《Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用》 教案 汪政杰 項(xiàng)目1-5 現(xiàn)金日記賬-工資管理

Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程教案課程名稱：Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程號(hào)：課程學(xué)分：2參考學(xué)時(shí)：32課程性質(zhì)：專業(yè)必修課適用專業(yè)：經(jīng)管類專業(yè)上課時(shí)間：授課教師：負(fù)責(zé)人：審核單位：年月日一、課程基本信息課程名稱Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程號(hào)課程性質(zhì)專業(yè)必修課開課部門課程負(fù)責(zé)人課程團(tuán)隊(duì)授課學(xué)期學(xué)分/學(xué)時(shí)2/32授課語言漢語課程簡介Excel是使用極為廣泛的電子表格軟件，其以操作簡便、功能強(qiáng)大而著稱，非常適合缺乏計(jì)算機(jī)編程語言知識(shí)和對(duì)數(shù)據(jù)處理要求不高的財(cái)務(wù)管理人員使用。本書以Excel2010為基礎(chǔ)，通過實(shí)例詳細(xì)介紹了Excel在會(huì)計(jì)電算化中的應(yīng)用，并應(yīng)用Excel對(duì)企業(yè)運(yùn)營中的會(huì)計(jì)流程和財(cái)務(wù)管理問題進(jìn)行成因分析。本書應(yīng)用實(shí)例典型，內(nèi)容豐富，充分利用宏、MicrosofQuery組件、數(shù)據(jù)透視表組件等完成會(huì)計(jì)電算化的設(shè)計(jì)。書中各項(xiàng)目詳細(xì)介紹了實(shí)例的操作步驟，學(xué)習(xí)者只需按照書中介紹的步驟一步步地實(shí)際操作，就能完全掌握本書的內(nèi)容。授課班級(jí)

二、課程授課教案項(xiàng)目一講課主題現(xiàn)金日記賬學(xué)時(shí)2學(xué)時(shí)教學(xué)目標(biāo)(1)了解現(xiàn)金日記賬的手工記賬方法；(2)掌握Excel中表對(duì)象和數(shù)據(jù)透視表的基本使用方法；(3)掌握SUBTOTAL和IF等函數(shù)的使用方法；(4)能夠熟練繪制表格及使用函數(shù)和公式；(5)學(xué)會(huì)應(yīng)用Excel解決實(shí)際案例中遇到的現(xiàn)金日記賬問題。任務(wù)目標(biāo)（1）設(shè)計(jì)并完成福源公司2022年1月和2月現(xiàn)金日記賬；（2）借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額數(shù)據(jù)必須保留兩位小數(shù)，并按照“會(huì)計(jì)專用”格式顯示；（3）按日計(jì)算每日余額，按月分析每月的收支情況。教學(xué)設(shè)計(jì)授課提綱及重難點(diǎn)分析教學(xué)方法及課程思政設(shè)計(jì)教學(xué)時(shí)間任務(wù)一簡易現(xiàn)金日記賬知識(shí)準(zhǔn)備Excel本身不是一種結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臄?shù)據(jù)庫，只是它的格式和數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)表太像了，以至于用戶常常期待可以通過Excel實(shí)現(xiàn)某些只有數(shù)據(jù)庫才具有的功能。Excel中進(jìn)行數(shù)據(jù)的計(jì)算有兩種基本的思路，一種是使用數(shù)據(jù)透視表，另一種是使用函數(shù)。數(shù)據(jù)透視表是Excel中功能最為強(qiáng)大的工具，具有分析數(shù)據(jù)快速、簡單的特點(diǎn)，尤其對(duì)于大數(shù)據(jù)量的分析計(jì)算，效率很高。本任務(wù)的內(nèi)容就是按照數(shù)據(jù)透視表的思路對(duì)現(xiàn)金日記賬的余額進(jìn)行計(jì)算。數(shù)據(jù)透視表是利用Excel進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化設(shè)計(jì)的常用方法。朗時(shí)人們對(duì)混合動(dòng)力汽車的概念產(chǎn)生了很大的興趣。歐洲方面的代表性成果為法國的RenaultNext，該車是一輛由小型發(fā)動(dòng)機(jī)與電動(dòng)機(jī)同時(shí)驅(qū)動(dòng)的混合動(dòng)力汽車，采用了一個(gè)排量為0.75L的發(fā)動(dòng)機(jī)和兩個(gè)電動(dòng)機(jī)。2021年，本田推出了CR-V插電混合動(dòng)力車型，百公里綜合油耗僅為1.3L，即使在電量不足時(shí)，本田CR-V插混版的油耗也僅為4.7L。任務(wù)資料福源公司在2022年1月和2月發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)：(1)1月1日轉(zhuǎn)入上年余額2200元。(2)1月3日支付差旅費(fèi)320元。(3)1月5日支付12月電費(fèi)550元。(4)1月5日提現(xiàn)金25000元。(5)1月6日支付招待費(fèi)3500元。(6)1月6日支付差旅費(fèi)2400元。(7)1月6日支付手續(xù)費(fèi)35元。(8)1月14日支付辦公用品費(fèi)6400元。(9)1月15日購買打印機(jī)1500元。(10)2月2日支付辦公室電話費(fèi)650元。(11)2月2日出售廢舊包裝物320元。(12)2月2日支付1月電費(fèi)3320元。(13)2月3日支付差旅費(fèi)2500元。(14)2月7日支付綠化苗木款4000元。(15)2月7日支付招待費(fèi)2200元。任務(wù)操作1.數(shù)據(jù)輸入設(shè)計(jì)（1）打開Excel，將工作簿保存為“簡易日記賬.xlsx”，雙擊Sheet1工作表標(biāo)簽，將Sheet1重命名為“現(xiàn)金日記賬”。（2）在A1:H1單元格區(qū)域內(nèi)依次輸入年、月、日、編號(hào)、內(nèi)容摘要、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及余額8個(gè)字段，如圖1-1所示。（3）選中A:D列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，在打開的“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框中選擇“數(shù)字”標(biāo)簽。在“分類”列表框中選擇類型為“數(shù)值”，選擇“小數(shù)位數(shù)”為0，如圖1-2所示。單擊“確定”按鈕，完成A列到D列的年、月、日以及編號(hào)的數(shù)據(jù)類型設(shè)置。（4）選中E列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，如圖1-3所示。從打開的“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框中選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，在“分類”列表框中選擇類型為“文本”，完成對(duì)E列內(nèi)容摘要的數(shù)據(jù)類型的設(shè)置。（5）選中F:H列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，如圖1-3所示。從打開的“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框中選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，在“分類”列表框中選擇類型為“會(huì)計(jì)專用”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為2，“貨幣符號(hào)”設(shè)置為無，完成對(duì)F列到H列借貸方發(fā)生額以及余額的數(shù)據(jù)類型設(shè)置。2.創(chuàng)建公式（1）選中D2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=ROW()-1”，完成“編號(hào)”字段的設(shè)置。（2）選中H2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F2”，完成第1條記錄余額的計(jì)算。（3）從A2單元格開始，輸入第1條記錄的其余部分。輸入的第1條記錄如圖1-4所示。（4）選中A3單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=2022”，接著輸入第2條記錄，其中D3單元格中輸入公式“=ROW()-1”，H3單元格中輸入公式“=H2+F3-G3”。輸入的第2條記錄如圖1-5所示。（5）選中A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組中的“表格”命令，如圖1-6所示。打開如圖1-7所示的“創(chuàng)建表”對(duì)話框，選中“表包含標(biāo)題”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕，將單元格區(qū)域轉(zhuǎn)化為表。（6）選中A1單元格，選擇“表設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，在“表格樣式選項(xiàng)”組中選擇“白色，表樣式淺色15”，如圖1-8所示。（7）選擇“表設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，在“屬性”組中將表名稱由默認(rèn)的“表1”更改為“現(xiàn)金日記賬”，完成表格名稱的設(shè)置，如圖1-9所示。（8）繼續(xù)輸入剩余的記錄，最終結(jié)果如圖1-10所示。3.創(chuàng)建公式（1）選擇“現(xiàn)金日記賬”工作表的A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組中的“數(shù)據(jù)透視表”命令，如圖1-11所示，打開“創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表”對(duì)話框。（2）選中“選擇一個(gè)表或區(qū)域”單選按鈕，已經(jīng)可以自動(dòng)識(shí)別要進(jìn)行數(shù)據(jù)透視的區(qū)域。如果未能識(shí)別，則在“表/區(qū)域”后輸入“現(xiàn)金日記賬”。選擇放置數(shù)據(jù)透視表的位置為“新工作表”，如圖1-12所示，完成數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)源的設(shè)置。（3）按照上述步驟打開如圖1-13所示的“數(shù)據(jù)透視表字段”對(duì)話框，將“月”字段和“日”字段拖動(dòng)到“行”中，將“借方發(fā)生額”和“貸方發(fā)生額”字段拖動(dòng)到“值”中，完成要顯示的字段的設(shè)置。（4）單擊“數(shù)據(jù)透視表字段”對(duì)話框的“值”內(nèi)的“求和項(xiàng):借方發(fā)生額”字段，選擇“值字段設(shè)置”命令，打開如圖1-14所示的“值字段設(shè)置”對(duì)話框。（5）單擊“數(shù)據(jù)透視表字段”對(duì)話框的“值”內(nèi)的“求和項(xiàng):貸方發(fā)生額”字段，選擇“值字段設(shè)置”命令，打開“值字段設(shè)置”對(duì)話框。單擊“值字段設(shè)置”對(duì)話框中的“數(shù)字格式”按鈕，打開“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，在“分類”列表框中選擇類型為“會(huì)計(jì)專用”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為2，“貨幣符號(hào)”設(shè)置為無，單擊“確定”按鈕，完成字段計(jì)算類型和數(shù)字的設(shè)置。（6）選中數(shù)據(jù)透視表中任意一個(gè)單元格，選擇“分析”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“計(jì)算”組中的“字段、項(xiàng)目和集”下的“計(jì)算字段”命令(如圖1-15所示)，打開如圖1-16所示的“插入計(jì)算字段”對(duì)話框。（7）將“名稱”文本框中的“字段1”改為“余額總計(jì)”。（8）將“公式”文本框中的“0”刪除，選擇“字段”列表框中的“借方發(fā)生額”，單擊“插入字段”按鈕，再輸入減號(hào)，然后選擇“字段”列表框中的“貸方發(fā)生額”，單擊“插入字段”按鈕。單擊“確定”按鈕，完成插入計(jì)算字段的操作。（9）最終結(jié)果如圖1-17所示。37min任務(wù)二賬頁式現(xiàn)金日記賬知識(shí)準(zhǔn)備1.COUNTIF函數(shù)COUNTIF函數(shù)的功能是統(tǒng)計(jì)在指定范圍內(nèi)符合統(tǒng)計(jì)條件的單元格的個(gè)數(shù)。COUNTIF函數(shù)包括Range和Criteria兩個(gè)參數(shù)，完整的格式為COUNTIF(Range,Criteria)。Range:表示參與統(tǒng)計(jì)的單元格區(qū)域。Criteria：表示統(tǒng)計(jì)的條件。2.SUBTOTAL函數(shù)SUBTOTAL函數(shù)對(duì)選定區(qū)域進(jìn)行分類匯總，其完整的格式為SUBTOTAL(Function_num,Ref1,Ref2,…)。Function_num：本示例參數(shù)的值為9，表示分類求和。Ref1,Ref2,…：表示分類計(jì)算的區(qū)域引用。在本示例中引用的是F6:F11單元格區(qū)域，如果在第6行和第11行之間插入空行，則該公式所引用的單元格區(qū)域會(huì)自動(dòng)發(fā)生變化。任務(wù)資料福源公司在2022年1月1日后發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)：(1)1月1日轉(zhuǎn)入上年余額2200元。(2)1月3日支付差旅費(fèi)320元。(3)1月5日支付12月電費(fèi)550元。(4)1月6日支付招待費(fèi)3500元。(5)1月6日支付差旅費(fèi)2400元。(6)1月6日支付手續(xù)費(fèi)35元。(7)1月7日提現(xiàn)金25000元。(8)1月14日支付辦公用品費(fèi)用6400元。(9)1月15日購買打印機(jī)1500元。(10)2月2日支付辦公室電話費(fèi)650元。(11)2月2日支付1月電費(fèi)3320元。(12)2月3日出售廢舊包裝物320元。(13)2月3日支付差旅費(fèi)2500元。(14)2月7日支付綠化苗木款4000元。(15)2月7日支付招待費(fèi)2200元。任務(wù)操作1.繪制界面（1）打開Excel，將文件保存為“賬頁式現(xiàn)金日記賬.xlsx”，選中Sheet1，重命名為“現(xiàn)金日記賬”。（2）在工作表內(nèi)輸入如圖1-18所示的現(xiàn)金日記賬界面，完成界面的設(shè)置，如圖1-18所示。2.創(chuàng)建公式（1）選中I5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F5”；選中H5單元格，輸入“借”字，完成現(xiàn)金初始余額的計(jì)算。（2）選中B14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=COUNTIF()”，將光標(biāo)移至括號(hào)內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，如圖1-21所示。打開如圖1-22所示的“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話框，在Range參數(shù)后輸入“$E$6:E15”，在Criteria參數(shù)后輸入“本月合計(jì)”，確定本月月份。（3）選中B15單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=B14”，確定“本年累計(jì)”行的月份設(shè)置。（4）選中F14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標(biāo)移至括號(hào)內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開如圖1-23所示的“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“F6:F13”，完成本月借方發(fā)生總額的計(jì)算。（5）選中G14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標(biāo)移至括號(hào)內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“G6:G13”，完成本月貸方發(fā)生總額的計(jì)算。（6）選中F15單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標(biāo)移至括號(hào)內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“$F$6:F13”，完成本年借方累計(jì)發(fā)生額的計(jì)算。（7）選中G15單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標(biāo)移至括號(hào)內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“$G$6:G13”，完成本年貸方累計(jì)發(fā)生額的計(jì)算。（8）SUBTOTAL(9,$G$6:G13)>0,″借″,IF($I$5+SUBTOTAL(9,$F$6:F13)-SUBTOTAL(9,$G$6:G13)<O,″貸″,″平″))”，完成余額方向的確定。（9）選中I15單元格，輸入“=ABS($I$5+F15-G15)”，完成余額的計(jì)算。3.持續(xù)記賬設(shè)計(jì)（1）選中第11行并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“插入”命令，完成插入行的操作。（2）將數(shù)據(jù)填寫到現(xiàn)金日記賬1月份的對(duì)應(yīng)位置，1月份填報(bào)完成后的樣式如圖1-24所示（3）選中第6～15行，選擇“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“剪貼板”中的“復(fù)制”命令，完成1月份數(shù)據(jù)區(qū)域的復(fù)制。（4）選中A16單元格并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“粘貼”命令，將1月份的數(shù)據(jù)全部粘貼過來。（5）選中第16～23行，按Delete鍵，刪除復(fù)制過來的1月份的數(shù)據(jù)。（6）將2月份數(shù)據(jù)填寫到現(xiàn)金2月份的對(duì)應(yīng)位置，2月份填報(bào)完成后的樣式如圖1-25所示。38min項(xiàng)目小結(jié)本項(xiàng)目主要介紹了簡易現(xiàn)金日記賬和賬頁式現(xiàn)金日記賬的制作方法。簡易現(xiàn)金日記賬外觀簡陋，顯示余額的方式也不直觀，和用戶平時(shí)使用的現(xiàn)金日記賬的外觀相去甚遠(yuǎn)，不太符合普通用戶的習(xí)慣。理想的現(xiàn)金日記賬應(yīng)當(dāng)有一個(gè)和用戶平時(shí)的紙質(zhì)賬頁類似的外觀，而且要能夠?qū)崿F(xiàn)以下功能：（1）輸入的數(shù)據(jù)能夠完整反映業(yè)務(wù)情況。（2）實(shí)時(shí)反映每筆業(yè)務(wù)完成后的現(xiàn)金余額。（3）按月計(jì)算本月的借貸方累計(jì)發(fā)生額、本年的借貸方累計(jì)發(fā)生額以及余額。5min項(xiàng)目練習(xí)福興公司在2022年1月和2月發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)，根據(jù)下列內(nèi)容編制簡易現(xiàn)金日記賬和賬頁式現(xiàn)金日記賬。2022年1月1日轉(zhuǎn)入上年余額2500元。2022年1月3日支付辦公室電話費(fèi)210元。2022年1月5日支付12月電費(fèi)878元。2022年1月7日?qǐng)?bào)銷經(jīng)理差旅費(fèi)500元。2022年1月6日提現(xiàn)金130000元。2022年1月6日預(yù)付員工差旅費(fèi)3600元。2022年1月6日支付工資120000元。2022年1月14日支付辦公用品費(fèi)用3752元。2022年1月15日訂閱報(bào)刊2788元。2022年2月2日提現(xiàn)金5000元。2022年2月2日出售廢舊電腦500元。2022年2月3日支付辦公室電話費(fèi)255元。2022年2月3日支付1月電費(fèi)900元。2022年2月7日提取現(xiàn)金125000元。2022年2月7日支付員工工資130000元。10minExcel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程教案課程名稱：Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程號(hào)：課程學(xué)分：2參考學(xué)時(shí)：32課程性質(zhì)：專業(yè)必修課適用專業(yè)：經(jīng)管類專業(yè)上課時(shí)間：授課教師：負(fù)責(zé)人：審核單位：年月日一、課程基本信息課程名稱Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程號(hào)課程性質(zhì)專業(yè)必修課開課部門課程負(fù)責(zé)人課程團(tuán)隊(duì)授課學(xué)期學(xué)分/學(xué)時(shí)2/32授課語言漢語課程簡介Excel是使用極為廣泛的電子表格軟件，其以操作簡便、功能強(qiáng)大而著稱，非常適合缺乏計(jì)算機(jī)編程語言知識(shí)和對(duì)數(shù)據(jù)處理要求不高的財(cái)務(wù)管理人員使用。本書以Excel2010為基礎(chǔ)，通過實(shí)例詳細(xì)介紹了Excel在會(huì)計(jì)電算化中的應(yīng)用，并應(yīng)用Excel對(duì)企業(yè)運(yùn)營中的會(huì)計(jì)流程和財(cái)務(wù)管理問題進(jìn)行成因分析。本書應(yīng)用實(shí)例典型，內(nèi)容豐富，充分利用宏、MicrosofQuery組件、數(shù)據(jù)透視表組件等完成會(huì)計(jì)電算化的設(shè)計(jì)。書中各項(xiàng)目詳細(xì)介紹了實(shí)例的操作步驟，學(xué)習(xí)者只需按照書中介紹的步驟一步步地實(shí)際操作，就能完全掌握本書的內(nèi)容。授課班級(jí)

二、課程授課教案項(xiàng)目二講課主題會(huì)計(jì)憑證學(xué)時(shí)2學(xué)時(shí)教學(xué)目標(biāo)（1）了解科目代碼表和現(xiàn)金流量類型的設(shè)置方法和用途；（2）了解記賬憑證和后臺(tái)數(shù)據(jù)表之間的聯(lián)系；（3）掌握表對(duì)象的使用方法，了解錄制宏的過程；（4）學(xué)會(huì)應(yīng)用Excel解決實(shí)際案例中遇到的會(huì)計(jì)憑證問題。任務(wù)目標(biāo)(1)設(shè)置科目代碼表，并為各個(gè)科目設(shè)置年初數(shù)；(2)設(shè)置現(xiàn)金流量表的類型及代碼。教學(xué)設(shè)計(jì)授課提綱及重難點(diǎn)分析教學(xué)方法及課程思政設(shè)計(jì)教學(xué)時(shí)間任務(wù)一科目代碼表知識(shí)準(zhǔn)備對(duì)于現(xiàn)金流量的類型名稱會(huì)計(jì)上是有明確規(guī)定的，而現(xiàn)金流量類型的代碼則可以由用戶自定義。本任務(wù)中單獨(dú)設(shè)置一張表來放置現(xiàn)金流量相關(guān)的項(xiàng)目?，F(xiàn)金流量的具體內(nèi)容包括：(1)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。(2)收到的稅費(fèi)返還。(3)收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。(4)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金。(5)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金。(6)支付的各項(xiàng)稅費(fèi)。(7)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。(8)收回投資收到的現(xiàn)金。(9)取得投資收益收到的現(xiàn)金。(10)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額。(11)處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額。(12)收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。(13)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金。(14)投資支付的現(xiàn)金。(15)取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額。(16)支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。(17)吸收投資收到的現(xiàn)金。(18)取得借款收到的現(xiàn)金。(19)收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。(20)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金。(21)分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金。(22)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。科目代碼表和現(xiàn)金流量類型是編制記賬憑證的基礎(chǔ)。任務(wù)資料福源公司是一家商品流通企業(yè)，公司為一般納稅人。在2021年底，各個(gè)會(huì)計(jì)科目的余額如表2-1所示（表2-1見教材17-18頁）。要求：(1)根據(jù)表2-1中的內(nèi)容設(shè)置科目代碼表，并為各個(gè)科目設(shè)置年初數(shù)。(2)設(shè)置現(xiàn)金流量表的類型及代碼。任務(wù)操作1.科目代碼表(1)打開Excel，將工作表保存為“賬務(wù)處理.xlsm”，如圖2-1所示。選中Sheet1工作表，將Sheet1工作表重命名為“科目代碼表”。(2)選中A1單元格，在A1:E1單元格區(qū)域內(nèi)依次輸入科目代碼、科目名稱、性質(zhì)、是否明細(xì)和年初數(shù)等字段。(3)選中A列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，選擇“數(shù)字格式”為“數(shù)值”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為0，完成A列數(shù)據(jù)格式的設(shè)置。(4)選中E列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，選擇“數(shù)字格式”為“會(huì)計(jì)專用”，“貨幣符號(hào)”設(shè)置為無。(5)選中A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，打開如圖2-2所示的“創(chuàng)建表”對(duì)話框，選中“表包含標(biāo)題”復(fù)選框，將指定的單元格區(qū)域轉(zhuǎn)化為表對(duì)象。(6)單擊A1單元格，選擇“表設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，將“屬性”組內(nèi)的默認(rèn)表名稱更改為“kmdm”，完成表對(duì)象名稱的設(shè)置，如圖2-3所示。(7)選中A1單元格，選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，在“表樣式”組中選擇“表樣式淺色9”，完成表樣式的選擇。2.各科目年初數(shù)(1)從A2單元格開始輸入科目代碼“1001”，在B2單元格內(nèi)輸入科目名稱“庫存現(xiàn)金”。(2)在C2單元格內(nèi)輸入數(shù)值“1”，完成現(xiàn)金科目的性質(zhì)設(shè)定。(3)在D2單元格內(nèi)輸入“y”，完成是否明細(xì)科目的設(shè)置。(4)在E2單元格內(nèi)輸入數(shù)值“3630”，完成現(xiàn)金年初數(shù)的設(shè)定。(5)從A3單元格開始，繼續(xù)輸入各個(gè)會(huì)計(jì)科目的代碼、名稱、性質(zhì)、年初數(shù)和是否明細(xì)等字段內(nèi)容。最終完成的科目代碼表如圖2-4所示。(6)選中第1列，選擇“公式”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“定義的名稱”組內(nèi)的“定義名稱”命令，打開如圖2-5所示的“新建名稱”對(duì)話框，在“名稱”文本框中輸入“dm”，在“引用位置”文本框中輸入“=kmdm[科目代碼表]”，完成第1列名稱的設(shè)置。3.現(xiàn)金流量類型(1)新建一張工作表，將工作表重命名為“參數(shù)”,完成參數(shù)表的設(shè)置。(2)在A1:B1單元格區(qū)域內(nèi)輸入“內(nèi)容”和“類型代碼”。(3)選中A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，打開如圖2-6所示的“創(chuàng)建表”對(duì)話框，單擊“確定”按鈕，創(chuàng)建一個(gè)表對(duì)象。(4)選中A1單元格，選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，在“屬性”組內(nèi)將表名稱更改為“xjll”，完成表對(duì)象樣式和名稱的設(shè)置。(5)從A2單元格開始輸入實(shí)驗(yàn)原理中介紹的各種現(xiàn)金流量項(xiàng)目內(nèi)容和代碼，最終結(jié)果如圖2-7所示。(6)選擇“公式”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“定義的名稱”組內(nèi)的“定義名稱”命令，打開如圖2-8所示的“新建名稱”對(duì)話框，在“名稱”文本框中輸入“現(xiàn)金流量類型”，在“引用位置”文本框中輸入“=xjll[內(nèi)容]”，單擊“確定”按鈕，完成新建名稱的設(shè)置。38min任務(wù)二憑證輸入知識(shí)準(zhǔn)備1.LEFT函數(shù)LEFT函數(shù)的作用是返回指定字符串的左數(shù)前幾個(gè)字符。LEFT函數(shù)的返回結(jié)果是文本類型的字符串。LEFT函數(shù)首先從C4單元格的左側(cè)找4個(gè)字符，如代碼為“100201”，那么1002就是其總賬科目，代碼長度為4。2.VLOOKUP函數(shù)VLOOKUP函數(shù)的作用是在指定區(qū)域的第一列中查找第一個(gè)符合要求的值。本任務(wù)要查找的區(qū)域是表對(duì)象kmdm，查找的值是“LEFT(C5,4)+0”。本任務(wù)中，LEFT函數(shù)之所以在返回之后還要加0，是因?yàn)長EFT函數(shù)返回的是文本類型的字符串，而在科目代碼表中，字段“科目代碼”的數(shù)據(jù)格式是“數(shù)值”，二者的數(shù)值類型不一樣，因此比較時(shí)自然就不可能相等，變通的方法是為字符串類型的數(shù)字加上0，這樣就可以將字符類型的數(shù)字強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為數(shù)值。3.IFERROR函數(shù)IFERROR函數(shù)的作用是判斷接下來計(jì)算的值是否正確，如果值是正確的，就用正確的值表示，否則用指定的值顯示。在本任務(wù)中，顯示不正確就用空白表示。任務(wù)資料在2022年1月，福源公司發(fā)生了如下業(yè)務(wù)：(1)購買編號(hào)為JP34的商品33000元，購買編號(hào)MT5的商品21000元，購買編號(hào)為KK2的商品8000元，增值稅稅率為13%，以工行支付貨款。(2)向海尚公司銷售JP32和JP33兩種商品，收入為175000元，其中工行收到了貨款13475元，其余部分稍后支付。JP32成本為6000元，JP33成本為5000元。(3)工行收到歐麗公司歸還的貨款88000元。(4)歸還一通公司貨款250000元，貨款已經(jīng)通過工行支付。(5)銷售JP35、MT5和KK3三種商品共計(jì)152800元，工行已經(jīng)收到全部貨款。JP35的成本為61000元，MT5的成本為28000元，KK2的成本為3350元。(6)現(xiàn)金支付銷售部門費(fèi)用98元。(7)工行支付招待費(fèi)5532元。(8)向金鑫公司銷售商品MT4共計(jì)254000元，未收到貨款。MT4商品成本為189100元。(9)銷售部門購買辦公用品2200元，以工行支付。(10)銷售JP34商品157200元，貨款已經(jīng)通過工行收訖，JP34商品的成本為72500元。(11)以工行支付稅款，上月應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅71382元，不考慮增值稅外的其他稅收。(12)購買商品MT4共計(jì)487000元，JP32共計(jì)45000元，JP34共計(jì)102000元，貨款未支付，其中從合力賒購547940元，從興樂公司賒購168480元。(13)工行支付前期計(jì)入其他應(yīng)付款的水費(fèi)6022元。(14)購買空調(diào)5臺(tái)，共計(jì)35000元，以工行支付。(15)方樂出差暫領(lǐng)現(xiàn)金3500元。(16)從工行提取175000元支付職工工資，其中銷售部門95000元，管理部門80000元，同時(shí)按10%計(jì)提福利費(fèi)用。(17)工行收到新通訊公司歸還的欠款100000元。(18)出售商品KK3和KK4共計(jì)135000元，其中KK3成本為32000元，KK4成本為28000元，貨款已經(jīng)通過工行收訖。(19)向海尚公司銷售商品JP35共計(jì)182000元，成本為110000元，貨款未收訖。(20)向一通公司和興樂公司賒購商品MT5共計(jì)205000元，KK4共計(jì)25000元，其中向一通企業(yè)購買商品140000元，向樂星公司購買商品65000元。(21)以工行支付一通企業(yè)商品款150000元。(22)以工行支付網(wǎng)絡(luò)費(fèi)1200元。(23)以工行支付勞保用品費(fèi)用8000元。任務(wù)操作1.憑證界面(1)單擊Excel左上角的“文件”按鈕，選擇“選項(xiàng)”命令，打開“Excel選項(xiàng)”對(duì)話框，如圖2-9所示。(2)在左側(cè)選擇“自定義功能區(qū)”，在右側(cè)選中“自定義功能區(qū)”下“主選項(xiàng)卡”中的“開發(fā)工具”復(fù)選框，完成“開發(fā)工具”的選擇。通過上述操作，選項(xiàng)卡中就能顯示“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，如圖2-10所示。(3)新建工作表，將工作表重命名為“憑證輸入”。(4)在B1單元格中輸入“記賬憑證”，選中B1:F1單元格區(qū)域，選擇“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“對(duì)齊方式”組中的“合并后居中”命令，如圖2-11所示。將“字體”設(shè)置為“仿宋_GB2312”，“字號(hào)”大小為“20”，并將B1:F1單元格區(qū)域設(shè)置為雙下畫線。(5)在B2單元格內(nèi)輸入“憑證號(hào)”，在D2單元格內(nèi)輸入“日期”，在G2單元格內(nèi)輸入“附件數(shù):”。(6)選中E2單元格，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框，選擇“數(shù)字”選項(xiàng)卡，設(shè)置為“日期”分類中的“2012/3/14”類型，完成日期格式的設(shè)置。(7)從A3單元格開始，在工作表中輸入如圖2-12所示的內(nèi)容。(8)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，選擇“控件”組中“插入”下“表單控件”中的“按鈕”控件，如圖2-13所示。(9)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，選擇“控件”組中“插入”下“表單控件”中的“按鈕”控件，在“添加記錄”按鈕后添加一個(gè)命令按鈕，并將按鈕上的標(biāo)題更改為“獲取最新憑單號(hào)”，完成按鈕的設(shè)置。(10)選中A5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(B5<>″″,YEAR($E$2)&″-″&IF(MONTH($E$2)<10,″0″&MONTH($E$2))&″-″&IF(DAY($E$2)<10,″0″&DAY($E$2))&″-″&IF($C$2<10,″00″&$C$2,IF($C$2<100,″0″&$C$2,$C$2))&″-″&IF(ROW()-4<10,″0″&ROW()-4,ROW()-4)&″-″&IF($H$2<10,″0″&$H$2,$H$2),″″)”，完成憑證id的設(shè)計(jì)。(11)選中C5:C18單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“數(shù)據(jù)工具”組內(nèi)“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”下的“數(shù)據(jù)”命令，打開如圖2-14所示的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對(duì)話框。(12)選中D5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IFERROR(VLOOKUP(LEFT(C5,4)+0,kmdm,2,FALSE),″″)”，完成總賬科目的設(shè)置。(13)選中E5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=IFERROR(IF(LEN(C5)=6,VLOOKUP(C5,kmdm,2,FALSE),″″),″″)”，完成明細(xì)科目的設(shè)置。(14)選中I5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(OR(COUNTBLANK(G5:H5)+COUNTBLANK(B5)=3,COUNTBLANK(G5:H5)+COUNTBLANK(B5)=0),″″,″錯(cuò)誤″)”，完成錯(cuò)誤提示的設(shè)置。(15)選中F5:F18單元格區(qū)域，選擇“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“數(shù)據(jù)工具”組內(nèi)的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”命令，打開如圖2-15所示的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對(duì)話框，在“設(shè)置”選項(xiàng)卡下的“允許”中選擇“序列”，“來源”設(shè)置為“=現(xiàn)金流量類型”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)驗(yàn)證的設(shè)置。(16)選中G5:G18單元格區(qū)域，選擇“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“樣式”組內(nèi)“條件格式”下的“新建規(guī)則”命令，打開“新建格式規(guī)則”對(duì)話框，在“選擇規(guī)則類型”中選擇“使用公式確定要設(shè)置格式的單元格”命令，打開如圖2-16所示的“編輯規(guī)則說明”，在“為符合此公式的值設(shè)置格式”文本框內(nèi)輸入“=SUM($H$5:$H$18)<>SUM($G$5:$G$18)”，單擊“格式”按鈕，選擇“填充”選項(xiàng)卡，選擇紅色為填充顏色，單擊“確定”按鈕，完成條件格式的設(shè)置。(17)選中G5:H18單元格區(qū)域，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，將其類型設(shè)置為“會(huì)計(jì)專用”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為2，“貨幣符號(hào)”設(shè)置為“無”，完成指定單元格區(qū)域的格式設(shè)置。(18)選中A5單元格，將鼠標(biāo)指針移動(dòng)到A5單元格的右下角，向下拖曳填充公式到A18單元格區(qū)域，完成憑證id的設(shè)置。選中D5:E5單元格區(qū)域，將鼠標(biāo)指針移動(dòng)到單元格區(qū)域的右下角，向下拖曳填充公式至D18:E18單元格區(qū)域，完成總賬科目和明細(xì)科目的設(shè)置。(19)選中I5單元格，將鼠標(biāo)指針移動(dòng)到I5單元格的右下角，向下拖曳填充公式到I18單元格區(qū)域，完成憑證錯(cuò)誤提示的設(shè)置。2.輸入數(shù)據(jù)(1)選中C2單元格，輸入憑證號(hào)，完成憑證號(hào)的設(shè)置。(2)選中E2單元格，輸入“2022-1-3”，完成憑證日期的輸入。(3)選中H2單元格，輸入“1”，表示該筆憑證的附件數(shù)。(4)在B5單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C5單元格內(nèi)輸入科目代碼“140503”，在G5單元格內(nèi)輸入金額33000，在H5單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成第1號(hào)憑證的第1筆記錄輸入，第1筆記錄完成后的效果如圖2-17所示。(5)在B6單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C6單元格內(nèi)輸入科目代碼“140507”，在G6單元格內(nèi)輸入金額21000，在H6單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成該憑證的第2筆記錄輸入。(6)在B7單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C7單元格內(nèi)輸入科目代碼“140508”，在G7單元格內(nèi)輸入金額8000，在H7單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成該憑證的第3筆記錄輸入。(7)在B8單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C8單元格內(nèi)輸入科目代碼“222101”，在G8單元格內(nèi)輸入金額8060，在H8單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成該憑證的第4筆記錄輸入。(8)在B9單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C9單元格內(nèi)輸入科目代碼“100201”，在F9單元格內(nèi)選擇“現(xiàn)金流量類型”為“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”，在G9單元格內(nèi)輸入0，在H9單元格內(nèi)輸入數(shù)值70060，完成該憑證的第5筆記錄。3.導(dǎo)入憑證庫(1)新建工作表，將工作表重命名為“憑證庫”，建立“憑證庫”工作表。(2)從A1單元格位置開始輸入id、憑證id、摘要、科目代碼、總賬科目、明細(xì)科目、現(xiàn)金流量類型、借金額、貸金額、類型代碼、年、月、日、憑證號(hào)、筆號(hào)、附件數(shù)、性質(zhì)和審核等字段，完成憑證庫所需字段的輸入。(3)選中A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，將指定的單元格區(qū)域轉(zhuǎn)化為組。選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，將“屬性”組內(nèi)的表對(duì)象名稱更改為“pzk”，完成“憑證庫”工作表的設(shè)計(jì)。(4)選中B2單元格，在B2單元格內(nèi)輸入字母“a”，完成首行數(shù)據(jù)的輸入。打開“憑證輸入”工作表，在憑證界面中輸入第一張憑證，如圖2-19所示。當(dāng)I列沒有錯(cuò)誤提示，并且借貸方?jīng)]有紅色顯示時(shí)，說明該憑證在結(jié)構(gòu)上是正確的，就可以通過錄制一個(gè)宏將數(shù)據(jù)導(dǎo)入憑證庫工作表中。4.錄制宏(1)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“錄制宏”命令，打開如圖2-21所示的“錄制宏”對(duì)話框，將宏名稱更改為“添加新記錄”，單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。(2)選中H5單元格，選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“使用相對(duì)引用”命令，進(jìn)入相對(duì)模式下錄制。(3)選中H5單元格，同時(shí)按Shift+Ctrl+向下方向鍵，再同時(shí)按Shift+Ctrl+向左方向鍵，按3次向左方向鍵，再按Ctrl+C鍵，完成要復(fù)制內(nèi)容的選擇復(fù)制操作。(4)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，取消選中“代碼”組中的“使用相對(duì)引用”命令，進(jìn)入絕對(duì)引用模式。(5)選擇“憑證庫”工作表，選中B2單元格，選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“使用相對(duì)引用”命令，同時(shí)按Ctrl+向下方向鍵，再單獨(dú)按一次向下方向鍵，在空白單元格內(nèi)右擊。(6)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，取消選中“代碼”組中的“使用相對(duì)引用”命令，進(jìn)入絕對(duì)引用模式。(7)選中B1單元格，雙擊，退出復(fù)制模式；選中C1單元格，選擇“憑證輸入”工作表，選中B5:C18單元格區(qū)域，按Delete鍵，刪除憑證摘要和科目代碼；選中F5:H18單元格區(qū)域，按Delete鍵，刪除憑證的借方金額和貸方金額，完成已經(jīng)導(dǎo)入憑證的數(shù)據(jù)的刪除。(8)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。(9)在“添加記錄”按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“指定宏”命令，打開如圖2-24所示的“指定宏”對(duì)話框，選擇“添加新記錄”選項(xiàng)，單擊“確定”按鈕，完成指定宏的設(shè)置。5.錄制宏(1)選擇“憑證輸入”工作表，選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組內(nèi)的“錄制宏”命令，打開“錄制宏”對(duì)話框，將宏名稱更改為“獲取最新憑單號(hào)”，單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。(2)選中C2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MAX(IF(pzk[年]&″-″&pzk[月]=YEAR(E2)&″-″&MONTH(E2),pzk[憑證號(hào)]),0)+1”，按Ctrl+Shift+Enter鍵，獲取憑證庫中指定月份最新的憑單號(hào)。(3)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼組”中的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。(4)在“獲取最新憑單號(hào)”按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“指定宏”命令，打開“指定宏”對(duì)話框，選擇“獲取最新憑單號(hào)”選項(xiàng)，單擊“確定”按鈕，完成指定宏的設(shè)置。6.其他字段數(shù)據(jù)(1)選中“憑證庫”工作表，選中第2行，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“刪除”命令，刪除第1行記錄。(2)選中A2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=[@年]&″-″&[@月]&″-″&[@憑證號(hào)]&″-″&[@筆號(hào)]”，按Enter鍵確認(rèn)，完成id字段的設(shè)置。(3)選中J2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IFERROR(VLOOKUP([@現(xiàn)金流量類型],xjll,2,FALSE),″″)”，完成現(xiàn)金流量類型代碼的設(shè)置。(4)選中K2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=LEFT([@憑證id],4)+0”，完成“年”字段的設(shè)置。(5)選中L2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MID([@憑證id],6,2)+0”，完成“月”字段的設(shè)置。(6)選中M2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MID([@憑證id],9,2)+0”，完成“日”字段的設(shè)置。(7)選中N2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MID([@憑證id],12,3)+0”，完成“憑證號(hào)”字段的設(shè)置。(8)選中O2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MID([@憑證id],16,2)+0”，完成“筆號(hào)”字段的設(shè)置。(9)選中P2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=RIGHT([@憑證id],2)+0”，完成“附件數(shù)”字段的設(shè)置。(10)選中Q2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=VLOOKUP([@科目代碼],kmdm,3,FALSE)”，完成會(huì)計(jì)科目性質(zhì)的顯示。(11)選中A2單元格，選擇“視圖”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“窗口”組中“凍結(jié)窗口”下的“凍結(jié)拆分窗口”命令，完成窗口凍結(jié)。7.后續(xù)憑證輸入(1)選中“憑證輸入”工作表，輸入日期和附件數(shù)，單擊“獲取最新憑單號(hào)”按鈕，設(shè)置本張憑單的憑單號(hào)。(2)選中B5單元格，輸入摘要“銷售商品”。在C5單元格內(nèi)輸入科目代碼100201，在F5單元格內(nèi)選擇“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”，在G5單元格內(nèi)輸入數(shù)值13475，在H5單元格內(nèi)輸入數(shù)值0。(3)選中B6單元格，輸入摘要“銷售商品”。在C6單元格內(nèi)輸入科目代碼112202，在G6單元格內(nèi)輸入數(shù)值63000，在H6單元格內(nèi)輸入數(shù)值0。(4)選中B7單元格，輸入摘要“銷售商品”。在C7單元格內(nèi)輸入科目代碼6402,在G7單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，在H7單元格內(nèi)輸入數(shù)值17500。(5)選中B8單元格，輸入摘要“銷售商品”。在C8單元格內(nèi)輸入科目代碼222102,在G8單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，在H8單元格內(nèi)輸入數(shù)值2275。最終生成的憑證如圖2-26所示。(6)憑證輸入檢查無誤后，單擊“添加記錄”按鈕，即可將記錄添加到“憑證庫”中，完成將憑證內(nèi)容導(dǎo)入“憑證庫”中。8.會(huì)計(jì)分錄參考下面列出了本任務(wù)中涉及的各筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。第1筆業(yè)務(wù)：借：庫存商品-JP3433000庫存商品-MT521000庫存商品-KK28000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))8060貸：銀行存款-工行70060第2筆業(yè)務(wù)：借：銀行存款-工行13475應(yīng)收賬款-海尚公司6300貸：主營業(yè)務(wù)收入17500應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))2275借：主營業(yè)務(wù)成本11000貸：庫存商品-JP326000庫存商品-JP335000第3筆業(yè)務(wù)：借：銀行存款-工行88000貸：應(yīng)收賬款-歐麗公司88000第4筆業(yè)務(wù)：借：應(yīng)付賬款-一通公司250000貸：銀行存款-工行250000第5筆業(yè)務(wù)：借：銀行存款-工行172664貸：主營業(yè)務(wù)收入152800應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))19864借：主營業(yè)務(wù)成本92350貸：庫存商品-JP3561000庫存商品-MT528000庫存商品-KK2335037min項(xiàng)目小結(jié)本項(xiàng)目主要介紹了福源公司設(shè)置科目代碼、各科目年初數(shù)和設(shè)置現(xiàn)金流量類型，介紹了記賬憑證和后臺(tái)數(shù)據(jù)表之間的聯(lián)系。通過了解表對(duì)象的使用方法，了解錄制宏的過程，學(xué)習(xí)者可完成會(huì)計(jì)憑證的制作和使用。5min項(xiàng)目練習(xí)1.福興公司在2021年年底各個(gè)會(huì)計(jì)科目的余額如表2-2所示（完整內(nèi)容查看教材38頁）。2.2022年1月，金邦公司發(fā)生的業(yè)務(wù)如下：(1)購買編號(hào)為P03的商品25740元，購買編號(hào)為P02的商品28080元，購買編號(hào)為P07的商品10530元，以工行支付貨款。(2)向興華公司銷售P01和P02兩種商品，收入為21060元，其中工行收到了貨款10000元，其余部分稍后支付。P01成本為3900元，P02成本為8100元。(3)工行收到佳佳公司歸還的貨款140000元。(4)歸還勝瑞科技公司貨款300000元，貨款已經(jīng)通過工行支付。（完整內(nèi)容查看教材39頁）10minExcel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程教案課程名稱：Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程號(hào)：課程學(xué)分：2參考學(xué)時(shí)：32課程性質(zhì)：專業(yè)必修課適用專業(yè)：經(jīng)管類專業(yè)上課時(shí)間：授課教師：負(fù)責(zé)人：審核單位：年月日一、課程基本信息課程名稱Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程號(hào)課程性質(zhì)專業(yè)必修課開課部門課程負(fù)責(zé)人課程團(tuán)隊(duì)授課學(xué)期學(xué)分/學(xué)時(shí)2/32授課語言漢語課程簡介Excel是使用極為廣泛的電子表格軟件，其以操作簡便、功能強(qiáng)大而著稱，非常適合缺乏計(jì)算機(jī)編程語言知識(shí)和對(duì)數(shù)據(jù)處理要求不高的財(cái)務(wù)管理人員使用。本書以Excel2010為基礎(chǔ)，通過實(shí)例詳細(xì)介紹了Excel在會(huì)計(jì)電算化中的應(yīng)用，并應(yīng)用Excel對(duì)企業(yè)運(yùn)營中的會(huì)計(jì)流程和財(cái)務(wù)管理問題進(jìn)行成因分析。本書應(yīng)用實(shí)例典型，內(nèi)容豐富，充分利用宏、MicrosofQuery組件、數(shù)據(jù)透視表組件等完成會(huì)計(jì)電算化的設(shè)計(jì)。書中各項(xiàng)目詳細(xì)介紹了實(shí)例的操作步驟，學(xué)習(xí)者只需按照書中介紹的步驟一步步地實(shí)際操作，就能完全掌握本書的內(nèi)容。授課班級(jí)

二、課程授課教案項(xiàng)目三講課主題會(huì)計(jì)賬簿學(xué)時(shí)6學(xué)時(shí)教學(xué)目標(biāo)(1)了解MicrosoftQuery的使用方法；(2)了解數(shù)據(jù)驗(yàn)證的方法；(3)掌握總分類賬的結(jié)構(gòu)；(4)掌握科目余額表的結(jié)構(gòu)和MicrosoftQuery提取數(shù)據(jù)的方法；(5)掌握明細(xì)分類賬的設(shè)計(jì)方法；(6)學(xué)會(huì)應(yīng)用Excel解決實(shí)際案例中遇到的會(huì)計(jì)賬簿問題。任務(wù)目標(biāo)(1)制作科目匯總表；(2)完成科目匯總表數(shù)據(jù)。(3)制作科目余額表；(4)導(dǎo)入科目代碼；(5)完成科目余額。(6)制作總分類賬；(7)完成總分類賬數(shù)據(jù)。教學(xué)設(shè)計(jì)授課提綱及重難點(diǎn)分析教學(xué)方法及課程思政設(shè)計(jì)教學(xué)時(shí)間任務(wù)一科目匯總表知識(shí)準(zhǔn)備Excel中有一個(gè)MicrosoftQuery組件，該組件的作用相當(dāng)于數(shù)據(jù)庫的查詢分析器，能夠通過該組件從數(shù)據(jù)庫中提取數(shù)據(jù)并顯示到工作表中。雖然Excel并不是真正意義上的數(shù)據(jù)庫，但是MicrosoftQuery組件依舊能夠從指定的工作簿(包括當(dāng)前正在使用的工作簿)中提取數(shù)據(jù)。如果把“科目匯總表”工作表當(dāng)作數(shù)據(jù)表看待，就可以解決會(huì)計(jì)科目的來源問題；如果把“憑證庫”工作表當(dāng)作數(shù)據(jù)表看待，就可以解決金額來源的問題。任務(wù)資料科目匯總表包括如下內(nèi)容：(1)日期信息。(2)科目代碼。(3)科目名稱。(4)指定月借方發(fā)生額。(5)指定月貸方發(fā)生額。任務(wù)操作1.科目匯總表界面(1)在“賬務(wù)處理.xlsm”中新建一張工作表，將其重命名為“科目匯總表”。(2)選中A1:D1單元格區(qū)域，選擇“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“對(duì)齊方式”組中的“合并后居中”命令，將指定的內(nèi)容合并居中，然后在A1單元格中輸入“=B2&″年″&D2&″月科目匯總表″”，完成表頭標(biāo)題的設(shè)置。(3)從A2單元格開始輸入如圖3-1所示的內(nèi)容，完成科目匯總表界面的設(shè)置。2.科目匯總表數(shù)據(jù)(1)選中A4單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“獲取外部數(shù)據(jù)”組中“自其他來源”中的“來自MicrosoftQuery”命令，打開如圖3-2所示的“選擇數(shù)據(jù)源”對(duì)話框。(2)在“選擇數(shù)據(jù)源”對(duì)話框中選擇數(shù)據(jù)庫類型為“ExcelFiles*”，單擊“確定”按鈕，打開如圖3-3所示的“選擇工作簿”對(duì)話框。(3)在“驅(qū)動(dòng)器”中選擇D盤，在“目錄”中選擇“data正文”，數(shù)據(jù)庫的名稱指定為“賬務(wù)處理.xlsm”。(4)單擊“下一頁”按鈕，完成要顯示的列的選擇，打開“查詢向?qū)?篩選數(shù)據(jù)”對(duì)話框，如圖3-5所示。(5)單擊“下一頁”按鈕，跳過篩選過程，打開如圖3-6所示的“查詢向?qū)?排序順序”對(duì)話框，在該步驟中不需要設(shè)置任何內(nèi)容。(6)單擊“下一頁”按鈕，打開如圖3-7所示的“查詢向?qū)?完成”對(duì)話框，在“請(qǐng)確定下一步的動(dòng)作”中選中“在MicrosoftQuery中查看數(shù)據(jù)或編輯查詢”單選按鈕，單擊“完成”按鈕。(7)在MicrosoftQuery窗口中選擇“科目代碼”列中任意一個(gè)數(shù)據(jù)，選擇“記錄”→“編輯列”命令，打開如圖3-9所示的“編輯列”對(duì)話框，將“字段”下的內(nèi)容更改為“Left(科目代碼,4)”，單擊“確定”按鈕，完成列的設(shè)置。(8)在MicrosoftQuery窗口中選擇“借金額”列中任意一個(gè)數(shù)據(jù)，選擇“記錄”→“編輯列”命令，打開如圖3-10所示的“編輯列”對(duì)話框，在“字段”下拉列表中選擇“借金額”，在“總計(jì)”下拉列表中選擇“求和”，單擊“確定”按鈕，完成“借金額”字段的求和。(9)在MicrosoftQuery窗口中選擇“貸金額”列中任意一個(gè)數(shù)據(jù)，選擇“記錄”→“編輯列”命令，打開如圖3-11所示的“編輯列”對(duì)話框，在“字段”下拉列表中選擇“貸金額”，在“總計(jì)”下拉列表中選擇“求和”，單擊“確定”按鈕，完成“貸金額”字段的求和。(10)在MicrosoftQuery窗口中選擇“條件”→“添加條件”命令，打開如圖3-12所示的“添加條件”對(duì)話框。51min任務(wù)二科目余額表知識(shí)準(zhǔn)備科目余額表是記錄本期所有會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額和余額的表格，它反映了某一會(huì)計(jì)期間相關(guān)會(huì)計(jì)科目的期初余額、本期發(fā)生額和期末余額。與科目匯總表類似，科目余額表反映的是各個(gè)科目的余額，但是各個(gè)月份的會(huì)計(jì)科目并不是固定的，部分明細(xì)科目會(huì)隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展而逐漸加入其中，因此直接使用公式引用科目代碼表并不是一個(gè)很好的選擇。任務(wù)一已經(jīng)介紹了一種導(dǎo)入變動(dòng)數(shù)據(jù)的方法，即利用MicrosoftQuery組件。用戶通過MicrosoftQuery組件將“科目代碼表”中的科目導(dǎo)入工作表后，只需要單擊刷新，則不論什么樣的會(huì)計(jì)科目總能出現(xiàn)在工作表中，并且這些數(shù)據(jù)和科目代碼表中的數(shù)據(jù)完全一致。同樣，科目余額表也會(huì)遇到余額的處理問題?？颇坑囝~表中涉及的科目余額計(jì)算包括期初余額、本期發(fā)生額和期末余額。本任務(wù)中，企業(yè)從年初開始建賬，因此期初余額就是年初數(shù)，本期發(fā)生額是指定期限中的累計(jì)借方和累計(jì)貸方的發(fā)生額，期末余額則是根據(jù)期初余額和本期發(fā)生額計(jì)算的結(jié)果。任務(wù)資料科目余額表需要實(shí)現(xiàn)的功能如下：(1)期初各個(gè)會(huì)計(jì)科目的借方和貸方余額。(2)當(dāng)期各會(huì)計(jì)科目的借方和貸方發(fā)生額。(3)計(jì)算本期期末各個(gè)會(huì)計(jì)科目的借方和貸方余額。任務(wù)操作1.科目余額表界面(1)新建工作表，將工作表重命名為“科目余額表”。(2)選中E1:G1單元格區(qū)域，選擇“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“對(duì)齊方式”組中的“合并后居中”命令，設(shè)置字體為“仿宋_GB2312”，字號(hào)為24，并設(shè)置雙下畫線，完成字體字號(hào)的設(shè)置。(3)選中E1單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=B2&″年″&G2&″月科目余額表″”，完成科目余額表標(biāo)題的設(shè)置。(4)從第2行開始輸入如圖3-20所示的科目余額表中的各項(xiàng)。2.導(dǎo)入科目代碼(1)選擇“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“獲取外部數(shù)據(jù)”組中“自其他來源”中的“來自MicrosoftQuery”命令，打開“選擇數(shù)據(jù)源”對(duì)話框。(2)選擇“數(shù)據(jù)庫類型”為“ExcelFiles*”，單擊“確定”按鈕，打開如圖3-21所示的“選擇工作簿”對(duì)話框。(3)選擇工作簿所在的文件路徑，單擊“確定”按鈕，打開如圖3-22所示的“查詢向?qū)?選擇列”對(duì)話框，單擊“科目代碼表”前的“+”按鈕，展開該表所包含的字段，選中要顯示的列為科目代碼、科目名稱、性質(zhì)和年初數(shù)。(4)單擊“下一頁”按鈕，完成要顯示的列的選擇。(5)在MicrosoftQuery窗口中選擇“條件”→“添加條件”命令，打開如圖3-23所示的“添加條件”對(duì)話框，選擇“字段”為“是否明細(xì)”，“指定值”為“y”，單擊“添加”按鈕，完成條件設(shè)置，單擊“關(guān)閉”按鈕。(6)在MicrosoftQuery窗口中選擇“文件”→“將數(shù)據(jù)返回MicrosoftExcel”命令，打開如圖3-24所示的“導(dǎo)入數(shù)據(jù)”對(duì)話框，將“數(shù)據(jù)的放置位置”設(shè)置為科目余額表的A5單元格，完成數(shù)據(jù)導(dǎo)入操作。(7)選中A5單元格，選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，在“表樣式”組中選擇一種樣式。選中D5單元格，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“插入”→“在右側(cè)插入表列”命令，插入一個(gè)新列。使用同樣的操作方法插入其他5列，完成表主體結(jié)構(gòu)的設(shè)置。(8)選中A5單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“排序和篩選”組中的“篩選”命令，退出篩選狀態(tài)。(9)選中A5單元格，選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，將“屬性”組內(nèi)的表名稱更改為“kmye”，完成表名稱的設(shè)置。最終完成的科目余額表如圖3-25所示。3.科目余額(1)選中E6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF([@性質(zhì)]=1,[@性質(zhì)]*[@年初數(shù)]+(SUMIFS(pzk[借金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],″<″&$G$2)-SUMIFS(pzk[貸金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],″<″&$G$2)),0)”，完成期初余額的計(jì)算。(2)選中F6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF([@性質(zhì)]=-1,ABS([@性質(zhì)]*[@年初數(shù)]+(SUMIFS(pzk[貸金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],″<″&$G$2)-SUMIFS(pzk[借金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],″<″&$G$2))),0)”，完成期初貸方余額的計(jì)算。(3)選中G6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=SUMIFS(pzk[借金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],$G$2)”，完成本月借方發(fā)生額的計(jì)算。(4)選中H6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=SUMIFS(pzk[貸金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],$G$2)”，完成本月貸方發(fā)生額的計(jì)算。(5)選中I6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF([@性質(zhì)]=1,[@列1]+[@列3]-[@列4],0)”，完成借方余額的計(jì)算。(6)選中J6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF([@性質(zhì)]=-1,[@列2]+[@列4]-[@列3],0)”，完成貸方余額的計(jì)算。(7)選中C6:J79單元格區(qū)域，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框，選擇數(shù)值類型為“會(huì)計(jì)專用”，不顯示貨幣符號(hào)類型。(8)選中A5單元格，選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格樣式”組內(nèi)的“匯總行”命令，如圖3-26所示，完成匯總行的添加。(9)在“匯總”行中選中列5所在的列，從下拉列表中選擇匯總方式為“求和”，如圖3-27所示，完成期末借方余額的匯總。(10)用同樣的方法，將匯總行中列1、列2、列3和列4字段所在的列匯總方式設(shè)置為“求和”。(11)在“匯總”行中選中年初數(shù)所在的列，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=SUM([性質(zhì)]*[年初數(shù)])”，同時(shí)按Shift+Ctrl+Enter鍵，完成數(shù)組公式的輸入。(12)選中第5行，即字段名稱所在的行，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“隱藏”命令，隱藏該行。(13)選中C列和D列，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“隱藏”命令，隱藏指定的列。(14)選中A6單元格，選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“外部表數(shù)據(jù)”組中的“屬性”命令，打開“外部數(shù)據(jù)屬性”對(duì)話框，如圖3-28所示。在“數(shù)據(jù)格式和布局”下取消選中“調(diào)整列寬”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕，完成外部數(shù)據(jù)屬性的設(shè)置。4.獲取最新數(shù)據(jù)(1)選中“科目余額表”，選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，選擇“控件”組中“插入”下“表單控件”中的“按鈕控件”，在J1單元格內(nèi)拖出一個(gè)命令按鈕，將命令按鈕內(nèi)的文字更改為“刷新”，如圖3-30所示，完成命令按鈕的設(shè)置。(2)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“錄制宏”命令，打開“錄制宏”對(duì)話框，將宏名稱更改為“刷新科目”，如圖3-31所示，單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。(3)選中A6單元格，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“刷新”命令。選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。(4)在“刷新”按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“指定宏”命令，打開“指定宏”對(duì)話框，選擇“刷新科目”項(xiàng)，單擊“確定”按鈕，完成指定宏的設(shè)置。51min任務(wù)三總分類賬知識(shí)準(zhǔn)備總分類賬就是我們通常所稱的總賬，它是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~提供了編制會(huì)計(jì)報(bào)表的主要依據(jù)，是所有單位都必須設(shè)立的賬簿?？偡诸愘~全面且總括地反映了業(yè)務(wù)單位的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況?？偡诸愘~的結(jié)構(gòu)本身并不復(fù)雜，使用Excel進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)，只需要更改日期信息和會(huì)計(jì)科目，就能夠得到期初余額、當(dāng)期的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額以及期末余額，但其并不反映具體的業(yè)務(wù)信息。日期信息是由用戶手工更改的，會(huì)計(jì)科目信息可以通過數(shù)據(jù)驗(yàn)證的方式交由用戶選擇而不是直接輸入，從而避免發(fā)生錯(cuò)誤，各種余額和發(fā)生額則都是通過函數(shù)從憑證庫中提取的。任務(wù)資料要求根據(jù)已經(jīng)完成的科目余額表中的期初數(shù)和憑證庫中的憑證數(shù)據(jù)編制總分類賬。任務(wù)操作1.總分類賬界面(1)新建一張工作表，將工作表名稱更改為“總分類賬”，選中D1:E1單元格區(qū)域，將該單元格區(qū)域合并并居中，設(shè)置“字號(hào)”為24號(hào)，“字體”為“仿宋_GB2312”，在D1單元格內(nèi)輸入“總分類賬”，并設(shè)置雙下畫線，完成總分類賬標(biāo)題的設(shè)置。(2)從A2單元格開始輸入如圖3-34所示的表格內(nèi)容。(3)選中C3單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“數(shù)據(jù)工具”組中的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”命令，打開如圖3-35所示的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對(duì)話框，在“允許”下拉列表中選擇“序列”，在“來源”文本框內(nèi)輸入“=dm”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)驗(yàn)證的設(shè)置。(4)選中F3單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(LEN(C3)=4,VLOOKUP($C$3,kmdm,2,FALSE),(VLOOKUP(LEFT($C$3,4)+0,kmdm,2,FALSE))&″-″&VLOOKUP($C$3,kmdm,2,FALSE))”，完成會(huì)計(jì)科目名稱的設(shè)置。2.總分類賬數(shù)據(jù)(1)選中C2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=科目余額表!B2”；選中F2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=科目余額表!G2”；選中A4單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=C2&″年″”，完成年份和月份信息的設(shè)置。(2)選中A6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=$F$2”，按Enter鍵確認(rèn)；將A6單元格的內(nèi)容向下拖曳到A7和A8單元格內(nèi)，完成月份信息的填制。(3)在B6單元格內(nèi)輸入數(shù)值1；選中B7單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=DAY(DATE($C$2,$F$2+1,0))”，計(jì)算指定月份的天數(shù)；選中B8單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=B7”，完成日信息的填制。(4)在C6單元格內(nèi)輸入“期初余額”，在C7單元格內(nèi)輸入“本月發(fā)生額”，在C8單元格內(nèi)輸入“本月合計(jì)”，完成摘要內(nèi)容的填制。(5)選中D6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(LEN(C3)=6,SUMIFS(kmye[列1],kmye[科目代碼],C3),SUM(IF(LEFT(kmye[科目代碼],4)+0=LEFT($C$3,4)+0,kmye[列1],0)))”，同時(shí)按Ctrl+Shift+Enter鍵，完成借金額期初數(shù)的設(shè)置。(6)選中E6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(LEN(C3)=6,SUMIFS(kmye[列2],kmye[科目代碼],C3),SUM(IF(LEFT(kmye[科目代碼],4)+0=LEFT($C$3,4)+0,kmye[列2],0)))”，同時(shí)按Ctrl+Shift+Enter鍵，完成貸金額期初數(shù)的設(shè)置。(7)選中F6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(SUMIF(kmdm[科目代碼],$C$3,kmdm[性質(zhì)])>0,″借″,″貸″)”，完成借貸方向的設(shè)置。(8)選中G6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(F6=″借″,D6-E6,E6-D6)”，完成期初余額的設(shè)置。(9)選中D7單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(LEN(C3)=6,SUMIFS(kmye[列3],kmye[科目代碼],C3),SUM(IF(LEFT(kmye[科目代碼],4)+0=LEFT($C$3,4)+0,kmye[列3],0)))”，同時(shí)按Ctrl+Shift+Enter鍵，完成指定月借方發(fā)生額的設(shè)置。(10)選中E7單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(LEN(C3)=6,SUMIFS(kmye[列4],kmye[科目代碼],C3),SUM(IF(LEFT(kmye[科目代碼],4)+0=LEFT($C$3,4)+0,kmye[列4],0)))”，同時(shí)按Ctrl+Shift+Enter鍵，完成指定月貸方發(fā)生額的設(shè)置。3.優(yōu)化顯示(1)選中G7:G8單元格區(qū)域，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開如圖3-41所示的“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框。選擇“數(shù)字”選項(xiàng)卡，在“分類”列表框中選擇“自定義”，在類型中輸入“#,##0.00;#,##0.00”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)值顯示格式的設(shè)置。(2)選中整張工作表，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，選擇“保護(hù)”選項(xiàng)卡，選中“鎖定”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕，完成全部單元格的鎖定操作。(3)選中C3單元格，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，選擇“保護(hù)”選項(xiàng)卡，取消選中“鎖定”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕，完成可編輯單元格的指定操作。(4)選擇“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“單元格”組內(nèi)“格式”下的“保護(hù)工作表”命令，打開“保護(hù)工作表”對(duì)話框，設(shè)置一個(gè)合適的密碼，完成工作表的保護(hù)操作。51min任務(wù)四明細(xì)分類賬知識(shí)準(zhǔn)備用戶從總分類賬中得到的僅僅是某個(gè)會(huì)計(jì)科目在指定期間內(nèi)總的發(fā)生額，但是該科目到底發(fā)生了什么業(yè)務(wù)并不明確，這就要求使用明細(xì)分類賬來顯示具體的業(yè)務(wù)信息。明細(xì)分類賬是根據(jù)明細(xì)分類賬戶進(jìn)行分類登記的賬簿，是根據(jù)單位開展經(jīng)濟(jì)管理的需要對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的詳細(xì)內(nèi)容進(jìn)行的核算，是對(duì)總分類賬進(jìn)行的補(bǔ)充反映。從技術(shù)角度來說，創(chuàng)建明細(xì)分類賬需要用戶指定的信息如下：(1)會(huì)計(jì)科目：用戶查詢的是哪個(gè)明細(xì)分類賬戶的信息。(2)日期信息：用戶查詢的是哪個(gè)月份的信息。(3)期初余額：明細(xì)分類賬期初余額信息，有了期初余額和本月發(fā)生信息，就可以計(jì)算期末的科目余額。會(huì)計(jì)科目是由用戶指定的，月份信息可以由用戶在科目余額表中指定，期初余額數(shù)據(jù)通過公式從科目余額表中獲得。具體的業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)來自“憑證庫”工作表，為此需要通過MicrosoftQuery組件創(chuàng)建查詢來獲得相關(guān)的數(shù)據(jù)。期末余額是通過期初余額和本期借貸方發(fā)生額獲得的。任務(wù)資料明細(xì)分類賬要實(shí)現(xiàn)如下幾個(gè)功能：(1)列出指定月份和科目代碼的期初數(shù)。(2)列出本期指定會(huì)計(jì)科目的發(fā)生記錄，并將這些記錄填到表中。(3)計(jì)算本期期末的借方和貸方余額。任務(wù)操作1.明細(xì)分類賬界面(1)新建一張工作表，將工作表名稱更改為“明細(xì)分類賬”。選中A1:H1單元格區(qū)域，將該單元格區(qū)域合并并居中，設(shè)置“字號(hào)”為24號(hào)，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F3&″明細(xì)分類賬″”，并設(shè)置雙下畫線，完成明細(xì)分類賬標(biāo)題的設(shè)置。(2)從A2單元格開始輸入如圖3-43所示的內(nèi)容。(3)選中C3單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“數(shù)據(jù)工具”組中的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”命令，打開如圖3-44所示的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對(duì)話框，在“允許”下拉列表中選擇“序列”，在“來源”文本框內(nèi)輸入“=dm”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)有效性的設(shè)置。(4)選中F3單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(LEN(C3)=4,VLOOKUP($C$3,kmdm,2,FALSE),(VLOOKUP(LEFT($C$3,4)+0,kmdm,2,FALSE))&″-″&VLOOKUP($C$3,kmdm,2,FALSE))”，完成會(huì)計(jì)科目名稱的設(shè)置。(5)選中F2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=科目余額表!G2”；選中A6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F2”，完成月份的設(shè)置。(6)在B6單元格中輸入數(shù)值1，在D6單元格內(nèi)輸入“期初余額”。(7)選中E6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“==SUMIF(kmye[科目代碼],$C$3,kmye[列1])”，完成期初借方金額的設(shè)置。(8)選中F6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=SUMIF(kmye[科目代碼],$C$3,kmye[列2])”，完成期初貸方金額的設(shè)置。(9)選中G6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(SUMIF(kmdm[科目代碼],$C$3,kmdm[性質(zhì)])>0,″借″,″貸″)”，完成借貸方向的設(shè)置。(10)選中H6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(G6=″借″,E6-F6,F6-E6)”，完成期初余額的設(shè)置。2.導(dǎo)入業(yè)務(wù)信息(1)選擇“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“獲取外部數(shù)據(jù)”組中“自其他來源”中的“來自MicrosoftQuery”命令，打開如圖3-45所示的“選擇數(shù)據(jù)源”對(duì)話框。(2)在“選擇數(shù)據(jù)源”對(duì)話框中選擇數(shù)據(jù)庫類型為“ExcelFiles*”，單擊“確定”按鈕，打開如圖3-46所示的“選擇工作簿”對(duì)話框。(3)選擇本工作簿所在的路徑，單擊“確定”按鈕，打開如圖3-47所示的“查詢向?qū)?選擇列”對(duì)話框，單擊“可用的表和列”中“憑證庫”前的“+”按鈕，展開該表所包含的列，選中要顯示的列為月、日、憑證號(hào)、摘要、借金額和貸金額。(4)單擊“下一頁”按鈕，完成要顯示的列的選擇，進(jìn)入“查詢向?qū)?篩選數(shù)據(jù)”對(duì)話框，直接單擊“下一頁”按鈕，跳過篩選過程，打開如圖3-48所示的“查詢向?qū)?排序順序”對(duì)話框，“主要關(guān)鍵字”設(shè)置為“憑證號(hào)”，完成排序操作。(5)單擊“下一頁”按鈕，打開“查詢向?qū)?完成”對(duì)話框，在“請(qǐng)確定下一步的動(dòng)作”中選中“在MicrosoftQuery中查看數(shù)據(jù)或編輯查詢”單選按鈕，單擊“完成”按鈕，完成查詢向?qū)У牟僮?，進(jìn)入MicrosoftQuery窗口。(6)在MicrosoftQuery窗口中選擇“條件”→“添加條件”命令，打開如圖3-49所示的“添加條件”對(duì)話框，選擇“字段”為“月”，“指定值”為“[yue]”，完成第一個(gè)參數(shù)條件的設(shè)置。(7)單擊“添加”按鈕，打開如圖3-50所示的“輸入?yún)?shù)值”對(duì)話框，此時(shí)不需要設(shè)置任何參數(shù)，單擊“確定”按鈕，完成第一個(gè)參數(shù)的設(shè)置。(8)在“添加條件”對(duì)話框中選擇“字段”為“科目代碼”，“指定值”為“[kmdm]”，如圖3-51所示，完成第二個(gè)參數(shù)條件的設(shè)置。單擊“添加”按鈕，打開“輸入?yún)?shù)值”對(duì)話框，此時(shí)不需要設(shè)置任何參數(shù)，單擊“確定”按鈕，完成第二個(gè)參數(shù)的設(shè)置。3.添加匯總行(1)選中A8單元格，選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表樣式選項(xiàng)”組中的“匯總行”命令，完成添加匯總行的操作。(2)刪除“月”字段所在列中的“匯總”字樣，在匯總行中，在“摘要”字段所在的單元格內(nèi)輸入文字“本月合計(jì)”。(3)在“匯總”行中選中“借金額”所在的列，在下拉列表中選擇匯總方式為“求和”，如圖3-55所示，完成本月借方發(fā)生額的計(jì)算。(4)在“匯總”行中選中“貸金額”所在的列，在下拉列表中選擇匯總方式為“求和”，完成本月貸方發(fā)生額的計(jì)算。(5)在“匯總”行中選中“列1”所在的列，在編輯欄中輸入公式“=G6”，完成借貸方向的設(shè)置。(6)在“匯總”行中選中“列2”所在的列，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF($G$6=″借″,$H$6+flz[[#匯總],[借金額]]-flz[[#匯總],[貸金額]],H6+flz[[#匯總],[貸金額]]-flz[[#匯總],[借金額]])”，完成期末余額的計(jì)算。4.獲取最新數(shù)據(jù)(1)選中“明細(xì)分類賬”工作表，選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“控件”組中“插入”下的“表單控件”命令，選擇“按鈕控件”，在H2:H3單元格區(qū)域內(nèi)拖曳一個(gè)命令按鈕，如圖3-59所示，將命令按鈕內(nèi)的文字更改為“數(shù)據(jù)刷新”，完成命令按鈕的放置。(2)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“錄制宏”命令，打開“錄制宏”對(duì)話框，將宏名稱更改為“刷新明細(xì)分類賬”,單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。(3)選中A8單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“連接”組中的“全部刷新”命令，完成數(shù)據(jù)刷新操作。(4)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。(5)在“刷新數(shù)據(jù)”按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“指定宏”命令，打開“指定宏”對(duì)話框，選擇“刷新明細(xì)分類賬”項(xiàng)，單擊“確定”按鈕，完成為按鈕指定宏的操作。51min任務(wù)五設(shè)計(jì)導(dǎo)航頁面知識(shí)準(zhǔn)備用戶為自己設(shè)計(jì)的軟件添加了諸多功能后，可能會(huì)遇到一個(gè)問題，即如何快速找到自己所需的功能。這在一般的軟件中是通過添加菜單、導(dǎo)航欄或者添加鏈接來解決的。由于本書設(shè)計(jì)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)并沒有采用編程方式，因此無法自定義菜單和選項(xiàng)卡。用戶要達(dá)到相同的目的，可以在工作簿中添加一個(gè)導(dǎo)航頁面，利用工作表鏈接的方法快速到達(dá)指定頁面。科目匯總表、科目余額表、總分類賬和明細(xì)分類賬都涉及指定月份的功能，而科目余額表又為總分類賬和明細(xì)分類賬提供了期初余額，這就要求上述表格中的數(shù)據(jù)要保持一致性。因此，可以在導(dǎo)航頁面上設(shè)置月份信息，而其他表格的月份信息都和導(dǎo)航頁面中指定的月份信息一致，從而保證不至于因?yàn)樵路莶煌蕉l(fā)生期初余額引用數(shù)據(jù)上的錯(cuò)誤。任務(wù)資料利用導(dǎo)航頁面完成在各個(gè)頁面之間的跳轉(zhuǎn)。任務(wù)操作1.導(dǎo)航頁面(1)創(chuàng)建一張新的工作表，將工作表的名稱更改為“首頁”。(2)選擇“文件”→“選項(xiàng)”命令，打開“Excel選項(xiàng)”對(duì)話框，選擇“高級(jí)”選項(xiàng)卡，在“此工作表的顯示選項(xiàng)”中取消選中“顯示行和列標(biāo)題”和“顯示網(wǎng)格線”復(fù)選框。(3)選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“插圖”組中的“聯(lián)機(jī)圖片”命令，打開如圖3-61所示的“聯(lián)機(jī)圖片”對(duì)話框，在搜索范圍內(nèi)輸入“計(jì)算機(jī)”，按Enter鍵確認(rèn)后，選擇一張合適的圖片，單擊“插入”按鈕，完成圖片的插入操作。(4)將圖片放置在合適的位置，調(diào)整到合適的大小，并在圖片下端輸入文字“賬務(wù)處理”，完成后的結(jié)果如圖3-62所示。2.設(shè)置導(dǎo)航功能(1)在H8單元格內(nèi)輸入“科目代碼表”。(2)在I8單元格內(nèi)輸入“憑證輸入”，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“鏈接”組內(nèi)的“超鏈接”命令。(3)在J