《Excel在會計與財務管理中的應用》 教案 汪政杰 項目1-5 現(xiàn)金日記賬-工資管理

Excel在會計與財務管理中的應用課程教案課程名稱：Excel在會計與財務管理中的應用課程號：課程學分：2參考學時：32課程性質(zhì)：專業(yè)必修課適用專業(yè)：經(jīng)管類專業(yè)上課時間：授課教師：負責人：審核單位：年月日一、課程基本信息課程名稱Excel在會計與財務管理中的應用課程號課程性質(zhì)專業(yè)必修課開課部門課程負責人課程團隊授課學期學分/學時2/32授課語言漢語課程簡介Excel是使用極為廣泛的電子表格軟件，其以操作簡便、功能強大而著稱，非常適合缺乏計算機編程語言知識和對數(shù)據(jù)處理要求不高的財務管理人員使用。本書以Excel2010為基礎，通過實例詳細介紹了Excel在會計電算化中的應用，并應用Excel對企業(yè)運營中的會計流程和財務管理問題進行成因分析。本書應用實例典型，內(nèi)容豐富，充分利用宏、MicrosofQuery組件、數(shù)據(jù)透視表組件等完成會計電算化的設計。書中各項目詳細介紹了實例的操作步驟，學習者只需按照書中介紹的步驟一步步地實際操作，就能完全掌握本書的內(nèi)容。授課班級

二、課程授課教案項目一講課主題現(xiàn)金日記賬學時2學時教學目標(1)了解現(xiàn)金日記賬的手工記賬方法；(2)掌握Excel中表對象和數(shù)據(jù)透視表的基本使用方法；(3)掌握SUBTOTAL和IF等函數(shù)的使用方法；(4)能夠熟練繪制表格及使用函數(shù)和公式；(5)學會應用Excel解決實際案例中遇到的現(xiàn)金日記賬問題。任務目標（1）設計并完成福源公司2022年1月和2月現(xiàn)金日記賬；（2）借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額數(shù)據(jù)必須保留兩位小數(shù)，并按照“會計專用”格式顯示；（3）按日計算每日余額，按月分析每月的收支情況。教學設計授課提綱及重難點分析教學方法及課程思政設計教學時間任務一簡易現(xiàn)金日記賬知識準備Excel本身不是一種結構嚴謹?shù)臄?shù)據(jù)庫，只是它的格式和數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)表太像了，以至于用戶常常期待可以通過Excel實現(xiàn)某些只有數(shù)據(jù)庫才具有的功能。Excel中進行數(shù)據(jù)的計算有兩種基本的思路，一種是使用數(shù)據(jù)透視表，另一種是使用函數(shù)。數(shù)據(jù)透視表是Excel中功能最為強大的工具，具有分析數(shù)據(jù)快速、簡單的特點，尤其對于大數(shù)據(jù)量的分析計算，效率很高。本任務的內(nèi)容就是按照數(shù)據(jù)透視表的思路對現(xiàn)金日記賬的余額進行計算。數(shù)據(jù)透視表是利用Excel進行會計電算化設計的常用方法。朗時人們對混合動力汽車的概念產(chǎn)生了很大的興趣。歐洲方面的代表性成果為法國的RenaultNext，該車是一輛由小型發(fā)動機與電動機同時驅(qū)動的混合動力汽車，采用了一個排量為0.75L的發(fā)動機和兩個電動機。2021年，本田推出了CR-V插電混合動力車型，百公里綜合油耗僅為1.3L，即使在電量不足時，本田CR-V插混版的油耗也僅為4.7L。任務資料福源公司在2022年1月和2月發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關的業(yè)務：(1)1月1日轉入上年余額2200元。(2)1月3日支付差旅費320元。(3)1月5日支付12月電費550元。(4)1月5日提現(xiàn)金25000元。(5)1月6日支付招待費3500元。(6)1月6日支付差旅費2400元。(7)1月6日支付手續(xù)費35元。(8)1月14日支付辦公用品費6400元。(9)1月15日購買打印機1500元。(10)2月2日支付辦公室電話費650元。(11)2月2日出售廢舊包裝物320元。(12)2月2日支付1月電費3320元。(13)2月3日支付差旅費2500元。(14)2月7日支付綠化苗木款4000元。(15)2月7日支付招待費2200元。任務操作1.數(shù)據(jù)輸入設計（1）打開Excel，將工作簿保存為“簡易日記賬.xlsx”，雙擊Sheet1工作表標簽，將Sheet1重命名為“現(xiàn)金日記賬”。（2）在A1:H1單元格區(qū)域內(nèi)依次輸入年、月、日、編號、內(nèi)容摘要、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及余額8個字段，如圖1-1所示。（3）選中A:D列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設置單元格格式”命令，在打開的“設置單元格格式”對話框中選擇“數(shù)字”標簽。在“分類”列表框中選擇類型為“數(shù)值”，選擇“小數(shù)位數(shù)”為0，如圖1-2所示。單擊“確定”按鈕，完成A列到D列的年、月、日以及編號的數(shù)據(jù)類型設置。（4）選中E列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設置單元格格式”命令，如圖1-3所示。從打開的“設置單元格格式”對話框中選擇“數(shù)字”標簽，在“分類”列表框中選擇類型為“文本”，完成對E列內(nèi)容摘要的數(shù)據(jù)類型的設置。（5）選中F:H列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設置單元格格式”命令，如圖1-3所示。從打開的“設置單元格格式”對話框中選擇“數(shù)字”標簽，在“分類”列表框中選擇類型為“會計專用”，“小數(shù)位數(shù)”設置為2，“貨幣符號”設置為無，完成對F列到H列借貸方發(fā)生額以及余額的數(shù)據(jù)類型設置。2.創(chuàng)建公式（1）選中D2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=ROW()-1”，完成“編號”字段的設置。（2）選中H2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F2”，完成第1條記錄余額的計算。（3）從A2單元格開始，輸入第1條記錄的其余部分。輸入的第1條記錄如圖1-4所示。（4）選中A3單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=2022”，接著輸入第2條記錄，其中D3單元格中輸入公式“=ROW()-1”，H3單元格中輸入公式“=H2+F3-G3”。輸入的第2條記錄如圖1-5所示。（5）選中A1單元格，選擇“插入”選項卡，執(zhí)行“表格”組中的“表格”命令，如圖1-6所示。打開如圖1-7所示的“創(chuàng)建表”對話框，選中“表包含標題”復選框，單擊“確定”按鈕，將單元格區(qū)域轉化為表。（6）選中A1單元格，選擇“表設計”選項卡，在“表格樣式選項”組中選擇“白色，表樣式淺色15”，如圖1-8所示。（7）選擇“表設計”選項卡，在“屬性”組中將表名稱由默認的“表1”更改為“現(xiàn)金日記賬”，完成表格名稱的設置，如圖1-9所示。（8）繼續(xù)輸入剩余的記錄，最終結果如圖1-10所示。3.創(chuàng)建公式（1）選擇“現(xiàn)金日記賬”工作表的A1單元格，選擇“插入”選項卡，執(zhí)行“表格”組中的“數(shù)據(jù)透視表”命令，如圖1-11所示，打開“創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表”對話框。（2）選中“選擇一個表或區(qū)域”單選按鈕，已經(jīng)可以自動識別要進行數(shù)據(jù)透視的區(qū)域。如果未能識別，則在“表/區(qū)域”后輸入“現(xiàn)金日記賬”。選擇放置數(shù)據(jù)透視表的位置為“新工作表”，如圖1-12所示，完成數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)源的設置。（3）按照上述步驟打開如圖1-13所示的“數(shù)據(jù)透視表字段”對話框，將“月”字段和“日”字段拖動到“行”中，將“借方發(fā)生額”和“貸方發(fā)生額”字段拖動到“值”中，完成要顯示的字段的設置。（4）單擊“數(shù)據(jù)透視表字段”對話框的“值”內(nèi)的“求和項:借方發(fā)生額”字段，選擇“值字段設置”命令，打開如圖1-14所示的“值字段設置”對話框。（5）單擊“數(shù)據(jù)透視表字段”對話框的“值”內(nèi)的“求和項:貸方發(fā)生額”字段，選擇“值字段設置”命令，打開“值字段設置”對話框。單擊“值字段設置”對話框中的“數(shù)字格式”按鈕，打開“設置單元格格式”對話框，選擇“數(shù)字”標簽，在“分類”列表框中選擇類型為“會計專用”，“小數(shù)位數(shù)”設置為2，“貨幣符號”設置為無，單擊“確定”按鈕，完成字段計算類型和數(shù)字的設置。（6）選中數(shù)據(jù)透視表中任意一個單元格，選擇“分析”選項卡，執(zhí)行“計算”組中的“字段、項目和集”下的“計算字段”命令(如圖1-15所示)，打開如圖1-16所示的“插入計算字段”對話框。（7）將“名稱”文本框中的“字段1”改為“余額總計”。（8）將“公式”文本框中的“0”刪除，選擇“字段”列表框中的“借方發(fā)生額”，單擊“插入字段”按鈕，再輸入減號，然后選擇“字段”列表框中的“貸方發(fā)生額”，單擊“插入字段”按鈕。單擊“確定”按鈕，完成插入計算字段的操作。（9）最終結果如圖1-17所示。37min任務二賬頁式現(xiàn)金日記賬知識準備1.COUNTIF函數(shù)COUNTIF函數(shù)的功能是統(tǒng)計在指定范圍內(nèi)符合統(tǒng)計條件的單元格的個數(shù)。COUNTIF函數(shù)包括Range和Criteria兩個參數(shù)，完整的格式為COUNTIF(Range,Criteria)。Range:表示參與統(tǒng)計的單元格區(qū)域。Criteria：表示統(tǒng)計的條件。2.SUBTOTAL函數(shù)SUBTOTAL函數(shù)對選定區(qū)域進行分類匯總，其完整的格式為SUBTOTAL(Function_num,Ref1,Ref2,…)。Function_num：本示例參數(shù)的值為9，表示分類求和。Ref1,Ref2,…：表示分類計算的區(qū)域引用。在本示例中引用的是F6:F11單元格區(qū)域，如果在第6行和第11行之間插入空行，則該公式所引用的單元格區(qū)域會自動發(fā)生變化。任務資料福源公司在2022年1月1日后發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關的業(yè)務：(1)1月1日轉入上年余額2200元。(2)1月3日支付差旅費320元。(3)1月5日支付12月電費550元。(4)1月6日支付招待費3500元。(5)1月6日支付差旅費2400元。(6)1月6日支付手續(xù)費35元。(7)1月7日提現(xiàn)金25000元。(8)1月14日支付辦公用品費用6400元。(9)1月15日購買打印機1500元。(10)2月2日支付辦公室電話費650元。(11)2月2日支付1月電費3320元。(12)2月3日出售廢舊包裝物320元。(13)2月3日支付差旅費2500元。(14)2月7日支付綠化苗木款4000元。(15)2月7日支付招待費2200元。任務操作1.繪制界面（1）打開Excel，將文件保存為“賬頁式現(xiàn)金日記賬.xlsx”，選中Sheet1，重命名為“現(xiàn)金日記賬”。（2）在工作表內(nèi)輸入如圖1-18所示的現(xiàn)金日記賬界面，完成界面的設置，如圖1-18所示。2.創(chuàng)建公式（1）選中I5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F5”；選中H5單元格，輸入“借”字，完成現(xiàn)金初始余額的計算。（2）選中B14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=COUNTIF()”，將光標移至括號內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，如圖1-21所示。打開如圖1-22所示的“函數(shù)參數(shù)”對話框，在Range參數(shù)后輸入“$E$6:E15”，在Criteria參數(shù)后輸入“本月合計”，確定本月月份。（3）選中B15單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=B14”，確定“本年累計”行的月份設置。（4）選中F14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標移至括號內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開如圖1-23所示的“函數(shù)參數(shù)”對話框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“F6:F13”，完成本月借方發(fā)生總額的計算。（5）選中G14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標移至括號內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開“函數(shù)參數(shù)”對話框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“G6:G13”，完成本月貸方發(fā)生總額的計算。（6）選中F15單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標移至括號內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開“函數(shù)參數(shù)”對話框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“$F$6:F13”，完成本年借方累計發(fā)生額的計算。（7）選中G15單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標移至括號內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開“函數(shù)參數(shù)”對話框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“$G$6:G13”，完成本年貸方累計發(fā)生額的計算。（8）SUBTOTAL(9,$G$6:G13)>0,″借″,IF($I$5+SUBTOTAL(9,$F$6:F13)-SUBTOTAL(9,$G$6:G13)<O,″貸″,″平″))”，完成余額方向的確定。（9）選中I15單元格，輸入“=ABS($I$5+F15-G15)”，完成余額的計算。3.持續(xù)記賬設計（1）選中第11行并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“插入”命令，完成插入行的操作。（2）將數(shù)據(jù)填寫到現(xiàn)金日記賬1月份的對應位置，1月份填報完成后的樣式如圖1-24所示（3）選中第6～15行，選擇“開始”選項卡，執(zhí)行“剪貼板”中的“復制”命令，完成1月份數(shù)據(jù)區(qū)域的復制。（4）選中A16單元格并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“粘貼”命令，將1月份的數(shù)據(jù)全部粘貼過來。（5）選中第16～23行，按Delete鍵，刪除復制過來的1月份的數(shù)據(jù)。（6）將2月份數(shù)據(jù)填寫到現(xiàn)金2月份的對應位置，2月份填報完成后的樣式如圖1-25所示。38min項目小結本項目主要介紹了簡易現(xiàn)金日記賬和賬頁式現(xiàn)金日記賬的制作方法。簡易現(xiàn)金日記賬外觀簡陋，顯示余額的方式也不直觀，和用戶平時使用的現(xiàn)金日記賬的外觀相去甚遠，不太符合普通用戶的習慣。理想的現(xiàn)金日記賬應當有一個和用戶平時的紙質(zhì)賬頁類似的外觀，而且要能夠?qū)崿F(xiàn)以下功能：（1）輸入的數(shù)據(jù)能夠完整反映業(yè)務情況。（2）實時反映每筆業(yè)務完成后的現(xiàn)金余額。（3）按月計算本月的借貸方累計發(fā)生額、本年的借貸方累計發(fā)生額以及余額。5min項目練習福興公司在2022年1月和2月發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關的業(yè)務，根據(jù)下列內(nèi)容編制簡易現(xiàn)金日記賬和賬頁式現(xiàn)金日記賬。2022年1月1日轉入上年余額2500元。2022年1月3日支付辦公室電話費210元。2022年1月5日支付12月電費878元。2022年1月7日報銷經(jīng)理差旅費500元。2022年1月6日提現(xiàn)金130000元。2022年1月6日預付員工差旅費3600元。2022年1月6日支付工資120000元。2022年1月14日支付辦公用品費用3752元。2022年1月15日訂閱報刊2788元。2022年2月2日提現(xiàn)金5000元。2022年2月2日出售廢舊電腦500元。2022年2月3日支付辦公室電話費255元。2022年2月3日支付1月電費900元。2022年2月7日提取現(xiàn)金125000元。2022年2月7日支付員工工資130000元。10minExcel在會計與財務管理中的應用課程教案課程名稱：Excel在會計與財務管理中的應用課程號：課程學分：2參考學時：32課程性質(zhì)：專業(yè)必修課適用專業(yè)：經(jīng)管類專業(yè)上課時間：授課教師：負責人：審核單位：年月日一、課程基本信息課程名稱Excel在會計與財務管理中的應用課程號課程性質(zhì)專業(yè)必修課開課部門課程負責人課程團隊授課學期學分/學時2/32授課語言漢語課程簡介Excel是使用極為廣泛的電子表格軟件，其以操作簡便、功能強大而著稱，非常適合缺乏計算機編程語言知識和對數(shù)據(jù)處理要求不高的財務管理人員使用。本書以Excel2010為基礎，通過實例詳細介紹了Excel在會計電算化中的應用，并應用Excel對企業(yè)運營中的會計流程和財務管理問題進行成因分析。本書應用實例典型，內(nèi)容豐富，充分利用宏、MicrosofQuery組件、數(shù)據(jù)透視表組件等完成會計電算化的設計。書中各項目詳細介紹了實例的操作步驟，學習者只需按照書中介紹的步驟一步步地實際操作，就能完全掌握本書的內(nèi)容。授課班級

二、課程授課教案項目二講課主題會計憑證學時2學時教學目標（1）了解科目代碼表和現(xiàn)金流量類型的設置方法和用途；（2）了解記賬憑證和后臺數(shù)據(jù)表之間的聯(lián)系；（3）掌握表對象的使用方法，了解錄制宏的過程；（4）學會應用Excel解決實際案例中遇到的會計憑證問題。任務目標(1)設置科目代碼表，并為各個科目設置年初數(shù)；(2)設置現(xiàn)金流量表的類型及代碼。教學設計授課提綱及重難點分析教學方法及課程思政設計教學時間任務一科目代碼表知識準備對于現(xiàn)金流量的類型名稱會計上是有明確規(guī)定的，而現(xiàn)金流量類型的代碼則可以由用戶自定義。本任務中單獨設置一張表來放置現(xiàn)金流量相關的項目?，F(xiàn)金流量的具體內(nèi)容包括：(1)銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金。(2)收到的稅費返還。(3)收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金。(4)購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金。(5)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金。(6)支付的各項稅費。(7)支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金。(8)收回投資收到的現(xiàn)金。(9)取得投資收益收到的現(xiàn)金。(10)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額。(11)處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額。(12)收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金。(13)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金。(14)投資支付的現(xiàn)金。(15)取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額。(16)支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金。(17)吸收投資收到的現(xiàn)金。(18)取得借款收到的現(xiàn)金。(19)收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金。(20)償還債務支付的現(xiàn)金。(21)分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金。(22)支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金?？颇看a表和現(xiàn)金流量類型是編制記賬憑證的基礎。任務資料福源公司是一家商品流通企業(yè)，公司為一般納稅人。在2021年底，各個會計科目的余額如表2-1所示（表2-1見教材17-18頁）。要求：(1)根據(jù)表2-1中的內(nèi)容設置科目代碼表，并為各個科目設置年初數(shù)。(2)設置現(xiàn)金流量表的類型及代碼。任務操作1.科目代碼表(1)打開Excel，將工作表保存為“賬務處理.xlsm”，如圖2-1所示。選中Sheet1工作表，將Sheet1工作表重命名為“科目代碼表”。(2)選中A1單元格，在A1:E1單元格區(qū)域內(nèi)依次輸入科目代碼、科目名稱、性質(zhì)、是否明細和年初數(shù)等字段。(3)選中A列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設置單元格格式”命令，打開“設置單元格格式”對話框，選擇“數(shù)字”標簽，選擇“數(shù)字格式”為“數(shù)值”，“小數(shù)位數(shù)”設置為0，完成A列數(shù)據(jù)格式的設置。(4)選中E列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設置單元格格式”命令，打開“設置單元格格式”對話框，選擇“數(shù)字”標簽，選擇“數(shù)字格式”為“會計專用”，“貨幣符號”設置為無。(5)選中A1單元格，選擇“插入”選項卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，打開如圖2-2所示的“創(chuàng)建表”對話框，選中“表包含標題”復選框，將指定的單元格區(qū)域轉化為表對象。(6)單擊A1單元格，選擇“表設計”選項卡，將“屬性”組內(nèi)的默認表名稱更改為“kmdm”，完成表對象名稱的設置，如圖2-3所示。(7)選中A1單元格，選擇“設計”選項卡，在“表樣式”組中選擇“表樣式淺色9”，完成表樣式的選擇。2.各科目年初數(shù)(1)從A2單元格開始輸入科目代碼“1001”，在B2單元格內(nèi)輸入科目名稱“庫存現(xiàn)金”。(2)在C2單元格內(nèi)輸入數(shù)值“1”，完成現(xiàn)金科目的性質(zhì)設定。(3)在D2單元格內(nèi)輸入“y”，完成是否明細科目的設置。(4)在E2單元格內(nèi)輸入數(shù)值“3630”，完成現(xiàn)金年初數(shù)的設定。(5)從A3單元格開始，繼續(xù)輸入各個會計科目的代碼、名稱、性質(zhì)、年初數(shù)和是否明細等字段內(nèi)容。最終完成的科目代碼表如圖2-4所示。(6)選中第1列，選擇“公式”選項卡，執(zhí)行“定義的名稱”組內(nèi)的“定義名稱”命令，打開如圖2-5所示的“新建名稱”對話框，在“名稱”文本框中輸入“dm”，在“引用位置”文本框中輸入“=kmdm[科目代碼表]”，完成第1列名稱的設置。3.現(xiàn)金流量類型(1)新建一張工作表，將工作表重命名為“參數(shù)”,完成參數(shù)表的設置。(2)在A1:B1單元格區(qū)域內(nèi)輸入“內(nèi)容”和“類型代碼”。(3)選中A1單元格，選擇“插入”選項卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，打開如圖2-6所示的“創(chuàng)建表”對話框，單擊“確定”按鈕，創(chuàng)建一個表對象。(4)選中A1單元格，選擇“設計”選項卡，在“屬性”組內(nèi)將表名稱更改為“xjll”，完成表對象樣式和名稱的設置。(5)從A2單元格開始輸入實驗原理中介紹的各種現(xiàn)金流量項目內(nèi)容和代碼，最終結果如圖2-7所示。(6)選擇“公式”選項卡，執(zhí)行“定義的名稱”組內(nèi)的“定義名稱”命令，打開如圖2-8所示的“新建名稱”對話框，在“名稱”文本框中輸入“現(xiàn)金流量類型”，在“引用位置”文本框中輸入“=xjll[內(nèi)容]”，單擊“確定”按鈕，完成新建名稱的設置。38min任務二憑證輸入知識準備1.LEFT函數(shù)LEFT函數(shù)的作用是返回指定字符串的左數(shù)前幾個字符。LEFT函數(shù)的返回結果是文本類型的字符串。LEFT函數(shù)首先從C4單元格的左側找4個字符，如代碼為“100201”，那么1002就是其總賬科目，代碼長度為4。2.VLOOKUP函數(shù)VLOOKUP函數(shù)的作用是在指定區(qū)域的第一列中查找第一個符合要求的值。本任務要查找的區(qū)域是表對象kmdm，查找的值是“LEFT(C5,4)+0”。本任務中，LEFT函數(shù)之所以在返回之后還要加0，是因為LEFT函數(shù)返回的是文本類型的字符串，而在科目代碼表中，字段“科目代碼”的數(shù)據(jù)格式是“數(shù)值”，二者的數(shù)值類型不一樣，因此比較時自然就不可能相等，變通的方法是為字符串類型的數(shù)字加上0，這樣就可以將字符類型的數(shù)字強制轉換為數(shù)值。3.IFERROR函數(shù)IFERROR函數(shù)的作用是判斷接下來計算的值是否正確，如果值是正確的，就用正確的值表示，否則用指定的值顯示。在本任務中，顯示不正確就用空白表示。任務資料在2022年1月，福源公司發(fā)生了如下業(yè)務：(1)購買編號為JP34的商品33000元，購買編號MT5的商品21000元，購買編號為KK2的商品8000元，增值稅稅率為13%，以工行支付貨款。(2)向海尚公司銷售JP32和JP33兩種商品，收入為175000元，其中工行收到了貨款13475元，其余部分稍后支付。JP32成本為6000元，JP33成本為5000元。(3)工行收到歐麗公司歸還的貨款88000元。(4)歸還一通公司貨款250000元，貨款已經(jīng)通過工行支付。(5)銷售JP35、MT5和KK3三種商品共計152800元，工行已經(jīng)收到全部貨款。JP35的成本為61000元，MT5的成本為28000元，KK2的成本為3350元。(6)現(xiàn)金支付銷售部門費用98元。(7)工行支付招待費5532元。(8)向金鑫公司銷售商品MT4共計254000元，未收到貨款。MT4商品成本為189100元。(9)銷售部門購買辦公用品2200元，以工行支付。(10)銷售JP34商品157200元，貨款已經(jīng)通過工行收訖，JP34商品的成本為72500元。(11)以工行支付稅款，上月應交增值稅銷項稅71382元，不考慮增值稅外的其他稅收。(12)購買商品MT4共計487000元，JP32共計45000元，JP34共計102000元，貨款未支付，其中從合力賒購547940元，從興樂公司賒購168480元。(13)工行支付前期計入其他應付款的水費6022元。(14)購買空調(diào)5臺，共計35000元，以工行支付。(15)方樂出差暫領現(xiàn)金3500元。(16)從工行提取175000元支付職工工資，其中銷售部門95000元，管理部門80000元，同時按10%計提福利費用。(17)工行收到新通訊公司歸還的欠款100000元。(18)出售商品KK3和KK4共計135000元，其中KK3成本為32000元，KK4成本為28000元，貨款已經(jīng)通過工行收訖。(19)向海尚公司銷售商品JP35共計182000元，成本為110000元，貨款未收訖。(20)向一通公司和興樂公司賒購商品MT5共計205000元，KK4共計25000元，其中向一通企業(yè)購買商品140000元，向樂星公司購買商品65000元。(21)以工行支付一通企業(yè)商品款150000元。(22)以工行支付網(wǎng)絡費1200元。(23)以工行支付勞保用品費用8000元。任務操作1.憑證界面(1)單擊Excel左上角的“文件”按鈕，選擇“選項”命令，打開“Excel選項”對話框，如圖2-9所示。(2)在左側選擇“自定義功能區(qū)”，在右側選中“自定義功能區(qū)”下“主選項卡”中的“開發(fā)工具”復選框，完成“開發(fā)工具”的選擇。通過上述操作，選項卡中就能顯示“開發(fā)工具”選項卡，如圖2-10所示。(3)新建工作表，將工作表重命名為“憑證輸入”。(4)在B1單元格中輸入“記賬憑證”，選中B1:F1單元格區(qū)域，選擇“開始”選項卡，執(zhí)行“對齊方式”組中的“合并后居中”命令，如圖2-11所示。將“字體”設置為“仿宋_GB2312”，“字號”大小為“20”，并將B1:F1單元格區(qū)域設置為雙下畫線。(5)在B2單元格內(nèi)輸入“憑證號”，在D2單元格內(nèi)輸入“日期”，在G2單元格內(nèi)輸入“附件數(shù):”。(6)選中E2單元格，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設置單元格格式”命令，打開“設置單元格格式”對話框，選擇“數(shù)字”選項卡，設置為“日期”分類中的“2012/3/14”類型，完成日期格式的設置。(7)從A3單元格開始，在工作表中輸入如圖2-12所示的內(nèi)容。(8)選擇“開發(fā)工具”選項卡，選擇“控件”組中“插入”下“表單控件”中的“按鈕”控件，如圖2-13所示。(9)選擇“開發(fā)工具”選項卡，選擇“控件”組中“插入”下“表單控件”中的“按鈕”控件，在“添加記錄”按鈕后添加一個命令按鈕，并將按鈕上的標題更改為“獲取最新憑單號”，完成按鈕的設置。(10)選中A5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(B5<>″″,YEAR($E$2)&″-″&IF(MONTH($E$2)<10,″0″&MONTH($E$2))&″-″&IF(DAY($E$2)<10,″0″&DAY($E$2))&″-″&IF($C$2<10,″00″&$C$2,IF($C$2<100,″0″&$C$2,$C$2))&″-″&IF(ROW()-4<10,″0″&ROW()-4,ROW()-4)&″-″&IF($H$2<10,″0″&$H$2,$H$2),″″)”，完成憑證id的設計。(11)選中C5:C18單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項卡，執(zhí)行“數(shù)據(jù)工具”組內(nèi)“數(shù)據(jù)驗證”下的“數(shù)據(jù)”命令，打開如圖2-14所示的“數(shù)據(jù)驗證”對話框。(12)選中D5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IFERROR(VLOOKUP(LEFT(C5,4)+0,kmdm,2,FALSE),″″)”，完成總賬科目的設置。(13)選中E5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=IFERROR(IF(LEN(C5)=6,VLOOKUP(C5,kmdm,2,FALSE),″″),″″)”，完成明細科目的設置。(14)選中I5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(OR(COUNTBLANK(G5:H5)+COUNTBLANK(B5)=3,COUNTBLANK(G5:H5)+COUNTBLANK(B5)=0),″″,″錯誤″)”，完成錯誤提示的設置。(15)選中F5:F18單元格區(qū)域，選擇“數(shù)據(jù)”選項卡，執(zhí)行“數(shù)據(jù)工具”組內(nèi)的“數(shù)據(jù)驗證”命令，打開如圖2-15所示的“數(shù)據(jù)驗證”對話框，在“設置”選項卡下的“允許”中選擇“序列”，“來源”設置為“=現(xiàn)金流量類型”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)驗證的設置。(16)選中G5:G18單元格區(qū)域，選擇“開始”選項卡，執(zhí)行“樣式”組內(nèi)“條件格式”下的“新建規(guī)則”命令，打開“新建格式規(guī)則”對話框，在“選擇規(guī)則類型”中選擇“使用公式確定要設置格式的單元格”命令，打開如圖2-16所示的“編輯規(guī)則說明”，在“為符合此公式的值設置格式”文本框內(nèi)輸入“=SUM($H$5:$H$18)<>SUM($G$5:$G$18)”，單擊“格式”按鈕，選擇“填充”選項卡，選擇紅色為填充顏色，單擊“確定”按鈕，完成條件格式的設置。(17)選中G5:H18單元格區(qū)域，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設置單元格格式”命令，打開“設置單元格格式”對話框，選擇“數(shù)字”標簽，將其類型設置為“會計專用”，“小數(shù)位數(shù)”設置為2，“貨幣符號”設置為“無”，完成指定單元格區(qū)域的格式設置。(18)選中A5單元格，將鼠標指針移動到A5單元格的右下角，向下拖曳填充公式到A18單元格區(qū)域，完成憑證id的設置。選中D5:E5單元格區(qū)域，將鼠標指針移動到單元格區(qū)域的右下角，向下拖曳填充公式至D18:E18單元格區(qū)域，完成總賬科目和明細科目的設置。(19)選中I5單元格，將鼠標指針移動到I5單元格的右下角，向下拖曳填充公式到I18單元格區(qū)域，完成憑證錯誤提示的設置。2.輸入數(shù)據(jù)(1)選中C2單元格，輸入憑證號，完成憑證號的設置。(2)選中E2單元格，輸入“2022-1-3”，完成憑證日期的輸入。(3)選中H2單元格，輸入“1”，表示該筆憑證的附件數(shù)。(4)在B5單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C5單元格內(nèi)輸入科目代碼“140503”，在G5單元格內(nèi)輸入金額33000，在H5單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成第1號憑證的第1筆記錄輸入，第1筆記錄完成后的效果如圖2-17所示。(5)在B6單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C6單元格內(nèi)輸入科目代碼“140507”，在G6單元格內(nèi)輸入金額21000，在H6單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成該憑證的第2筆記錄輸入。(6)在B7單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C7單元格內(nèi)輸入科目代碼“140508”，在G7單元格內(nèi)輸入金額8000，在H7單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成該憑證的第3筆記錄輸入。(7)在B8單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C8單元格內(nèi)輸入科目代碼“222101”，在G8單元格內(nèi)輸入金額8060，在H8單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成該憑證的第4筆記錄輸入。(8)在B9單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C9單元格內(nèi)輸入科目代碼“100201”，在F9單元格內(nèi)選擇“現(xiàn)金流量類型”為“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”，在G9單元格內(nèi)輸入0，在H9單元格內(nèi)輸入數(shù)值70060，完成該憑證的第5筆記錄。3.導入憑證庫(1)新建工作表，將工作表重命名為“憑證庫”，建立“憑證庫”工作表。(2)從A1單元格位置開始輸入id、憑證id、摘要、科目代碼、總賬科目、明細科目、現(xiàn)金流量類型、借金額、貸金額、類型代碼、年、月、日、憑證號、筆號、附件數(shù)、性質(zhì)和審核等字段，完成憑證庫所需字段的輸入。(3)選中A1單元格，選擇“插入”選項卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，將指定的單元格區(qū)域轉化為組。選擇“設計”選項卡，將“屬性”組內(nèi)的表對象名稱更改為“pzk”，完成“憑證庫”工作表的設計。(4)選中B2單元格，在B2單元格內(nèi)輸入字母“a”，完成首行數(shù)據(jù)的輸入。打開“憑證輸入”工作表，在憑證界面中輸入第一張憑證，如圖2-19所示。當I列沒有錯誤提示，并且借貸方?jīng)]有紅色顯示時，說明該憑證在結構上是正確的，就可以通過錄制一個宏將數(shù)據(jù)導入憑證庫工作表中。4.錄制宏(1)選擇“開發(fā)工具”選項卡，執(zhí)行“代碼”組中的“錄制宏”命令，打開如圖2-21所示的“錄制宏”對話框，將宏名稱更改為“添加新記錄”，單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。(2)選中H5單元格，選擇“開發(fā)工具”選項卡，執(zhí)行“代碼”組中的“使用相對引用”命令，進入相對模式下錄制。(3)選中H5單元格，同時按Shift+Ctrl+向下方向鍵，再同時按Shift+Ctrl+向左方向鍵，按3次向左方向鍵，再按Ctrl+C鍵，完成要復制內(nèi)容的選擇復制操作。(4)選擇“開發(fā)工具”選項卡，取消選中“代碼”組中的“使用相對引用”命令，進入絕對引用模式。(5)選擇“憑證庫”工作表，選中B2單元格，選擇“開發(fā)工具”選項卡，執(zhí)行“代碼”組中的“使用相對引用”命令，同時按Ctrl+向下方向鍵，再單獨按一次向下方向鍵，在空白單元格內(nèi)右擊。(6)選擇“開發(fā)工具”選項卡，取消選中“代碼”組中的“使用相對引用”命令，進入絕對引用模式。(7)選中B1單元格，雙擊，退出復制模式；選中C1單元格，選擇“憑證輸入”工作表，選中B5:C18單元格區(qū)域，按Delete鍵，刪除憑證摘要和科目代碼；選中F5:H18單元格區(qū)域，按Delete鍵，刪除憑證的借方金額和貸方金額，完成已經(jīng)導入憑證的數(shù)據(jù)的刪除。(8)選擇“開發(fā)工具”選項卡，執(zhí)行“代碼”組中的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。(9)在“添加記錄”按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“指定宏”命令，打開如圖2-24所示的“指定宏”對話框，選擇“添加新記錄”選項，單擊“確定”按鈕，完成指定宏的設置。5.錄制宏(1)選擇“憑證輸入”工作表，選擇“開發(fā)工具”選項卡，執(zhí)行“代碼”組內(nèi)的“錄制宏”命令，打開“錄制宏”對話框，將宏名稱更改為“獲取最新憑單號”，單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。(2)選中C2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MAX(IF(pzk[年]&″-″&pzk[月]=YEAR(E2)&″-″&MONTH(E2),pzk[憑證號]),0)+1”，按Ctrl+Shift+Enter鍵，獲取憑證庫中指定月份最新的憑單號。(3)選擇“開發(fā)工具”選項卡，執(zhí)行“代碼組”中的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。(4)在“獲取最新憑單號”按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“指定宏”命令，打開“指定宏”對話框，選擇“獲取最新憑單號”選項，單擊“確定”按鈕，完成指定宏的設置。6.其他字段數(shù)據(jù)(1)選中“憑證庫”工作表，選中第2行，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“刪除”命令，刪除第1行記錄。(2)選中A2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=[@年]&″-″&[@月]&″-″&[@憑證號]&″-″&[@筆號]”，按Enter鍵確認，完成id字段的設置。(3)選中J2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IFERROR(VLOOKUP([@現(xiàn)金流量類型],xjll,2,FALSE),″″)”，完成現(xiàn)金流量類型代碼的設置。(4)選中K2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=LEFT([@憑證id],4)+0”，完成“年”字段的設置。(5)選中L2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MID([@憑證id],6,2)+0”，完成“月”字段的設置。(6)選中M2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MID([@憑證id],9,2)+0”，完成“日”字段的設置。(7)選中N2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MID([@憑證id],12,3)+0”，完成“憑證號”字段的設置。(8)選中O2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MID([@憑證id],16,2)+0”，完成“筆號”字段的設置。(9)選中P2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=RIGHT([@憑證id],2)+0”，完成“附件數(shù)”字段的設置。(10)選中Q2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=VLOOKUP([@科目代碼],kmdm,3,FALSE)”，完成會計科目性質(zhì)的顯示。(11)選中A2單元格，選擇“視圖”選項卡，執(zhí)行“窗口”組中“凍結窗口”下的“凍結拆分窗口”命令，完成窗口凍結。7.后續(xù)憑證輸入(1)選中“憑證輸入”工作表，輸入日期和附件數(shù)，單擊“獲取最新憑單號”按鈕，設置本張憑單的憑單號。(2)選中B5單元格，輸入摘要“銷售商品”。在C5單元格內(nèi)輸入科目代碼100201，在F5單元格內(nèi)選擇“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”，在G5單元格內(nèi)輸入數(shù)值13475，在H5單元格內(nèi)輸入數(shù)值0。(3)選中B6單元格，輸入摘要“銷售商品”。在C6單元格內(nèi)輸入科目代碼112202，在G6單元格內(nèi)輸入數(shù)值63000，在H6單元格內(nèi)輸入數(shù)值0。(4)選中B7單元格，輸入摘要“銷售商品”。在C7單元格內(nèi)輸入科目代碼6402,在G7單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，在H7單元格內(nèi)輸入數(shù)值17500。(5)選中B8單元格，輸入摘要“銷售商品”。在C8單元格內(nèi)輸入科目代碼222102,在G8單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，在H8單元格內(nèi)輸入數(shù)值2275。最終生成的憑證如圖2-26所示。(6)憑證輸入檢查無誤后，單擊“添加記錄”按鈕，即可將記錄添加到“憑證庫”中，完成將憑證內(nèi)容導入“憑證庫”中。8.會計分錄參考下面列出了本任務中涉及的各筆業(yè)務的會計分錄。第1筆業(yè)務：借：庫存商品-JP3433000庫存商品-MT521000庫存商品-KK28000應交稅費-應交增值稅(進項)8060貸：銀行存款-工行70060第2筆業(yè)務：借：銀行存款-工行13475應收賬款-海尚公司6300貸：主營業(yè)務收入17500應交稅費-應交增值稅(銷項)2275借：主營業(yè)務成本11000貸：庫存商品-JP326000庫存商品-JP335000第3筆業(yè)務：借：銀行存款-工行88000貸：應收賬款-歐麗公司88000第4筆業(yè)務：借：應付賬款-一通公司250000貸：銀行存款-工行250000第5筆業(yè)務：借：銀行存款-工行172664貸：主營業(yè)務收入152800應交稅費-應交增值稅(銷項)19864借：主營業(yè)務成本92350貸：庫存商品-JP3561000庫存商品-MT528000庫存商品-KK2335037min項目小結本項目主要介紹了福源公司設置科目代碼、各科目年初數(shù)和設置現(xiàn)金流量類型，介紹了記賬憑證和后臺數(shù)據(jù)表之間的聯(lián)系。通過了解表對象的使用方法，了解錄制宏的過程，學習者可完成會計憑證的制作和使用。5min項目練習1.福興公司在2021年年底各個會計科目的余額如表2-2所示（完整內(nèi)容查看教材38頁）。2.2022年1月，金邦公司發(fā)生的業(yè)務如下：(1)購買編號為P03的商品25740元，購買編號為P02的商品28080元，購買編號為P07的商品10530元，以工行支付貨款。(2)向興華公司銷售P01和P02兩種商品，收入為21060元，其中工行收到了貨款10000元，其余部分稍后支付。P01成本為3900元，P02成本為8100元。(3)工行收到佳佳公司歸還的貨款140000元。(4)歸還勝瑞科技公司貨款300000元，貨款已經(jīng)通過工行支付。（完整內(nèi)容查看教材39頁）10minExcel在會計與財務管理中的應用課程教案課程名稱：Excel在會計與財務管理中的應用課程號：課程學分：2參考學時：32課程性質(zhì)：專業(yè)必修課適用專業(yè)：經(jīng)管類專業(yè)上課時間：授課教師：負責人：審核單位：年月日一、課程基本信息課程名稱Excel在會計與財務管理中的應用課程號課程性質(zhì)專業(yè)必修課開課部門課程負責人課程團隊授課學期學分/學時2/32授課語言漢語課程簡介Excel是使用極為廣泛的電子表格軟件，其以操作簡便、功能強大而著稱，非常適合缺乏計算機編程語言知識和對數(shù)據(jù)處理要求不高的財務管理人員使用。本書以Excel2010為基礎，通過實例詳細介紹了Excel在會計電算化中的應用，并應用Excel對企業(yè)運營中的會計流程和財務管理問題進行成因分析。本書應用實例典型，內(nèi)容豐富，充分利用宏、MicrosofQuery組件、數(shù)據(jù)透視表組件等完成會計電算化的設計。書中各項目詳細介紹了實例的操作步驟，學習者只需按照書中介紹的步驟一步步地實際操作，就能完全掌握本書的內(nèi)容。授課班級

二、課程授課教案項目三講課主題會計賬簿學時6學時教學目標(1)了解MicrosoftQuery的使用方法；(2)了解數(shù)據(jù)驗證的方法；(3)掌握總分類賬的結構；(4)掌握科目余額表的結構和MicrosoftQuery提取數(shù)據(jù)的方法；(5)掌握明細分類賬的設計方法；(6)學會應用Excel解決實際案例中遇到的會計賬簿問題。任務目標(1)制作科目匯總表；(2)完成科目匯總表數(shù)據(jù)。(3)制作科目余額表；(4)導入科目代碼；(5)完成科目余額。(6)制作總分類賬；(7)完成總分類賬數(shù)據(jù)。教學設計授課提綱及重難點分析教學方法及課程思政設計教學時間任務一科目匯總表知識準備Excel中有一個MicrosoftQuery組件，該組件的作用相當于數(shù)據(jù)庫的查詢分析器，能夠通過該組件從數(shù)據(jù)庫中提取數(shù)據(jù)并顯示到工作表中。雖然Excel并不是真正意義上的數(shù)據(jù)庫，但是MicrosoftQuery組件依舊能夠從指定的工作簿(包括當前正在使用的工作簿)中提取數(shù)據(jù)。如果把“科目匯總表”工作表當作數(shù)據(jù)表看待，就可以解決會計科目的來源問題；如果把“憑證庫”工作表當作數(shù)據(jù)表看待，就可以解決金額來源的問題。任務資料科目匯總表包括如下內(nèi)容：(1)日期信息。(2)科目代碼。(3)科目名稱。(4)指定月借方發(fā)生額。(5)指定月貸方發(fā)生額。任務操作1.科目匯總表界面(1)在“賬務處理.xlsm”中新建一張工作表，將其重命名為“科目匯總表”。(2)選中A1:D1單元格區(qū)域，選擇“開始”選項卡，執(zhí)行“對齊方式”組中的“合并后居中”命令，將指定的內(nèi)容合并居中，然后在A1單元格中輸入“=B2&″年″&D2&″月科目匯總表″”，完成表頭標題的設置。(3)從A2單元格開始輸入如圖3-1所示的內(nèi)容，完成科目匯總表界面的設置。2.科目匯總表數(shù)據(jù)(1)選中A4單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項卡，執(zhí)行“獲取外部數(shù)據(jù)”組中“自其他來源”中的“來自MicrosoftQuery”命令，打開如圖3-2所示的“選擇數(shù)據(jù)源”對話框。(2)在“選擇數(shù)據(jù)源”對話框中選擇數(shù)據(jù)庫類型為“ExcelFiles*”，單擊“確定”按鈕，打開如圖3-3所示的“選擇工作簿”對話框。(3)在“驅(qū)動器”中選擇D盤，在“目錄”中選擇“data正文”，數(shù)據(jù)庫的名稱指定為“賬務處理.xlsm”。(4)單擊“下一頁”按鈕，完成要顯示的列的選擇，打開“查詢向?qū)?篩選數(shù)據(jù)”對話框，如圖3-5所示。(5)單擊“下一頁”按鈕，跳過篩選過程，打開如圖3-6所示的“查詢向?qū)?排序順序”對話框，在該步驟中不需要設置任何內(nèi)容。(6)單擊“下一頁”按鈕，打開如圖3-7所示的“查詢向?qū)?完成”對話框，在“請確定下一步的動作”中選中“在MicrosoftQuery中查看數(shù)據(jù)或編輯查詢”單選按鈕，單擊“完成”按鈕。(7)在MicrosoftQuery窗口中選擇“科目代碼”列中任意一個數(shù)據(jù)，選擇“記錄”→“編輯列”命令，打開如圖3-9所示的“編輯列”對話框，將“字段”下的內(nèi)容更改為“Left(科目代碼,4)”，單擊“確定”按鈕，完成列的設置。(8)在MicrosoftQuery窗口中選擇“借金額”列中任意一個數(shù)據(jù)，選擇“記錄”→“編輯列”命令，打開如圖3-10所示的“編輯列”對話框，在“字段”下拉列表中選擇“借金額”，在“總計”下拉列表中選擇“求和”，單擊“確定”按鈕，完成“借金額”字段的求和。(9)在MicrosoftQuery窗口中選擇“貸金額”列中任意一個數(shù)據(jù)，選擇“記錄”→“編輯列”命令，打開如圖3-11所示的“編輯列”對話框，在“字段”下拉列表中選擇“貸金額”，在“總計”下拉列表中選擇“求和”，單擊“確定”按鈕，完成“貸金額”字段的求和。(10)在MicrosoftQuery窗口中選擇“條件”→“添加條件”命令，打開如圖3-12所示的“添加條件”對話框。51min任務二科目余額表知識準備科目余額表是記錄本期所有會計科目的發(fā)生額和余額的表格，它反映了某一會計期間相關會計科目的期初余額、本期發(fā)生額和期末余額。與科目匯總表類似，科目余額表反映的是各個科目的余額，但是各個月份的會計科目并不是固定的，部分明細科目會隨著企業(yè)業(yè)務的發(fā)展而逐漸加入其中，因此直接使用公式引用科目代碼表并不是一個很好的選擇。任務一已經(jīng)介紹了一種導入變動數(shù)據(jù)的方法，即利用MicrosoftQuery組件。用戶通過MicrosoftQuery組件將“科目代碼表”中的科目導入工作表后，只需要單擊刷新，則不論什么樣的會計科目總能出現(xiàn)在工作表中，并且這些數(shù)據(jù)和科目代碼表中的數(shù)據(jù)完全一致。同樣，科目余額表也會遇到余額的處理問題。科目余額表中涉及的科目余額計算包括期初余額、本期發(fā)生額和期末余額。本任務中，企業(yè)從年初開始建賬，因此期初余額就是年初數(shù)，本期發(fā)生額是指定期限中的累計借方和累計貸方的發(fā)生額，期末余額則是根據(jù)期初余額和本期發(fā)生額計算的結果。任務資料科目余額表需要實現(xiàn)的功能如下：(1)期初各個會計科目的借方和貸方余額。(2)當期各會計科目的借方和貸方發(fā)生額。(3)計算本期期末各個會計科目的借方和貸方余額。任務操作1.科目余額表界面(1)新建工作表，將工作表重命名為“科目余額表”。(2)選中E1:G1單元格區(qū)域，選擇“開始”選項卡，執(zhí)行“對齊方式”組中的“合并后居中”命令，設置字體為“仿宋_GB2312”，字號為24，并設置雙下畫線，完成字體字號的設置。(3)選中E1單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=B2&″年″&G2&″月科目余額表″”，完成科目余額表標題的設置。(4)從第2行開始輸入如圖3-20所示的科目余額表中的各項。2.導入科目代碼(1)選擇“數(shù)據(jù)”選項卡，執(zhí)行“獲取外部數(shù)據(jù)”組中“自其他來源”中的“來自MicrosoftQuery”命令，打開“選擇數(shù)據(jù)源”對話框。(2)選擇“數(shù)據(jù)庫類型”為“ExcelFiles*”，單擊“確定”按鈕，打開如圖3-21所示的“選擇工作簿”對話框。(3)選擇工作簿所在的文件路徑，單擊“確定”按鈕，打開如圖3-22所示的“查詢向?qū)?選擇列”對話框，單擊“科目代碼表”前的“+”按鈕，展開該表所包含的字段，選中要顯示的列為科目代碼、科目名稱、性質(zhì)和年初數(shù)。(4)單擊“下一頁”按鈕，完成要顯示的列的選擇。(5)在MicrosoftQuery窗口中選擇“條件”→“添加條件”命令，打開如圖3-23所示的“添加條件”對話框，選擇“字段”為“是否明細”，“指定值”為“y”，單擊“添加”按鈕，完成條件設置，單擊“關閉”按鈕。(6)在MicrosoftQuery窗口中選擇“文件”→“將數(shù)據(jù)返回MicrosoftExcel”命令，打開如圖3-24所示的“導入數(shù)據(jù)”對話框，將“數(shù)據(jù)的放置位置”設置為科目余額表的A5單元格，完成數(shù)據(jù)導入操作。(7)選中A5單元格，選擇“設計”選項卡，在“表樣式”組中選擇一種樣式。選中D5單元格，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“插入”→“在右側插入表列”命令，插入一個新列。使用同樣的操作方法插入其他5列，完成表主體結構的設置。(8)選中A5單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項卡，執(zhí)行“排序和篩選”組中的“篩選”命令，退出篩選狀態(tài)。(9)選中A5單元格，選擇“設計”選項卡，將“屬性”組內(nèi)的表名稱更改為“kmye”，完成表名稱的設置。最終完成的科目余額表如圖3-25所示。3.科目余額(1)選中E6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF([@性質(zhì)]=1,[@性質(zhì)]*[@年初數(shù)]+(SUMIFS(pzk[借金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],″<″&$G$2)-SUMIFS(pzk[貸金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],″<″&$G$2)),0)”，完成期初余額的計算。(2)選中F6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF([@性質(zhì)]=-1,ABS([@性質(zhì)]*[@年初數(shù)]+(SUMIFS(pzk[貸金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],″<″&$G$2)-SUMIFS(pzk[借金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],″<″&$G$2))),0)”，完成期初貸方余額的計算。(3)選中G6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=SUMIFS(pzk[借金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],$G$2)”，完成本月借方發(fā)生額的計算。(4)選中H6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=SUMIFS(pzk[貸金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],$G$2)”，完成本月貸方發(fā)生額的計算。(5)選中I6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF([@性質(zhì)]=1,[@列1]+[@列3]-[@列4],0)”，完成借方余額的計算。(6)選中J6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF([@性質(zhì)]=-1,[@列2]+[@列4]-[@列3],0)”，完成貸方余額的計算。(7)選中C6:J79單元格區(qū)域，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設置單元格格式”命令，打開“設置單元格格式”對話框，選擇數(shù)值類型為“會計專用”，不顯示貨幣符號類型。(8)選中A5單元格，選擇“設計”選項卡，執(zhí)行“表格樣式”組內(nèi)的“匯總行”命令，如圖3-26所示，完成匯總行的添加。(9)在“匯總”行中選中列5所在的列，從下拉列表中選擇匯總方式為“求和”，如圖3-27所示，完成期末借方余額的匯總。(10)用同樣的方法，將匯總行中列1、列2、列3和列4字段所在的列匯總方式設置為“求和”。(11)在“匯總”行中選中年初數(shù)所在的列，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=SUM([性質(zhì)]*[年初數(shù)])”，同時按Shift+Ctrl+Enter鍵，完成數(shù)組公式的輸入。(12)選中第5行，即字段名稱所在的行，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“隱藏”命令，隱藏該行。(13)選中C列和D列，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“隱藏”命令，隱藏指定的列。(14)選中A6單元格，選擇“設計”選項卡，執(zhí)行“外部表數(shù)據(jù)”組中的“屬性”命令，打開“外部數(shù)據(jù)屬性”對話框，如圖3-28所示。在“數(shù)據(jù)格式和布局”下取消選中“調(diào)整列寬”復選框，單擊“確定”按鈕，完成外部數(shù)據(jù)屬性的設置。4.獲取最新數(shù)據(jù)(1)選中“科目余額表”，選擇“開發(fā)工具”選項卡，選擇“控件”組中“插入”下“表單控件”中的“按鈕控件”，在J1單元格內(nèi)拖出一個命令按鈕，將命令按鈕內(nèi)的文字更改為“刷新”，如圖3-30所示，完成命令按鈕的設置。(2)選擇“開發(fā)工具”選項卡，執(zhí)行“代碼”組中的“錄制宏”命令，打開“錄制宏”對話框，將宏名稱更改為“刷新科目”，如圖3-31所示，單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。(3)選中A6單元格，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“刷新”命令。選擇“開發(fā)工具”選項卡，執(zhí)行“代碼”組中的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。(4)在“刷新”按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“指定宏”命令，打開“指定宏”對話框，選擇“刷新科目”項，單擊“確定”按鈕，完成指定宏的設置。51min任務三總分類賬知識準備總分類賬就是我們通常所稱的總賬，它是根據(jù)總分類科目開設賬戶，用來登記全部經(jīng)濟業(yè)務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~提供了編制會計報表的主要依據(jù)，是所有單位都必須設立的賬簿?？偡诸愘~全面且總括地反映了業(yè)務單位的財務收支和經(jīng)濟活動情況?？偡诸愘~的結構本身并不復雜，使用Excel進行設計時，只需要更改日期信息和會計科目，就能夠得到期初余額、當期的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額以及期末余額，但其并不反映具體的業(yè)務信息。日期信息是由用戶手工更改的，會計科目信息可以通過數(shù)據(jù)驗證的方式交由用戶選擇而不是直接輸入，從而避免發(fā)生錯誤，各種余額和發(fā)生額則都是通過函數(shù)從憑證庫中提取的。任務資料要求根據(jù)已經(jīng)完成的科目余額表中的期初數(shù)和憑證庫中的憑證數(shù)據(jù)編制總分類賬。任務操作1.總分類賬界面(1)新建一張工作表，將工作表名稱更改為“總分類賬”，選中D1:E1單元格區(qū)域，將該單元格區(qū)域合并并居中，設置“字號”為24號，“字體”為“仿宋_GB2312”，在D1單元格內(nèi)輸入“總分類賬”，并設置雙下畫線，完成總分類賬標題的設置。(2)從A2單元格開始輸入如圖3-34所示的表格內(nèi)容。(3)選中C3單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項卡，執(zhí)行“數(shù)據(jù)工具”組中的“數(shù)據(jù)驗證”命令，打開如圖3-35所示的“數(shù)據(jù)驗證”對話框，在“允許”下拉列表中選擇“序列”，在“來源”文本框內(nèi)輸入“=dm”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)驗證的設置。(4)選中F3單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(LEN(C3)=4,VLOOKUP($C$3,kmdm,2,FALSE),(VLOOKUP(LEFT($C$3,4)+0,kmdm,2,FALSE))&″-″&VLOOKUP($C$3,kmdm,2,FALSE))”，完成會計科目名稱的設置。2.總分類賬數(shù)據(jù)(1)選中C2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=科目余額表!B2”；選中F2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=科目余額表!G2”；選中A4單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=C2&″年″”，完成年份和月份信息的設置。(2)選中A6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=$F$2”，按Enter鍵確認；將A6單元格的內(nèi)容向下拖曳到A7和A8單元格內(nèi)，完成月份信息的填制。(3)在B6單元格內(nèi)輸入數(shù)值1；選中B7單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=DAY(DATE($C$2,$F$2+1,0))”，計算指定月份的天數(shù)；選中B8單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=B7”，完成日信息的填制。(4)在C6單元格內(nèi)輸入“期初余額”，在C7單元格內(nèi)輸入“本月發(fā)生額”，在C8單元格內(nèi)輸入“本月合計”，完成摘要內(nèi)容的填制。(5)選中D6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(LEN(C3)=6,SUMIFS(kmye[列1],kmye[科目代碼],C3),SUM(IF(LEFT(kmye[科目代碼],4)+0=LEFT($C$3,4)+0,kmye[列1],0)))”，同時按Ctrl+Shift+Enter鍵，完成借金額期初數(shù)的設置。(6)選中E6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(LEN(C3)=6,SUMIFS(kmye[列2],kmye[科目代碼],C3),SUM(IF(LEFT(kmye[科目代碼],4)+0=LEFT($C$3,4)+0,kmye[列2],0)))”，同時按Ctrl+Shift+Enter鍵，完成貸金額期初數(shù)的設置。(7)選中F6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(SUMIF(kmdm[科目代碼],$C$3,kmdm[性質(zhì)])>0,″借″,″貸″)”，完成借貸方向的設置。(8)選中G6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(F6=″借″,D6-E6,E6-D6)”，完成期初余額的設置。(9)選中D7單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(LEN(C3)=6,SUMIFS(kmye[列3],kmye[科目代碼],C3),SUM(IF(LEFT(kmye[科目代碼],4)+0=LEFT($C$3,4)+0,kmye[列3],0)))”，同時按Ctrl+Shift+Enter鍵，完成指定月借方發(fā)生額的設置。(10)選中E7單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(LEN(C3)=6,SUMIFS(kmye[列4],kmye[科目代碼],C3),SUM(IF(LEFT(kmye[科目代碼],4)+0=LEFT($C$3,4)+0,kmye[列4],0)))”，同時按Ctrl+Shift+Enter鍵，完成指定月貸方發(fā)生額的設置。3.優(yōu)化顯示(1)選中G7:G8單元格區(qū)域，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設置單元格格式”命令，打開如圖3-41所示的“設置單元格格式”對話框。選擇“數(shù)字”選項卡，在“分類”列表框中選擇“自定義”，在類型中輸入“#,##0.00;#,##0.00”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)值顯示格式的設置。(2)選中整張工作表，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設置單元格格式”命令，選擇“保護”選項卡，選中“鎖定”復選框，單擊“確定”按鈕，完成全部單元格的鎖定操作。(3)選中C3單元格，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設置單元格格式”命令，選擇“保護”選項卡，取消選中“鎖定”復選框，單擊“確定”按鈕，完成可編輯單元格的指定操作。(4)選擇“開始”選項卡，執(zhí)行“單元格”組內(nèi)“格式”下的“保護工作表”命令，打開“保護工作表”對話框，設置一個合適的密碼，完成工作表的保護操作。51min任務四明細分類賬知識準備用戶從總分類賬中得到的僅僅是某個會計科目在指定期間內(nèi)總的發(fā)生額，但是該科目到底發(fā)生了什么業(yè)務并不明確，這就要求使用明細分類賬來顯示具體的業(yè)務信息。明細分類賬是根據(jù)明細分類賬戶進行分類登記的賬簿，是根據(jù)單位開展經(jīng)濟管理的需要對經(jīng)濟業(yè)務的詳細內(nèi)容進行的核算，是對總分類賬進行的補充反映。從技術角度來說，創(chuàng)建明細分類賬需要用戶指定的信息如下：(1)會計科目：用戶查詢的是哪個明細分類賬戶的信息。(2)日期信息：用戶查詢的是哪個月份的信息。(3)期初余額：明細分類賬期初余額信息，有了期初余額和本月發(fā)生信息，就可以計算期末的科目余額。會計科目是由用戶指定的，月份信息可以由用戶在科目余額表中指定，期初余額數(shù)據(jù)通過公式從科目余額表中獲得。具體的業(yè)務信息數(shù)據(jù)來自“憑證庫”工作表，為此需要通過MicrosoftQuery組件創(chuàng)建查詢來獲得相關的數(shù)據(jù)。期末余額是通過期初余額和本期借貸方發(fā)生額獲得的。任務資料明細分類賬要實現(xiàn)如下幾個功能：(1)列出指定月份和科目代碼的期初數(shù)。(2)列出本期指定會計科目的發(fā)生記錄，并將這些記錄填到表中。(3)計算本期期末的借方和貸方余額。任務操作1.明細分類賬界面(1)新建一張工作表，將工作表名稱更改為“明細分類賬”。選中A1:H1單元格區(qū)域，將該單元格區(qū)域合并并居中，設置“字號”為24號，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F3&″明細分類賬″”，并設置雙下畫線，完成明細分類賬標題的設置。(2)從A2單元格開始輸入如圖3-43所示的內(nèi)容。(3)選中C3單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項卡，執(zhí)行“數(shù)據(jù)工具”組中的“數(shù)據(jù)驗證”命令，打開如圖3-44所示的“數(shù)據(jù)驗證”對話框，在“允許”下拉列表中選擇“序列”，在“來源”文本框內(nèi)輸入“=dm”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)有效性的設置。(4)選中F3單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(LEN(C3)=4,VLOOKUP($C$3,kmdm,2,FALSE),(VLOOKUP(LEFT($C$3,4)+0,kmdm,2,FALSE))&″-″&VLOOKUP($C$3,kmdm,2,FALSE))”，完成會計科目名稱的設置。(5)選中F2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=科目余額表!G2”；選中A6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F2”，完成月份的設置。(6)在B6單元格中輸入數(shù)值1，在D6單元格內(nèi)輸入“期初余額”。(7)選中E6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“==SUMIF(kmye[科目代碼],$C$3,kmye[列1])”，完成期初借方金額的設置。(8)選中F6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=SUMIF(kmye[科目代碼],$C$3,kmye[列2])”，完成期初貸方金額的設置。(9)選中G6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(SUMIF(kmdm[科目代碼],$C$3,kmdm[性質(zhì)])>0,″借″,″貸″)”，完成借貸方向的設置。(10)選中H6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(G6=″借″,E6-F6,F6-E6)”，完成期初余額的設置。2.導入業(yè)務信息(1)選擇“數(shù)據(jù)”選項卡，執(zhí)行“獲取外部數(shù)據(jù)”組中“自其他來源”中的“來自MicrosoftQuery”命令，打開如圖3-45所示的“選擇數(shù)據(jù)源”對話框。(2)在“選擇數(shù)據(jù)源”對話框中選擇數(shù)據(jù)庫類型為“ExcelFiles*”，單擊“確定”按鈕，打開如圖3-46所示的“選擇工作簿”對話框。(3)選擇本工作簿所在的路徑，單擊“確定”按鈕，打開如圖3-47所示的“查詢向?qū)?選擇列”對話框，單擊“可用的表和列”中“憑證庫”前的“+”按鈕，展開該表所包含的列，選中要顯示的列為月、日、憑證號、摘要、借金額和貸金額。(4)單擊“下一頁”按鈕，完成要顯示的列的選擇，進入“查詢向?qū)?篩選數(shù)據(jù)”對話框，直接單擊“下一頁”按鈕，跳過篩選過程，打開如圖3-48所示的“查詢向?qū)?排序順序”對話框，“主要關鍵字”設置為“憑證號”，完成排序操作。(5)單擊“下一頁”按鈕，打開“查詢向?qū)?完成”對話框，在“請確定下一步的動作”中選中“在MicrosoftQuery中查看數(shù)據(jù)或編輯查詢”單選按鈕，單擊“完成”按鈕，完成查詢向?qū)У牟僮?，進入MicrosoftQuery窗口。(6)在MicrosoftQuery窗口中選擇“條件”→“添加條件”命令，打開如圖3-49所示的“添加條件”對話框，選擇“字段”為“月”，“指定值”為“[yue]”，完成第一個參數(shù)條件的設置。(7)單擊“添加”按鈕，打開如圖3-50所示的“輸入?yún)?shù)值”對話框，此時不需要設置任何參數(shù)，單擊“確定”按鈕，完成第一個參數(shù)的設置。(8)在“添加條件”對話框中選擇“字段”為“科目代碼”，“指定值”為“[kmdm]”，如圖3-51所示，完成第二個參數(shù)條件的設置。單擊“添加”按鈕，打開“輸入?yún)?shù)值”對話框，此時不需要設置任何參數(shù)，單擊“確定”按鈕，完成第二個參數(shù)的設置。3.添加匯總行(1)選中A8單元格，選擇“設計”選項卡，執(zhí)行“表樣式選項”組中的“匯總行”命令，完成添加匯總行的操作。(2)刪除“月”字段所在列中的“匯總”字樣，在匯總行中，在“摘要”字段所在的單元格內(nèi)輸入文字“本月合計”。(3)在“匯總”行中選中“借金額”所在的列，在下拉列表中選擇匯總方式為“求和”，如圖3-55所示，完成本月借方發(fā)生額的計算。(4)在“匯總”行中選中“貸金額”所在的列，在下拉列表中選擇匯總方式為“求和”，完成本月貸方發(fā)生額的計算。(5)在“匯總”行中選中“列1”所在的列，在編輯欄中輸入公式“=G6”，完成借貸方向的設置。(6)在“匯總”行中選中“列2”所在的列，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF($G$6=″借″,$H$6+flz[[#匯總],[借金額]]-flz[[#匯總],[貸金額]],H6+flz[[#匯總],[貸金額]]-flz[[#匯總],[借金額]])”，完成期末余額的計算。4.獲取最新數(shù)據(jù)(1)選中“明細分類賬”工作表，選擇“開發(fā)工具”選項卡，執(zhí)行“控件”組中“插入”下的“表單控件”命令，選擇“按鈕控件”，在H2:H3單元格區(qū)域內(nèi)拖曳一個命令按鈕，如圖3-59所示，將命令按鈕內(nèi)的文字更改為“數(shù)據(jù)刷新”，完成命令按鈕的放置。(2)選擇“開發(fā)工具”選項卡，執(zhí)行“代碼”組中的“錄制宏”命令，打開“錄制宏”對話框，將宏名稱更改為“刷新明細分類賬”,單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。(3)選中A8單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項卡，執(zhí)行“連接”組中的“全部刷新”命令，完成數(shù)據(jù)刷新操作。(4)選擇“開發(fā)工具”選項卡，執(zhí)行“代碼”組中的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。(5)在“刷新數(shù)據(jù)”按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“指定宏”命令，打開“指定宏”對話框，選擇“刷新明細分類賬”項，單擊“確定”按鈕，完成為按鈕指定宏的操作。51min任務五設計導航頁面知識準備用戶為自己設計的軟件添加了諸多功能后，可能會遇到一個問題，即如何快速找到自己所需的功能。這在一般的軟件中是通過添加菜單、導航欄或者添加鏈接來解決的。由于本書設計的財務管理系統(tǒng)并沒有采用編程方式，因此無法自定義菜單和選項卡。用戶要達到相同的目的，可以在工作簿中添加一個導航頁面，利用工作表鏈接的方法快速到達指定頁面?？颇繀R總表、科目余額表、總分類賬和明細分類賬都涉及指定月份的功能，而科目余額表又為總分類賬和明細分類賬提供了期初余額，這就要求上述表格中的數(shù)據(jù)要保持一致性。因此，可以在導航頁面上設置月份信息，而其他表格的月份信息都和導航頁面中指定的月份信息一致，從而保證不至于因為月份不同步而發(fā)生期初余額引用數(shù)據(jù)上的錯誤。任務資料利用導航頁面完成在各個頁面之間的跳轉。任務操作1.導航頁面(1)創(chuàng)建一張新的工作表，將工作表的名稱更改為“首頁”。(2)選擇“文件”→“選項”命令，打開“Excel選項”對話框，選擇“高級”選項卡，在“此工作表的顯示選項”中取消選中“顯示行和列標題”和“顯示網(wǎng)格線”復選框。(3)選擇“插入”選項卡，執(zhí)行“插圖”組中的“聯(lián)機圖片”命令，打開如圖3-61所示的“聯(lián)機圖片”對話框，在搜索范圍內(nèi)輸入“計算機”，按Enter鍵確認后，選擇一張合適的圖片，單擊“插入”按鈕，完成圖片的插入操作。(4)將圖片放置在合適的位置，調(diào)整到合適的大小，并在圖片下端輸入文字“賬務處理”，完成后的結果如圖3-62所示。2.設置導航功能(1)在H8單元格內(nèi)輸入“科目代碼表”。(2)在I8單元格內(nèi)輸入“憑證輸入”，選擇“插入”選項卡，執(zhí)行“鏈接”組內(nèi)的“超鏈接”命令。(3)在J