確因公用設(shè)施建設(shè)維修、招商引資、項目建設(shè)和發(fā)展村級經(jīng)濟等必需開支的招待費用，按區(qū)__《關(guān)于規(guī)范村級招待費開支管理的實施意見》（姜紀發(fā)〔2008〕29號）文件規(guī)定執(zhí)行。商務(wù)招待費（用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭資金等必須開支的招待費用），按下列標準執(zhí)行：招引項目固定資產(chǎn)投入在2000萬（農(nóng)業(yè)項目200萬）以上，且通過區(qū)考核辦驗收通過的，按固定資產(chǎn)投入的1%計提商務(wù)招待費；涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財政獎勵總額的40%計提商務(wù)招待費；上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務(wù)招待費。組級一律不得列支招待費。計提限額內(nèi)的商務(wù)招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經(jīng)查實，按“誰經(jīng)手，誰承擔(dān)”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關(guān)人員的責(zé)任。11、計劃生育費育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標準原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計生費用，原則上由對象戶承擔(dān)，情況特殊的經(jīng)村“兩委會”和監(jiān)委會研究確定后報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責(zé)人審批后由村承擔(dān)。村干部帶隊外出尋找計劃生育違規(guī)人員，其費用原則上由對象戶承擔(dān)，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結(jié)算，無法落實的經(jīng)村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會研究，并報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責(zé)人批準后由村承擔(dān)。12、征兵工作費基數(shù)每村1000元，每進市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負擔(dān)30%，村主任負擔(dān)25%，村民兵營長負擔(dān)20%，村其他干部負擔(dān)25%。13、工程建設(shè)款項支出凡屬村集體投資建設(shè)工程項目，必須嚴格按照“五議三公開”決策程序，報鎮(zhèn)批準后，進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標。撥付建設(shè)工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預(yù)（決）算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)出具的審計報告，并按程序?qū)徟Y(jié)算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準部門審批。對不按合同規(guī)定付款，導(dǎo)致工程款項超支的，誰審批，誰負責(zé)。14、其他由村務(wù)監(jiān)督委員會審核并報經(jīng)鎮(zhèn)分管農(nóng)經(jīng)的負責(zé)人同意后報支。（三）、規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，報鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準利率的資金占用費，并簽訂書面協(xié)議，由具有一定經(jīng)濟實力的單位或個人擔(dān)保，確保在規(guī)定的期限內(nèi)收回借款本金和資金占用費。1、村集體經(jīng)濟組織應(yīng)及時清收應(yīng)收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權(quán)予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現(xiàn)債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況，確實無法收回的，要經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。3、村集體經(jīng)濟組織應(yīng)積極化解往年形成的債務(wù)，堅決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實還款來源的基礎(chǔ)上，按下列程序進行：（1）、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。（2）、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。（3）、公開公示。將經(jīng)村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內(nèi)在村務(wù)公開欄內(nèi)公示，公示時間不少于3天。（4）、申報審批。將經(jīng)討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核、鎮(zhèn)政府審批。（5）、實施跟蹤。鎮(zhèn)經(jīng)管站負責(zé)跟蹤監(jiān)督舉債資金是否?？顚Ｓ?。4、對未按規(guī)定程序擅自舉債的，實行“誰批準、誰負責(zé)、誰借錢、誰償還”。（四）、規(guī)范報批程序1、編制預(yù)算方案每年3月底前各村根據(jù)本村實際進行預(yù)算，提出當年各項收支的計劃，經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮(zhèn)__審批并報鎮(zhèn)經(jīng)管站備案后實施。無預(yù)算的不予支出。2、公務(wù)消費實行公務(wù)卡結(jié)算凡公務(wù)卡強制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的公務(wù)消費，一律實行公務(wù)卡結(jié)算，不得以現(xiàn)金結(jié)算。3、實行先理財后審批再記賬制度村級開支事項發(fā)生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)手人和證明人、審核人（村主任）共同簽字，交村監(jiān)委會集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會簽字蓋章，再經(jīng)村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。4、對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算各村要建立非生產(chǎn)性開支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算。5、實行定期公開村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務(wù)、交通差旅、招待費、用工、學(xué)習(xí)考察、報刊等項目進行分類，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務(wù)公開欄中公開，接受群眾監(jiān)督。三、監(jiān)管措施1、明確監(jiān)管職責(zé)村黨組織書記是抓好村集體經(jīng)濟收支管理工作的第一責(zé)任人，負責(zé)在規(guī)定的標準范圍內(nèi)組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責(zé)任，對因領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。2、落實監(jiān)管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細賬進行專戶核算。當年開支指標已用完的，財會人員不得付款記賬，當年有節(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下年滾動使用。二是公開財務(wù)。村級各項經(jīng)濟收支必須按財務(wù)公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經(jīng)濟收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經(jīng)濟收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標準范圍內(nèi)，查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強化專項考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農(nóng)經(jīng)工作的重點考核內(nèi)容，未按收支管理預(yù)算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時通報批評。3、加強監(jiān)督指導(dǎo)鎮(zhèn)紀監(jiān)部門具體負責(zé)實施監(jiān)督，對機關(guān)工作人員在村報支費用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起；農(nóng)經(jīng)部門具體負責(zé)業(yè)務(wù)實施；審計、財政部門每年進行一次專項審計；鎮(zhèn)駐村勤廉督導(dǎo)員負責(zé)對實施過程進行全程監(jiān)督，及時糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。本細則自2016年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)__和經(jīng)管站負責(zé)解釋。 公司資金管理公司資金管理制度心得體會篇五總則第一條、為加強農(nóng)業(yè)項目管理，規(guī)范項目建設(shè)程序和行為，提高項目建設(shè)質(zhì)量和投資效益，根據(jù)農(nóng)業(yè)部<農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目管理辦法;以及省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合縣農(nóng)業(yè)局實際，制定本制度。第二條、本制度適用于由縣農(nóng)業(yè)局管理的、使用政府性資金（包括各級財政預(yù)算投資資金、國債資金、納入預(yù)算管理的專項建設(shè)資金、國際金融組織和外國政府貸款等主權(quán)外債資金、法律法規(guī)規(guī)定的其他政府性資金）投資建設(shè)的農(nóng)業(yè)項目的申請、安排、實施和監(jiān)督管理。第三條、農(nóng)業(yè)項目實行領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。縣農(nóng)業(yè)jú長對局屬農(nóng)業(yè)項目的實施負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。項目建設(shè)單位的法人代表對項目申報、實施、質(zhì)量、資金管理及建成后的運行等負總責(zé)?？h農(nóng)業(yè)局產(chǎn)業(yè)發(fā)展科作為項目管理職能科室，負責(zé)局屬農(nóng)業(yè)項目的規(guī)劃布局、組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督檢查。第四條、農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目要嚴格遵循基本建設(shè)程序，包括提出項目建議書、編制可行性研究報告、進行初步設(shè)計、施工準備、建設(shè)實施、竣工驗收、后評價等階段。小型項目或者田間試驗類項目可根據(jù)實際需要適當合并簡化程序。項目前期工作第五條、農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目必須嚴格按基本建設(shè)程序做好前期工作。農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目前期工作包括項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計的編制、申報、評估及審批，以及提出開工報告、列入年度計劃、完成施工圖設(shè)計、進行建設(shè)準備等工作。第六條、項目建設(shè)單位根據(jù)建設(shè)需要提出項目建議書。項目建議書必須對項目建設(shè)的必要性、可行性、建設(shè)地點選擇、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、投資估算及資金籌措，以及經(jīng)濟效益、生態(tài)效益和社會效益估計等作出初步說明。項目建議書應(yīng)由建設(shè)單位或建設(shè)單位委托有相應(yīng)工程咨詢資質(zhì)的機構(gòu)編寫，經(jīng)縣農(nóng)業(yè)局統(tǒng)一行文，由產(chǎn)業(yè)發(fā)展科向上級申報。小型項目或田間試驗類項目，可由項目建設(shè)單位自行編寫申報材料，經(jīng)縣農(nóng)業(yè)局專家組審定后，向產(chǎn)業(yè)發(fā)展科提交電子版和紙質(zhì)版?zhèn)浒福儆身椖拷ㄔO(shè)單位自行申報。第七條、項目建議書批準后，建設(shè)單位在調(diào)查研究和分析論證項目技術(shù)可行性和經(jīng)濟合理性的基礎(chǔ)上，進行方案比選，并編制可行性研究報告?？尚行匝芯繄蟾娴闹饕獌?nèi)容包括總論、項目背景、市場供求與行業(yè)發(fā)展前景分析、地點選擇與資源條件分析、工藝技術(shù)方案、建設(shè)方案與內(nèi)容、投資估算與資金籌措、建設(shè)期限與實施計劃、組織機構(gòu)與項目定員、環(huán)境評價、效益與新增能力、招標方案、結(jié)論與建議等。農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目可行性研究報告應(yīng)由具有相應(yīng)工程咨詢資質(zhì)的機構(gòu)編寫。技術(shù)和工藝較為簡單、投資規(guī)模較小的項目可由建設(shè)單位編寫。第八條、項目可行性研究報告批準后，建設(shè)單位可組織編制初步設(shè)計文件。項目初步設(shè)計文件根據(jù)項目可行性研究報告內(nèi)容和審批意見，以及有關(guān)建設(shè)標準、規(guī)范、定額進行編制，主要包括設(shè)計說明、圖紙、主要設(shè)備材料用量表和投資概算等。項目初步設(shè)計文件批準后，可進行施工圖設(shè)計。初步設(shè)計和施工圖設(shè)計文件均應(yīng)由具有相應(yīng)工程設(shè)計資質(zhì)的機構(gòu)編制，并達到規(guī)定的深度。第九條、項目可行性研究報告總投資變更超過批準的項目建議書總投資10%以上，或初步設(shè)計概算總投資變更超過批準的可行性研究報告總投資10%以上的，要重新向原審批機關(guān)報批項目建議書或可行性研究報告；施工圖預(yù)算總投資變更超過批準的初步設(shè)計概算總投資5%以上的，要重新向原審批機關(guān)報批初步設(shè)計文件。第十條、縣農(nóng)業(yè)局系統(tǒng)各單位（包括機關(guān)各科室、縣農(nóng)技中心各專業(yè)站、局屬各二級單位，本制度統(tǒng)稱為局各單位）均有爭取項目的義務(wù)和職責(zé)。局各單位應(yīng)加強與業(yè)務(wù)線上各級主管部門的溝通聯(lián)系，積極向上爭資。鼓勵局各單位積極與外單位開展聯(lián)合項目，但必須經(jīng)jú長批準，并報產(chǎn)業(yè)發(fā)展科備案，接受局里的監(jiān)督指導(dǎo)和財務(wù)審計。項目實施管理第十一條、農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目要嚴格執(zhí)行項目可行性研究、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計等審批程序，必須獲得農(nóng)業(yè)部或省級主管部門相應(yīng)的批復(fù)文件。同時在實施前，還要辦理相關(guān)職能部門的工程規(guī)劃許可、環(huán)境影響評價和土地使用審批等手續(xù)。第十二條、農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目的實施必須嚴格執(zhí)行“五制”，即法人責(zé)任制、招標投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制及竣工驗收等制度。同時要堅持先勘察、后設(shè)計、再施工的原則，嚴禁邊勘察、邊設(shè)計、邊施工。第十三條、農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理和與工程建設(shè)有關(guān)的重要儀器、設(shè)備、材料的采購要按照農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目招標投標管理規(guī)定》等法律法規(guī)進行招標。符合下列條件之一的農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目必須進行公開招標，確需邀請招標或不進行招標的必須經(jīng)項目審批部門批準：（一）施工單項合同估算價在200萬元人民幣以上的；（二）儀器、設(shè)備、材料采購單項合同估算價在100萬元人民幣以上的；（三）勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上的；（四）單項合同估算低于本條、第二款（一）、（二）、（三）項規(guī)定的標準，但項目總投資額在3000萬元人民幣以上的。第十四條、農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目的施工依照有關(guān)規(guī)定由具備相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位進行監(jiān)理。土建或田間工程總投資在100萬元以上的農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目，或房屋類建筑面積在1000平方米以上的農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目，必須由監(jiān)理單位進行監(jiān)理。第十五條、建設(shè)單位應(yīng)嚴格審查監(jiān)理單位的資質(zhì)，依照有關(guān)規(guī)定確定相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位承擔(dān)農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目的工程監(jiān)理工作。監(jiān)理機構(gòu)受建設(shè)單位委托，對工程質(zhì)量、投資使用、建設(shè)進度等內(nèi)容進行監(jiān)督管理。監(jiān)理機構(gòu)必須嚴格遵守工程建設(shè)和監(jiān)理的有關(guān)法律、法規(guī)、標準和技術(shù)規(guī)范，獨立履行監(jiān)督職責(zé)。第十六條、農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備材料采購都要依法訂立合同，明確質(zhì)量要求、履約擔(dān)保和違約責(zé)任。第十七條、建設(shè)單位要按規(guī)定通過招標確定施工單位。建設(shè)單位必須將工程發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)的施工單位，不得將工程肢解發(fā)包、轉(zhuǎn)包和違法分包，不得迫使承包方以低于成本的價格競標，不得任意壓縮合理工期。第十八條、建設(shè)單位必須在農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目納入農(nóng)業(yè)部年度投資計劃并下達第一次項目投資計劃后的6個月內(nèi)開工。因故不能按期開工的，必須向農(nóng)業(yè)部發(fā)展計劃司申請延期開工；延期以兩次為限，每次不超過3個月。農(nóng)業(yè)部第一次下達項目投資計劃后，既不開工又不申請延期，或者因故不能按期開工超過6個月的，農(nóng)業(yè)部將暫停下達項目投資計—，責(zé)令限期整改；整改達不到要求的，撤銷建設(shè)項目，收回已下達的投資。第十九條、建設(shè)單位必須嚴格執(zhí)行審批文件，按照規(guī)定的期限完成各項建設(shè)內(nèi)容，不得擅自變更建設(shè)地點、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標準等。確因客觀原因需變更的項目，建設(shè)單位必須盡早向縣農(nóng)業(yè)局提交書面報告，由產(chǎn)業(yè)發(fā)展科按程序向原項目審批單位申請辦理變更，得到書面批準后，方可實施。第二十條、建設(shè)單位要督促施工單位和監(jiān)理機構(gòu)履行職責(zé)，加強對施工各環(huán)節(jié)的質(zhì)量監(jiān)控，確保工程建設(shè)質(zhì)量。建設(shè)單位要會同監(jiān)理機構(gòu)監(jiān)督施工單位嚴格按照設(shè)計圖紙、施工標準和規(guī)范進行施工，督促施工單位建立健全工程質(zhì)量保證體系、現(xiàn)場工程質(zhì)量自檢制度、重要結(jié)構(gòu)部位和隱蔽工程質(zhì)量預(yù)檢復(fù)檢制度。建設(shè)單位要建立健全設(shè)備材料質(zhì)量檢查制度，嚴禁施工單位使用不合格或不符合設(shè)計和施工規(guī)定的材料和設(shè)備。第二十一條、建設(shè)單位必須嚴格執(zhí)行國家有關(guān)基本建設(shè)財務(wù)管理的規(guī)定，建設(shè)資金必須按規(guī)定專賬管理，?？顚Ｓ?。局屬農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目的財務(wù)管理由財務(wù)審計科負責(zé)，實行分項目單獨作帳、統(tǒng)一管理的財務(wù)管理模式，對項目資金設(shè)立專戶專賬，做到?？顚Ｓ?、專人管理，嚴格按基本建設(shè)程序、支出預(yù)算、投資計劃及工程進度撥付資金，所有開支均應(yīng)遵循“先申請、后審批、再支出”的程序，嚴格落實一支筆審批制度。第二十二條、局屬農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目必須由局黨委明確一名局領(lǐng)導(dǎo)組織項目實施，并從相關(guān)單位抽調(diào)專人成立項目實施小組。小型項目或田間試驗類項目由實施單位負責(zé)人為項目責(zé)任人，并設(shè)置一名項目聯(lián)絡(luò)員。嚴格落實“一個項目一名責(zé)任人和聯(lián)絡(luò)員，一個月一次工作進度交流例會”的工作機制。第二十三條、項目實施過程中，建設(shè)單位必須主動積極加強與產(chǎn)業(yè)發(fā)展科的溝通聯(lián)系，以