企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心操作作業(yè)規(guī)程

資金結(jié)算中心操作規(guī)程第一章總則第一條為了適應(yīng)實(shí)業(yè)企業(yè)創(chuàng)新提升式發(fā)展需要，落實(shí)實(shí)業(yè)企業(yè)資金集中管理要求，以創(chuàng)新觀念和方法做好實(shí)業(yè)企業(yè)資金運(yùn)行管理工作，達(dá)成發(fā)揮實(shí)業(yè)企業(yè)資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)，提升實(shí)業(yè)企業(yè)整體資信和資金運(yùn)作能力；盤活實(shí)業(yè)企業(yè)沉淀資金，提升資金使用效率；規(guī)范和提升實(shí)業(yè)企業(yè)資金運(yùn)行管理水平，促進(jìn)實(shí)業(yè)企業(yè)資金運(yùn)行功效不停完善；提升實(shí)業(yè)企業(yè)關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)實(shí)業(yè)企業(yè)整體利益最大化目標(biāo)。特制訂實(shí)業(yè)企業(yè)資金結(jié)算中心操作規(guī)程管理措施。第二條本措施意在采取現(xiàn)代管理方法和手段建立實(shí)業(yè)企業(yè)資金結(jié)算運(yùn)作管理平臺(tái)，規(guī)范實(shí)業(yè)企業(yè)資金運(yùn)作初步程序，明確實(shí)業(yè)企業(yè)資金結(jié)算基礎(chǔ)運(yùn)作方法。并經(jīng)過模擬商業(yè)銀行職能，充足發(fā)揮實(shí)業(yè)企業(yè)資金結(jié)算中心作為內(nèi)部銀行功效和作用。第三條本措施適適用于實(shí)業(yè)企業(yè)資金結(jié)算中心及其子企業(yè)和分支機(jī)構(gòu)分中心內(nèi)部資金結(jié)算管理和資金結(jié)算操作規(guī)程。第二章術(shù)語第四條資金結(jié)算中心和資金結(jié)算分中心:資金結(jié)算中心是指實(shí)業(yè)企業(yè)資金結(jié)算中心，是實(shí)業(yè)企業(yè)內(nèi)設(shè)置集團(tuán)資金結(jié)算運(yùn)行管理機(jī)構(gòu)，并將經(jīng)過集團(tuán)融籌資、資金結(jié)算、調(diào)劑和運(yùn)作管理及協(xié)調(diào)等逐步發(fā)展成為實(shí)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)企業(yè)。資金結(jié)算中心是實(shí)業(yè)企業(yè)內(nèi)部銀行，是實(shí)業(yè)企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立核實(shí)單位，經(jīng)營(yíng)收益和風(fēng)險(xiǎn)由實(shí)業(yè)企業(yè)負(fù)擔(dān)。資金結(jié)算分中心是指進(jìn)入實(shí)業(yè)企業(yè)資金結(jié)算中心資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)組員單位。以實(shí)業(yè)企業(yè)子企業(yè)、實(shí)業(yè)企業(yè)等法人單位作為分中心組員單位，實(shí)業(yè)企業(yè)財(cái)資部代表實(shí)業(yè)企業(yè)總部、各分支機(jī)構(gòu)等非法人經(jīng)營(yíng)單位作為分中心組員單位。各組員單位可依據(jù)本單位實(shí)際情況，將資金結(jié)算分中心設(shè)成獨(dú)立運(yùn)行部門，也能夠在財(cái)資部?jī)?nèi)部設(shè)置從事資金運(yùn)行專職崗位，負(fù)責(zé)本單位及下屬經(jīng)營(yíng)單位和機(jī)構(gòu)資金集中結(jié)算管理和資金運(yùn)行工作。第五條資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)：是指資金結(jié)算中心和分中心及所屬單位在資金運(yùn)行管理中，所采取財(cái)務(wù)管理軟件系統(tǒng)和銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等實(shí)施實(shí)業(yè)企業(yè)資金歸集支付等資金運(yùn)行活動(dòng)網(wǎng)絡(luò)統(tǒng)稱。第六條資金結(jié)算：是指資金結(jié)算中心組員單位資金往來及對(duì)外收付資金等資金和票據(jù)清算結(jié)算業(yè)務(wù)，而不是經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目標(biāo)收入支出結(jié)算。第七條存款：是指資金結(jié)算中心或資金結(jié)算分中心在各銀行存款和各資金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心存款。存款方法將依據(jù)具體情況而定。第八條資金歸集：是指資金結(jié)算中心和分中心及分中心和所屬單位之間資金上劃和下劃支付業(yè)務(wù)。第九條借款：是指資金結(jié)算中心或分中心從各銀行和金融機(jī)構(gòu)取得直接借款，或資金結(jié)算中心和各資金結(jié)算分中心之間內(nèi)部資金借款。第十條利率：是指資金結(jié)算中心和各資金結(jié)算分中心之間內(nèi)部存貸款利率。標(biāo)準(zhǔn)上參考人民銀行或金融機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)利率，并在國(guó)家相關(guān)政策許可范圍內(nèi)上下浮動(dòng)，努力爭(zhēng)取做到對(duì)存貸方全部有利。第十一條賬戶：是指實(shí)業(yè)企業(yè)總部和各資金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心指定銀行開立賬戶和資金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心開設(shè)賬戶。關(guān)鍵包含專用收款賬戶、基礎(chǔ)（付款）賬戶、結(jié)算（付款）賬戶等。第十二條票據(jù)：關(guān)鍵是指以下兩類：1、資金結(jié)算中心和各資金結(jié)算分中心使用業(yè)務(wù)結(jié)算票據(jù)，包含銀行結(jié)算票據(jù)及回單或資金結(jié)算中心內(nèi)部結(jié)算票據(jù)及回單兩部分。2、資金結(jié)算中心和資金結(jié)算分中心自開或收到銀行和商業(yè)承兌匯票。第三章資金結(jié)算中心組織機(jī)構(gòu)和管理第十三條資金結(jié)算中心將模擬商業(yè)銀行方法運(yùn)作，其機(jī)構(gòu)和人員將伴隨業(yè)務(wù)發(fā)展逐步建立健全和調(diào)整。第十四條為了規(guī)范運(yùn)作，降低資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，資金結(jié)算中心內(nèi)部應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定和信貸審核機(jī)制并配置對(duì)應(yīng)崗位和人員。第十五條資金借貸和重大資金運(yùn)行事項(xiàng)，均應(yīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定和信貸審核審議經(jīng)過后才能辦理。第十六條在實(shí)業(yè)企業(yè)資金結(jié)算中心資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)中，實(shí)業(yè)企業(yè)財(cái)資部作為一個(gè)分中心，負(fù)責(zé)審批實(shí)業(yè)企業(yè)總部非法人資金支付。資金結(jié)算中心存量資金安排和借貸平衡等日常資金運(yùn)行業(yè)務(wù)由資金結(jié)算中心自行運(yùn)行管理。第四章資金結(jié)算管理標(biāo)準(zhǔn)第十七條資金權(quán)屬不變：各企業(yè)對(duì)自己資金擁有全部權(quán)和支配權(quán)。這種權(quán)利不因資金存放地點(diǎn)改變而改變，也不受任何單位侵犯。第十八條保持相對(duì)獨(dú)立：各企業(yè)仍是獨(dú)立法人體，不因資金結(jié)算中心運(yùn)行而影響其對(duì)項(xiàng)目標(biāo)收入結(jié)算和資金運(yùn)作獨(dú)立性。第十九條有償存借和使用：資金結(jié)算中心和分中心之間存借款，均應(yīng)根據(jù)有償占用標(biāo)準(zhǔn)支付存借款利息和費(fèi)用。資金結(jié)算中心應(yīng)在符合人民銀行相關(guān)要求前提下，給分中心利率和費(fèi)率優(yōu)惠。第二十條互惠互利，借貸雙贏：資金結(jié)算中心和分中心在資金運(yùn)行過程中，必需兼顧雙方利益。經(jīng)過利率內(nèi)部?jī)?yōu)惠浮動(dòng)，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用，確保借貸雙方有利。第二十一條確保安全，操作方便：資金結(jié)算中心采取成熟商業(yè)銀行結(jié)算系統(tǒng)及資金管理軟件，選擇優(yōu)異設(shè)備，確保資金結(jié)算“安全、快捷、方便、正確”，提升資金周轉(zhuǎn)效率，保障實(shí)業(yè)企業(yè)資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全高效運(yùn)轉(zhuǎn)。第二十二條穩(wěn)步過渡、逐步完善：資金結(jié)算工作將依據(jù)實(shí)業(yè)企業(yè)實(shí)際情況，以建立規(guī)范財(cái)務(wù)企業(yè)為目標(biāo)，采取分步實(shí)施，逐步完善方針，先局部試點(diǎn)，然后全方面推廣，逐步推進(jìn)。第五章資金結(jié)算管理關(guān)鍵內(nèi)容第二十三條存款資金查詢業(yè)務(wù)：資金結(jié)算中心和分中心可在授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)過資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)隨時(shí)查詢下屬單位銀行存款余額情況和支付情況，正確掌握資金運(yùn)行和流動(dòng)情況。第二十四條貨幣資金上劃業(yè)務(wù)：資金結(jié)算中心和分中心可經(jīng)過資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)定時(shí)將賬戶超限額資金逐層上劃至資金結(jié)算中心或分中心在銀行賬戶，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行賬戶余額自動(dòng)管理。第二十五條貨幣資金支付業(yè)務(wù)：在資金分中心有存款單位和在資金結(jié)算中心有存款分中心，可隨時(shí)經(jīng)過資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向資金結(jié)算中心或資金結(jié)算分中心提出撥付款申請(qǐng)，資金結(jié)算中心和分中心可經(jīng)過該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)立即支付，資金通常在兩個(gè)小時(shí)之內(nèi)即可抵達(dá)。第二十六條票據(jù)業(yè)務(wù):依據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)不一樣分為以下兩部分：1.資金中心負(fù)責(zé)制訂資金結(jié)算中心和分中心等內(nèi)部業(yè)務(wù)使用內(nèi)部票據(jù)格式。在經(jīng)過資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)處理各類資金運(yùn)行業(yè)務(wù)時(shí)，必需采取資金結(jié)算中心統(tǒng)一制訂各類內(nèi)部票據(jù)格式。2.對(duì)資金中心及分中心開出和收到銀行承兌匯票進(jìn)行管理，包含登記、貼現(xiàn)、背書、抵押、托收、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和賬務(wù)處理，并在降低費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)下，合理調(diào)配和使用多種承兌匯票。第二十七條存款業(yè)務(wù)：資金分中心在資金結(jié)算中心賬面資金余額，各分中心可依據(jù)本單位實(shí)際情況確定存款方法和時(shí)間，資金結(jié)算中心在不違反國(guó)家相關(guān)要求情況下支付對(duì)應(yīng)存款利息。資金結(jié)算中心確保各資金分中心存款安全，并為存款單位保密，各資金分中心可隨時(shí)自由存取該存款。第二十八條授信及借款業(yè)務(wù)：1.資金結(jié)算中心應(yīng)和各結(jié)算合作銀行協(xié)商各類綜合授信額度和優(yōu)惠費(fèi)率，在增加實(shí)業(yè)企業(yè)融資規(guī)模同時(shí)，降低實(shí)業(yè)企業(yè)整體融資成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用。該授信額度使用，可采取依據(jù)分中心需要?jiǎng)澐纸o分中心直接借款，或資金結(jié)算中心向銀行貸款給分中心使用方法操作。各資金分中心在不違反實(shí)業(yè)企業(yè)資金結(jié)算相關(guān)要求前提下，也應(yīng)從支持經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展出發(fā)，做好各自融資和授信工作，以滿足本單位項(xiàng)目開發(fā)和經(jīng)營(yíng)在財(cái)務(wù)方面需要。2.各資金分中心因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需可向資金結(jié)算中心提出流動(dòng)資金借款申請(qǐng)，經(jīng)資金結(jié)算中心對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定和貸款審核經(jīng)過后，可經(jīng)過撥付對(duì)應(yīng)銀行貸款授信額度或融通內(nèi)部資金借款等方法給借款。3.對(duì)資金結(jié)算中心借款，資金結(jié)算中心和分中心簽署借款協(xié)議，協(xié)議中要明確分中心應(yīng)支付借款利息，對(duì)于內(nèi)部融資借款利息應(yīng)優(yōu)惠于外部金融機(jī)構(gòu)貸款。4.為確保資金結(jié)算中心存量資金安全，資金結(jié)算中心應(yīng)制訂授信和借款運(yùn)作管理細(xì)則。每十二個(gè)月對(duì)各分子企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部信用等級(jí)評(píng)價(jià)和借款限額審核，每筆借款全部應(yīng)經(jīng)資金結(jié)算中心風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審核經(jīng)過，同時(shí)應(yīng)落實(shí)對(duì)應(yīng)還款安排和確保。第二十九條資金結(jié)算中心不能直接用分中心存款和資金結(jié)算中心存量資金進(jìn)行投資，不能向?qū)崢I(yè)企業(yè)各分子企業(yè)以外單位提供借款。第三十條實(shí)業(yè)企業(yè)在資金結(jié)算中心職責(zé)中已明確或?qū)崢I(yè)企業(yè)交辦，不違反國(guó)家相關(guān)要求其它資金運(yùn)行管理工作。第六章開戶措施第三十一條實(shí)業(yè)企業(yè)資金結(jié)算中心依據(jù)歷史開戶情況，選擇實(shí)力雄厚、結(jié)算便利、服務(wù)一流商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，經(jīng)人民銀行同意后和其簽署集中結(jié)算協(xié)議。結(jié)算中心統(tǒng)一對(duì)各分子企業(yè)編制代碼，各分子企業(yè)在填寫結(jié)算憑證和通知往來分子企業(yè)付款時(shí)，應(yīng)在統(tǒng)一銀行賬號(hào)后附上本單位代碼。第三十二條各分子企業(yè)必需在結(jié)算中心開設(shè)賬戶。各分子企業(yè)向?qū)崢I(yè)企業(yè)提交開戶申請(qǐng)、授權(quán)書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及企業(yè)法人代碼復(fù)印件，標(biāo)準(zhǔn)上每個(gè)各分子企業(yè)只開設(shè)一個(gè)結(jié)算賬戶，不得另設(shè)其它賬戶。第三十三條結(jié)算中心各分子企業(yè)全部資金往來統(tǒng)一經(jīng)過結(jié)算中心開設(shè)結(jié)算戶，即全部各分子企業(yè)在銀行賬號(hào)相同，但戶名不一樣。各分子企業(yè)資金結(jié)算由實(shí)業(yè)企業(yè)結(jié)算中心集中辦理，資金分賬管理，各分子企業(yè)之間資金不隨便拆借，如有需求參考實(shí)業(yè)企業(yè)相關(guān)資金拆借相關(guān)要求。各分子企業(yè)除了按實(shí)業(yè)企業(yè)要求留存?zhèn)溆矛F(xiàn)金以外，全部貨幣資金全部必需存入銀行，企業(yè)和其它單位之間一切收付款項(xiàng)，除制度要求可用現(xiàn)金支付部分以外，全部必需經(jīng)過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第三十四條結(jié)算中心依據(jù)各分子企業(yè)情況，為各分子企業(yè)設(shè)定一個(gè)備用金存折。該賬戶有少許零星現(xiàn)金存入，只付不收，余額不足時(shí)由結(jié)算中心撥付。第七章資金結(jié)算運(yùn)作方法第三十五條由資金結(jié)算中心和結(jié)算合作銀行簽署銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)使用協(xié)議，購(gòu)置適合資金結(jié)算中心需要資金運(yùn)行管理軟件，依靠?jī)?yōu)異商業(yè)銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和安全、可靠、高效資金結(jié)算管理軟硬件，建立起實(shí)業(yè)企業(yè)資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，資金結(jié)算中心和分中心在授權(quán)范圍內(nèi)，經(jīng)過該資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對(duì)所屬單位資金實(shí)施查詢和其它運(yùn)行管理活動(dòng)。第三十六條資金歸集和撥付采取分級(jí)分步方法運(yùn)作。在集團(tuán)范圍內(nèi)構(gòu)建兩級(jí)資金結(jié)算運(yùn)行體系，資金結(jié)算中心和資金分中心利用集團(tuán)資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，從對(duì)存量資金適時(shí)查詢開始，逐步過渡到定時(shí)歸集和撥付下屬單位資金，從而實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)資金集中結(jié)算運(yùn)行管理，達(dá)成用活集團(tuán)存量資金和沉淀資金，提升集團(tuán)現(xiàn)金流實(shí)力目標(biāo)。第三十七條資金分中心資金不足需借用資金時(shí)，需先向資金結(jié)算中心提出借款申請(qǐng)，資金結(jié)算中心經(jīng)過必需審核程序后，和資金分中心簽署借款協(xié)議，按借款協(xié)議要求辦理擔(dān)?；蚴谛蓬~度撥付手續(xù)。第八章銀行承兌匯票管理第三十八條在和銀行簽署相關(guān)協(xié)議時(shí)，資金結(jié)算中心和分中心應(yīng)考慮法律訴訟問題，盡可能規(guī)避訴訟帶來資金風(fēng)險(xiǎn)。第三十九條結(jié)算中心只受理保管符合票據(jù)法要求，票據(jù)要素齊全銀行承兌匯票，不合格承兌匯票將退回各分子企業(yè)。由其自行和匯款單位處理。第四十條資金中心及各下屬資金分中心進(jìn)行資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必需堅(jiān)持專員密碼操作、權(quán)限設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，確保資金安全。第四十一條分子企業(yè)全部銀行承兌匯票交資金結(jié)算中心集中管理，各分子企業(yè)調(diào)付承兌匯票，需填制內(nèi)部付款通知書（分子企業(yè)之間支付由付款單位填制內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票）到資金結(jié)算中心支付。第四十二條銀行承兌匯票具體手續(xù)：1.對(duì)于各資金分中心自開承兌匯票經(jīng)過資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建立臺(tái)賬，對(duì)每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行明細(xì)核查，并和銀行總體授信額度相關(guān)聯(lián)，票據(jù)到期，系統(tǒng)將自動(dòng)提醒。2.各資金分中心收到銀行承兌匯票，由收票單位在資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行登記保管。承兌匯票使用和貼現(xiàn)可視情況分別采取以下兩種方法處理：（1）資金結(jié)算中心依據(jù)各分中心匯票存量情況和分中心需對(duì)外支付需求，統(tǒng)一平衡調(diào)劑匯票使用，包含對(duì)內(nèi)背書、對(duì)外背書、貼現(xiàn)、托收。在此情況下，將依據(jù)有償使用標(biāo)準(zhǔn)，視不一樣分中心和使用情況收取和支付相關(guān)費(fèi)用。（2）如分中心自行辦理貼現(xiàn)、背書等業(yè)務(wù)，應(yīng)將對(duì)應(yīng)信息錄入資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以備資金結(jié)算中心查詢或統(tǒng)計(jì)。第九章資金結(jié)算業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核實(shí)第四十三條資金結(jié)算中心應(yīng)建立獨(dú)立會(huì)計(jì)核實(shí)體系，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和賬戶，真實(shí)統(tǒng)計(jì)、全方面反應(yīng)其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)情況。定時(shí)出具各類財(cái)務(wù)報(bào)表。第四十四條資金結(jié)算中心作為實(shí)業(yè)企業(yè)總部非法人單位，它財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)和實(shí)業(yè)企業(yè)本部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)匯總，年底報(bào)表應(yīng)匯入實(shí)業(yè)企業(yè)總部會(huì)計(jì)報(bào)表，以保持實(shí)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整性。第四十五條資金分中心賬戶設(shè)置和核實(shí)方法由分子企業(yè)自行決定。第四十六條相關(guān)會(huì)計(jì)核實(shí)具體內(nèi)容和要求，見資金結(jié)算中心相關(guān)會(huì)計(jì)核實(shí)措施。第十章賬戶變更及撤消處理第四十七條各分子企業(yè)在結(jié)算中心開立結(jié)算賬戶，因機(jī)構(gòu)撤并、地址遷移、戶名變更等原因，申請(qǐng)銷戶、并戶、移戶或更名時(shí)，須報(bào)經(jīng)結(jié)算中心同意后分別辦理下列手續(xù)。1．銷戶和并戶分子企業(yè)申請(qǐng)銷戶或并戶時(shí)要和中心查對(duì)存貸和應(yīng)收賬戶余額，全部無誤時(shí)交回關(guān)鍵空白憑證，給辦理銷戶手續(xù)并在開（銷）戶登記薄上注明銷戶日期，抽出印鑒卡加蓋注銷戳記和付款憑證一起裝訂，收回空白關(guān)鍵憑證剪角作廢。2．更更名稱分子企業(yè)名稱更改應(yīng)由分子企業(yè)向中心提供如同辦理新開戶新印鑒卡片,經(jīng)審核符合要求并報(bào)結(jié)算中心責(zé)任人同意后辦理戶名更改手續(xù),或撤消原賬戶開立新賬戶。3．更換印鑒分子企業(yè)因人員變動(dòng)或其它原因需更換印鑒時(shí)，必需向中心遞交企業(yè)法人出具證實(shí)新印鑒卡片，在新印鑒卡片后面加蓋全部原印鑒，另蓋單位公章證實(shí)，并填明注銷和啟用日期。第十一章辦理單位付款手續(xù)處理第四十八條各分子企業(yè)和資金結(jié)算中心辦理結(jié)算，不再對(duì)銀行直接辦理結(jié)算。分子企業(yè)和資金結(jié)算中心之間使用內(nèi)部憑證往來。各分子企業(yè)付款時(shí)填制付款通知書（一式二聯(lián)）及其它相關(guān)資料，并寫明付款方法，加蓋預(yù)留印鑒。接票員應(yīng)審查分子企業(yè)付款通知書填寫內(nèi)容是否真實(shí)，金額大小寫是否一致，并折角驗(yàn)對(duì)印鑒，查對(duì)賬號(hào)、戶名、日期及存款余額，然后，在第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退回給企業(yè)入賬。并按各分子企業(yè)付款要求，填制支票、電匯、匯票委托書等銀行結(jié)算憑證由資金結(jié)算中心到銀行辦理付款手續(xù)，付款通知書第一聯(lián)連同支票存根或回單由資金結(jié)算中心留存入賬。第四十九條各分子企業(yè)每個(gè)月向資金結(jié)算中心上報(bào)現(xiàn)金用量計(jì)劃，其日常零星現(xiàn)金直接從其備用金存折中提取，特殊情況需用大量現(xiàn)金，可由企業(yè)填制付款通知單到資金結(jié)算中心換開現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金（或由資金結(jié)算中心到銀行提取現(xiàn)金給付）。第五十條為確保各分子企業(yè)資金安全，對(duì)各分子企業(yè)付款，結(jié)算中心應(yīng)依據(jù)下列情況進(jìn)行不一樣處理。1．境外付款。需提供批文、報(bào)關(guān)單、發(fā)票、協(xié)議原件和復(fù)印件兩份（審核后原件退回各分子企業(yè)，復(fù)印件中心留存作賬，一份交銀行辦理付款手續(xù)），和填好匯出匯款申請(qǐng)書，票證員應(yīng)對(duì)上述材料進(jìn)行審核。2．各分子企業(yè)上繳稅款時(shí)，各分子企業(yè)需提供繳稅通知書原件及第一聯(lián)復(fù)印件（第一聯(lián)原件在辦完付款手續(xù)后退回各分子企業(yè)，復(fù)印件中心留存作賬），接票員要查對(duì)繳款通知書和付款通知單金額及用途是否相同。3．各分子企業(yè)要求開限額支票用于零星采購(gòu)時(shí)資金結(jié)算中心只對(duì)分子企業(yè)出納辦理。在支票領(lǐng)用本上登記支票號(hào)碼、限額、領(lǐng)用單位名稱、領(lǐng)用日期，并要求各分子企業(yè)領(lǐng)用人（出納）署名，且立即（兩天）拿支票存根回資金結(jié)算中心核銷入賬。4．各分子企業(yè)大型固定資產(chǎn)時(shí)，需提供購(gòu)置批文、購(gòu)置協(xié)議、實(shí)業(yè)企業(yè)相關(guān)批文等正當(dāng)單證。5．各分子企業(yè)基建支出（工程款）。凡子企業(yè)要提供實(shí)業(yè)企業(yè)同意基建計(jì)劃和經(jīng)預(yù)算部門審查同意施工合相同有效付款單證。6．各分子企業(yè)對(duì)外投資須提供實(shí)業(yè)企業(yè)同意同意對(duì)外投資文件。7．對(duì)于已辦理付款手續(xù)但款項(xiàng)沒有付出（如退票），票證員應(yīng)該填寫特種轉(zhuǎn)賬傳票注明退款原因。傳票第二聯(lián)給付款單位收回退款，第一聯(lián)和退回作廢支票或退款通知給會(huì)計(jì)做賬。第十二章辦理單位轉(zhuǎn)入（收）款手續(xù)處理第五十一條收款時(shí)由資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)將銀行進(jìn)賬單等收款憑證換制內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬傳票（一式二聯(lián)），第一聯(lián)連同銀行進(jìn)賬單等收款憑證由資金結(jié)算中心留存入賬，第二聯(lián)送交企業(yè)入賬。第五十二條當(dāng)企業(yè)收入小額現(xiàn)金直接存入資金結(jié)算中心賬戶，回單交給資金結(jié)算中心換制內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬支票，回單連同特種轉(zhuǎn)賬支票第一聯(lián)由資金結(jié)算中心入賬，第二聯(lián)加蓋現(xiàn)金轉(zhuǎn)訖章交企業(yè)入賬。第五十三條接票員接到各分子企業(yè)送來支票和填寫好進(jìn)賬單時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查支票和進(jìn)賬單內(nèi)容是否正確，金額是否相符，大小寫是否一致，支票是否在付款期內(nèi)（支票付款期十天，從簽發(fā)次日算起，到期日遇例假日順延），支票上收款單位名稱是否和在資金結(jié)算中心開戶單位名稱相符。審查無誤后，接票員開出收發(fā)憑證清單第一聯(lián)，并登記《受理憑證登記薄》。第五十四條接票員還應(yīng)審核支票是否合規(guī)，如簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或墨水填寫；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改票據(jù)無效；票據(jù)上其它記載事項(xiàng)原記載人能夠更改，但必需由原記載人簽章證實(shí)；支票起點(diǎn)為人民幣100元。第五十五條接票員接到各分子企業(yè)送來現(xiàn)金交款單時(shí)