企業(yè)年度風險評估分析報告

企業(yè)年度風險評定匯報為深入加強企業(yè)風險管理，增加企業(yè)風險控制水平，保護廣大投資者正當權益，依據(jù)財政部頒布《企業(yè)內部控制規(guī)范》要求，董事會辦公室和審計部共同組建企業(yè)風險評定小組，對企業(yè)面臨多種風險進行評定，并制訂對應風險應對策略，實現(xiàn)對風險有效控制。企業(yè)基礎情況1、企業(yè)名稱：XXXX2、企業(yè)地址：XXXXX3、企業(yè)經(jīng)營范圍：XXXXX。4、企業(yè)股權架構：5、風險管理組織架構：，企業(yè)由各部門責任人共同組建了解風險管理小組，由董事會辦公室和審計部共同負責日常工作，組長XXX經(jīng)理，副組長XXX經(jīng)理，在審計委員會領導下展開工作，具體負責集團企業(yè)內外部風險識別、分析并制訂應對方法，不停推進企業(yè)風險管理水平。風險管理組織架構以下圖：董事會董事會審核委員會風險管理領導小組審計部董事會辦公室人力資源部行政辦公室信息中心法律事務部質管部設備動力部生產(chǎn)部營銷部進出口部技術中心理財部項目運作部物流中心企業(yè)風險評定情況組織架構企業(yè)建立了企業(yè)治理架構和組織架構，明確了董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和企業(yè)內部各層級機構設置，人力資源部對各機構人員編制、職責權限進行了明確要求，并對工作程序和相關要求經(jīng)過業(yè)務步驟和規(guī)章制度進行了規(guī)范。企業(yè)決議步驟運行良好，組織架構職能分工明確。重大事項、重大決議、關鍵人事任免經(jīng)過股東大會和經(jīng)理辦公會集體決議，尤其是對子企業(yè)發(fā)展計劃和人事任免全部經(jīng)過經(jīng)理辦公會進行討論決定，組織架構不存在重大風險。發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)經(jīng)過第3屆董事會第21次會議決議，經(jīng)過表決成立了戰(zhàn)略委員會，并審議經(jīng)過了戰(zhàn)備委員會工作細則，關鍵負責對企業(yè)長久發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決議進行研究。人力資源企業(yè)制訂了具體人力資源管理步驟和內控制度，從人才招進、職員培訓、職員離職、薪酬和考評、勞動保險等各方面，建立了具體內部控制步驟和制度，立即和關鍵崗位人員、關鍵崗位離職人員簽署了商業(yè)保密協(xié)議。伴隨中國人力資源市場改變，受外部環(huán)境原因影響，企業(yè)也存在人力資源不足風險，企業(yè)經(jīng)過校園招聘、人才市場、內部職員推介及校企業(yè)聯(lián)合等多種方法，不停擴大人力資源引進策略，立即保障了企業(yè)人力資源需求。社會責任企業(yè)經(jīng)過質量、環(huán)境和安全管理體系，不停提升產(chǎn)品質量、安全生產(chǎn)和環(huán)境保護方面管理水平，在制訂具體質量管理制度和安全生產(chǎn)管理制度同時，把環(huán)境保護和節(jié)能降耗深入到企業(yè)管理理念。企業(yè)定時組織職員代表大會，建立了職員困難互助金管理制度，保障職員勞動權益同時，使全體職員更能感受到企業(yè)大家庭溫暖。企業(yè)在產(chǎn)品質量、安全生產(chǎn)方面風險是不可避免，但企業(yè)順利經(jīng)過船級社產(chǎn)品質量、職員健康安全、環(huán)境管理三體系質量認證，并深入規(guī)范管理制度，企業(yè)質量管理方面沒有發(fā)生重大用戶質量索賠，生產(chǎn)環(huán)境沒有發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故和環(huán)境污染事故，有效降低了質量、環(huán)境和安全生產(chǎn)風險。企業(yè)文化企業(yè)這些年來一直重視企業(yè)文化建設，擁有獨具特色企業(yè)文化，樹立了“鼓群志、集群智，聚眾德，創(chuàng)眾業(yè)”企業(yè)宗旨。編訂了企業(yè)文化評定措施，在企業(yè)文化建設方面成績和不足進行評價，加緊企業(yè)文化建設，發(fā)揮企業(yè)文化在企業(yè)發(fā)展中關鍵作用，有效地規(guī)避了企業(yè)文化風險。資金活動企業(yè)經(jīng)過行之有效財務管理制度，對資金管理嚴格控制，在規(guī)范審批步驟和付款控制同時，加大稽查力度，確保了資金安全，提升了資金效益。企業(yè)制訂了規(guī)范融資、投資方面決議制度，對子企業(yè)資金活動進行統(tǒng)一控制。企業(yè)對籌資路徑和方法進行了嚴格控制，根據(jù)籌資額度進行逐層決議制度，嚴格了經(jīng)理辦公會、董事會和股東大會決議權限，規(guī)范了借款、還本付息等資金收付步驟。企業(yè)經(jīng)過集體決議，科學確定投資項目，建立健全投資管理臺賬，時刻關注被投資方經(jīng)營情況，定時對投資進行了評定。企業(yè)定時制訂資金運行計劃，規(guī)范資金收支管理，嚴格控制運行資金支付權限審批，確保了運行資金安全和資金效益。經(jīng)過檢驗評定，企業(yè)在資金活動方面未發(fā)覺重大風險，采購業(yè)務企業(yè)經(jīng)過《物資采購管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《招標管理制度》、《付款方法及步驟管理措施》等制度規(guī)范了企業(yè)采購和付款管理，經(jīng)過物資采購計劃審批步驟、采購價格審批步驟、采購結算審批步驟和付款審批步驟，對采購業(yè)務進行了行之有效控制，規(guī)避了采購計劃、供給商選擇、采購驗收等步驟風險，未發(fā)覺重大采購業(yè)務風險。資產(chǎn)管理在資產(chǎn)管理方面，企業(yè)經(jīng)過《存貨管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《物品放行管理制度》等各項管理制度，不停加強資產(chǎn)管理水平，有效地控制了各類資產(chǎn)管理風險。存貨管理方面，企業(yè)充足利用ERP企業(yè)資源管理系統(tǒng)，規(guī)范了出入庫手續(xù)及存貨檢驗步驟控制，由理財部定時對集團企業(yè)存貨進行檢驗盤點，每十二個月年底全部進行全方面清查盤點工作，未發(fā)覺存貨方面存在較大流失、盤虧和毀損風險。固定資產(chǎn)管理方面，經(jīng)過制度規(guī)范了申購、采購、驗收、調撥、修理、報廢等業(yè)務步驟，定時對資產(chǎn)進行清查盤點，有效地避免了固定資產(chǎn)管理風險，實現(xiàn)了集團企業(yè)固定資產(chǎn)保值、增值管理目標。企業(yè)將價值單位價格在元以下30元以上，而且不屬于關鍵生產(chǎn)設備能在較長時間內保持原有實物形態(tài)物品介定為低值易耗品進行管理，有效提升了資產(chǎn)利用率。并經(jīng)過加強物品放行管理控制，確保了企業(yè)財產(chǎn)安全，有效避免了資產(chǎn)流失風險。企業(yè)立即對科技結果申請了專利，并定時對商標、品牌經(jīng)過注冊及延長使用期限等方法，提升了企業(yè)無形資產(chǎn)有效利用。企業(yè)重視和加強品牌建設，企業(yè)品牌不停取得中國和國外用戶認可，取得了良好社會效益。銷售業(yè)務集團企業(yè)經(jīng)過《銷售協(xié)議生產(chǎn)組織管理措施》和《用戶授信管理制度》，加強對銷售訂單生產(chǎn)步驟管理，確保銷售協(xié)議按期交貨，提升生產(chǎn)管理水平同時，對各個用戶進行信用評價，針對評價結果深入采取不一樣銷售策略，確保企業(yè)應收賬款回收率。理財部經(jīng)過加強對發(fā)出商品和應收賬款管理，對達成預警期限商品或應收賬款，立即發(fā)出督促結算或收款提醒，避免呆壞賬發(fā)生。經(jīng)過銷售價格集體審核方法，確保銷售價格合理性，規(guī)避了銷售和收款步驟多種風險，確保了企業(yè)中國外銷售業(yè)務順利有效實施。經(jīng)過按單生產(chǎn)方法，有效降低了企業(yè)商品積壓風險。研究和開發(fā)集團企業(yè)對科研項目經(jīng)過立項審批進行控制，納入技術中心工作計劃和考評體系，對研發(fā)經(jīng)費根據(jù)審批進行嚴格控制，科研結果立即進行了評價并申請了專利，確保了企業(yè)科技結果效益性，維護了企業(yè)利益。工程項目企業(yè)制訂了《工程項目管理要求》，對集團企業(yè)范圍內全部工程項目標預算、立項、招標、施工和驗收各步驟全部進行了規(guī)范，企業(yè)重大工程項目全部有會議評議經(jīng)過立項匯報、基建工程和設備招標統(tǒng)計、施工統(tǒng)計和驗收匯報。經(jīng)過內控檢驗發(fā)覺，在制度實施上因為缺乏專業(yè)預算員，集團企業(yè)重大基建項目只有粗略預算匯報，缺乏具體預算及審核統(tǒng)計，企業(yè)在工程項目招標定價過程中立即采取了控制方法，在參考各承包商提交預算匯報同時，經(jīng)過多方對比分析，采取行之有效招標議標策略，合理防范了工程項目預算不具體風險。伴隨企業(yè)發(fā)展，企業(yè)將立即配置專業(yè)預算員，根據(jù)制度要求立即實施預算及審核步驟，立即規(guī)避工程項目風險。擔保業(yè)務經(jīng)過股東大會決議，企業(yè)除對控股子企業(yè)壽光寶隆石油器材和威海市寶隆石油專材負擔一定限額資金擔保外，對外無任何擔保業(yè)務，不存在擔保業(yè)務方面風險。業(yè)務外包企業(yè)由物流中心設置外協(xié)科，負責業(yè)務外包管理工作，對較大業(yè)務外包全部經(jīng)過了招投標方法選擇承包單位，經(jīng)過《外購、外協(xié)產(chǎn)品質量控制要求》和《企業(yè)產(chǎn)品過程檢驗、監(jiān)督管理制度》對業(yè)務外包質量進行嚴格控制，委外加工產(chǎn)品單獨設置材料和產(chǎn)品臺賬進行專門管理，并對出現(xiàn)產(chǎn)品質量、物料發(fā)放和回收不規(guī)范現(xiàn)象立即進行了追索賠償，未發(fā)覺存在業(yè)務風險。財務匯報企業(yè)在財政部《企業(yè)會計準則》及《企業(yè)會計準則應用指南》要求范圍內制訂了集團企業(yè)統(tǒng)一會計制度，嚴格會計報表編制和審核步驟，定時出具會計報表和財務分析匯報，提交董事會及經(jīng)理層，為后期經(jīng)營決議提供參考。各季度財務匯報經(jīng)企業(yè)審計部審計后提交董事會。年度財務匯報及外聘會計師事務所注冊會計師審計出具審計匯報一同提交董事會，向投資者報供。經(jīng)檢驗不存在違反會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一會計準則制度現(xiàn)象，對外提供財務匯報審核和審計嚴謹，不存在匯報虛假和重大遺漏風險。全方面預算理財部對集團企業(yè)全方面預算編制和分析全方面負責，依據(jù)集團企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，經(jīng)過《全方面預算管理制度》規(guī)范要求，定時編制年度全方面預算，年度終了對年度預算實施情況進行全方面分析，按時提交董事會及管理層進行評議。人力資源部依據(jù)預算實施情況立即對各部門經(jīng)理進行考評，充足落實預算考評工作。企業(yè)年度預算分析匯報存在不按時提交現(xiàn)象，提議總經(jīng)理辦公會應不停加強全方面預算工作組織領導，加強預算管理實施和考評工作，促進企業(yè)年度全方面預算管理工作深入規(guī)范，充足發(fā)揮全方面預算管理作用。協(xié)議管理集團企業(yè)經(jīng)過制訂《協(xié)議管理制度》，借助企業(yè)內部輔助管理系統(tǒng)，對協(xié)議簽訂和推行，協(xié)議變更和糾紛等步驟進行了規(guī)范，由法律事務部負責協(xié)議管理工作，制訂了關鍵類別協(xié)議模板，對不能使用企業(yè)協(xié)議模板簽署協(xié)議進行了具體審核，具體登記協(xié)議推行情況。審計部定時對集團企業(yè)協(xié)議推行情況進行了評定，對審計發(fā)覺不按時簽署協(xié)議及協(xié)議推行中問題立即進行了責任追究，切實規(guī)避了協(xié)議管理風險。內部信息傳輸企業(yè)制訂了《收發(fā)文管理制度》、《重大信息內部匯報制度》、《內幕信息知情人登記和報備制度》和《備忘錄管理制度》，借助企業(yè)內部辦公網(wǎng)絡系統(tǒng)，對內部信息根據(jù)制度要求，依據(jù)信息保密程度，按層級進行了良好信息傳輸，確保了內部信息傳輸通暢立即和商業(yè)信息保密工作。信息系統(tǒng)集團企業(yè)依據(jù)信息系統(tǒng)建設整體計劃，制訂開發(fā)企業(yè)信息系統(tǒng)計劃，經(jīng)過《計算機管理要求》、《機房管理制度》和《網(wǎng)絡管理制度》，不停加強信息系統(tǒng)運行和維護管理，經(jīng)過用戶申請和權限審批控制，定時進行信息備份和權限檢驗，定時進行軟件更新和病毒防范，未發(fā)覺集團企業(yè)信息系統(tǒng)存在內部管理控制風險。內部監(jiān)督在集團企業(yè)審核委員會領導下，嚴格實施《內部審計制度》，依據(jù)審計工作計劃，審計部在定時完成內部控制審計同時，按時完成管理層離任審計。針對審計過程中發(fā)覺問題及漏洞，立即提出整改意見并監(jiān)督整改，對審計發(fā)覺重大責任問題，立即進行責任追究。反舞弊機制方面，企業(yè)制訂《反舞弊管理要求》，號召職員參與監(jiān)督，發(fā)覺問題立即進行專題審計同時，審計部按時參與集團企業(yè)項目標招標