綜合項(xiàng)目施工階段綜合項(xiàng)目工程造價(jià)全過程跟蹤審計(jì)專項(xiàng)方案

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案一 、工作職責(zé)：在完成招標(biāo)工作、協(xié)議簽署后，正式進(jìn)入開工建設(shè)階段時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)工程實(shí)施過程及完工后結(jié)算進(jìn)行全過程造價(jià)跟蹤審計(jì)二、現(xiàn)場(chǎng)跟蹤方法： 現(xiàn)場(chǎng)跟蹤是施工階段造價(jià)控制基礎(chǔ)工作，依據(jù)項(xiàng)目標(biāo)特點(diǎn)，確定以下跟蹤方法：我方審計(jì)人員從控制工程造價(jià)角度，在施工協(xié)議推行整個(gè)時(shí)期對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行跟蹤核查、統(tǒng)計(jì)。我方將適時(shí)地派駐各專業(yè)造價(jià)師對(duì)各專業(yè)所用材料規(guī)格、數(shù)量和施工圖、設(shè)計(jì)變更單及工程實(shí)物進(jìn)行對(duì)照核查，經(jīng)過現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量、取證、拍照等方法，做好備查統(tǒng)計(jì)，作為變更簽證計(jì)價(jià)和結(jié)算審計(jì)真實(shí)造價(jià)依據(jù)。尤其對(duì)隱蔽工程部分或有可能索賠或反索賠等方面，在現(xiàn)場(chǎng)跟蹤過程中我企業(yè)會(huì)尤其關(guān)注。我們將盡力做好：第一、跟蹤審計(jì)人員立即跟蹤現(xiàn)場(chǎng)，并承諾每七天不少于5次，每次不少于2人，必需時(shí)全天跟蹤（如隱蔽工程和其它需要連續(xù)跟蹤部位）；第二、做好跟蹤日志，統(tǒng)計(jì)天天發(fā)生和造價(jià)相關(guān)事件，作為處理造價(jià)管理基礎(chǔ)資料；第三、參與本工程相關(guān)造價(jià)管理會(huì)議；第四、對(duì)于索賠事件，要關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)和跟蹤。三、關(guān)鍵工作關(guān)鍵點(diǎn)1、建立項(xiàng)現(xiàn)在期工作資料庫，審核建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)成本管理制度，如工程簽證管理、材料設(shè)備采購(gòu)、價(jià)格控制、驗(yàn)收、領(lǐng)用、清點(diǎn)，設(shè)計(jì)變更管理制度等。2、做好隱蔽工程查看和驗(yàn)收，包含造價(jià)增減，要做到圖片、文字資料齊全，立即進(jìn)行拍照或攝像，立即辦理確定手續(xù)并存檔。。3、依據(jù)集團(tuán)企業(yè)成本過程控制管理要求，控制、優(yōu)化工程變更。常常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握工程進(jìn)展及變更落實(shí)情況，為正確計(jì)量掌握真實(shí)資料。檢驗(yàn)工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合理、立即、完整、真實(shí)。4、參與成本控制相關(guān)會(huì)議，參與工地監(jiān)理例會(huì)，提出合理化提議，并搜集整理相關(guān)會(huì)議統(tǒng)計(jì)。適時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行查勘，核實(shí)相關(guān)設(shè)計(jì)變更及簽證，立即了解工程情況并進(jìn)行必需拍照、攝像，留取證據(jù)，確保計(jì)量正確和完整真實(shí)。5、參與甲供、甲定乙供材料或設(shè)備批價(jià)工作，并提出合理化提議。6、負(fù)責(zé)對(duì)施工單位上報(bào)已完成工作量月報(bào)進(jìn)行審核；審核工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)，建立支付臺(tái)帳。7、審核索賠事項(xiàng)，多種確定資料立即辦理，預(yù)防索賠事件發(fā)生?，F(xiàn)場(chǎng)資料日清月結(jié)，為工程月報(bào)編制及工程現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)成本控制分析提供正確數(shù)據(jù)。8、立即做好工程完工決算工作，做好委外審計(jì)協(xié)調(diào)工作和內(nèi)部審計(jì)工作。9、做好成本信息化管理，立即進(jìn)行造價(jià)指標(biāo)分析，建立檔案庫。四、關(guān)鍵方法(一)、參與施工圖紙會(huì)審了解施工圖紙變更情況，做到心中有數(shù)，并對(duì)圖紙會(huì)審內(nèi)容進(jìn)行造價(jià)評(píng)定，對(duì)于其中不合理內(nèi)容提出參考意見。(二)、對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)定對(duì)其中關(guān)鍵施工方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，查看有沒有因施工組織問題而影響完工結(jié)算，影響成本控制。(三)、工程進(jìn)度款支付控制依據(jù)工程進(jìn)度進(jìn)行工程計(jì)量，審核工程進(jìn)度款，立即匯報(bào)項(xiàng)目標(biāo)資金使用情況。(四)、工程設(shè)計(jì)變更審計(jì)和控制1、對(duì)擬進(jìn)行工程設(shè)計(jì)變更進(jìn)行計(jì)量和評(píng)定，分析擬進(jìn)行設(shè)計(jì)變更對(duì)造價(jià)影響，從多方案變更中優(yōu)選出實(shí)際可行、最經(jīng)濟(jì)合理變更方案，并測(cè)算出設(shè)計(jì)變更可能造成費(fèi)用上增減。關(guān)鍵有以下多個(gè)情況：A．對(duì)于確屬原設(shè)計(jì)不能確保質(zhì)量、設(shè)計(jì)遺漏和錯(cuò)誤和和現(xiàn)場(chǎng)不符、無法施工非改不可，應(yīng)按設(shè)計(jì)變更程序進(jìn)行。B．對(duì)于變更要求可能在技術(shù)經(jīng)濟(jì)上是合理，也應(yīng)進(jìn)行全方面評(píng)定，將變更以后產(chǎn)生效益和現(xiàn)場(chǎng)變更引發(fā)施工單位索賠所產(chǎn)生損失加以比較，提出合理化提議。C．分析工程變更引發(fā)造價(jià)增減幅度是否在控制范圍之內(nèi)，若確需變更而有可能超出控制范圍時(shí)，提交集團(tuán)企業(yè)審查、立案。2、和項(xiàng)目部和監(jiān)理單位親密合作，盡可能降低設(shè)計(jì)變更發(fā)生，確需在施工中發(fā)生變更，也要在施工之前變更，以避免索賠事件發(fā)生。3、對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和重大事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)，并簡(jiǎn)明載明變更產(chǎn)生原因、背景、變更產(chǎn)生時(shí)間，參與人、工程部位、提出單位等。為完工結(jié)算準(zhǔn)備詳實(shí)可靠資料。4、對(duì)設(shè)計(jì)變更實(shí)施過程進(jìn)行跟蹤，關(guān)鍵跟蹤以下三點(diǎn)：①、設(shè)計(jì)變更是否已全部實(shí)施，若在設(shè)計(jì)圖已實(shí)施后，才發(fā)生變更，則計(jì)算因牽扯到按原圖施工人工費(fèi)、材料費(fèi)及拆除費(fèi)等。若原設(shè)計(jì)圖沒有實(shí)施，則要扣除變更前部分內(nèi)容費(fèi)用。②、若發(fā)生拆除，已拆除材料、設(shè)備或已加工好但未安裝成品、半成品則要注意回收。③、對(duì)于調(diào)減或取消項(xiàng)目也要簽署設(shè)計(jì)變更，方便在結(jié)算時(shí)扣除。5、對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行分析，方便追究責(zé)任方責(zé)任?？赡芮闆r有以下多個(gè)：①、若因?yàn)樵O(shè)計(jì)部門錯(cuò)誤或缺點(diǎn)造成變更費(fèi)用和采取補(bǔ)救方法，如返修、加固、拆除等費(fèi)用，視情況確定是否索賠。②、若因?yàn)楸O(jiān)理單位瀆職或錯(cuò)誤指揮造成設(shè)計(jì)變更應(yīng)由監(jiān)理單位負(fù)擔(dān)一定費(fèi)用。③、因?yàn)樵O(shè)備、材料供給單位供給材料質(zhì)量不合格造成費(fèi)用應(yīng)由設(shè)備供給單位負(fù)責(zé)。④、因?yàn)槭┕挝辉?、施工不妥或施工錯(cuò)誤，此變更費(fèi)用不予處理，由施工單位自負(fù)，若對(duì)工期、質(zhì)量、造價(jià)造成影響，還應(yīng)進(jìn)行反索賠。(五)、對(duì)工程簽證單進(jìn)行計(jì)量和評(píng)定為確保隱蔽工程立即簽證、立即計(jì)量、立即評(píng)定，在工程施工過程中，深入工地，全方面掌握工程實(shí)況，檢驗(yàn)隱蔽圖、隱蔽驗(yàn)收統(tǒng)計(jì)。檢驗(yàn)隱蔽工程簽證現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收簽字程序，直到手續(xù)完整、工程量和完工圖一致方可列入結(jié)算。做到簽證在施工同時(shí)就計(jì)算對(duì)應(yīng)工作量，以有效避免事后糾紛；對(duì)工程簽證單進(jìn)行備份，以避免添加涂改等現(xiàn)象。而且要求施工單位編號(hào)報(bào)審，避免反復(fù)簽證；評(píng)定簽證對(duì)工程造價(jià)影響。審查簽證內(nèi)容有沒有反復(fù)計(jì)列在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)已含內(nèi)容中；做好原始資料積累，為正確處理可能