ST天潤(rùn)公司2022年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

天潤(rùn)公司2022年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告1洞察 x B 3(二)、主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力 3(三)、利潤(rùn)真實(shí)性判斷 4 4 5(一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判 6(三)、管理費(fèi)用變化及奇單化評(píng)判 6(四)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評(píng)別 6 7(一)0資產(chǎn)物成基本情況 ()、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 8資產(chǎn)增減 …………10 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評(píng)判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 2洞察(二)、流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況 (三)、負(fù)債的增減變化 (四)、負(fù)債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (一)、支付能力 (七)、負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行性 (一)、盈利能力基本情 (二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利 (三)、對(duì)外投資盈利能 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (會(huì))、凈資產(chǎn)收益率變化原因 ()、資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況 ()x)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 (九)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化情況 (十)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化原因 (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 3洞察(三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (十)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (一)、可動(dòng)用資金總額 (一)、投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)情況 (至)、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 (四)、營(yíng)運(yùn)資金需求的變化 29 (六)、整體協(xié)調(diào)情況 (二)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 4洞察 (一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 (二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 (四)、現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià) 5(五)、現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià) (一)、資產(chǎn)凈利率變化原因分析 洞察1ST天潤(rùn)公司2022年?duì)I業(yè)收入為24,202.19萬(wàn)元，與2021年的43,543.84萬(wàn)公司2022年流動(dòng)比率為3.358,與2021年的2.7674相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了洞察2公司2022年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為-113.76%,與2021年的-81.23%相比大幅下降，下降了32.53個(gè)百分比。2022年資產(chǎn)報(bào)酬率為-20.78%,與2021年的-21.31%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.53個(gè)百分比。2022年凈資產(chǎn)收益率為-425.12%與2021年的-116.81%相比大幅下降，下降了308.31個(gè)百分比。公司2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1720.7413天，2021年為1305.8143天2022年比2021年增長(zhǎng)414.927天。2022年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為602.9156天，202h年為516.6583天，2022年比2021年增長(zhǎng)86.2573天。2022年?duì)I業(yè)周期為194.3天，2021年為164.91天，2022年比2021年增長(zhǎng)2939天。公司2022年的可動(dòng)用資金為負(fù)23,021.35萬(wàn)元，公司處于虧損狀態(tài)。公司2022年?duì)I運(yùn)資本為21,035.68萬(wàn)元，與2021年的31,932.19萬(wàn)元相比大幅下降，下降了34.12%。公司2022年的盈虧平衡點(diǎn)為139,732.90萬(wàn)元，公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒(méi)有公司2022年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)5,819.06萬(wàn)元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)3,069.7萬(wàn)元，籌資現(xiàn)金凈流量為5,585.90萬(wàn)元。公司資產(chǎn)凈利率為-20.18%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為-1498.29%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。洞察3一、ST天潤(rùn)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析(一)、公司利潤(rùn)總額分析ST天潤(rùn)2022年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為負(fù)23,192.13萬(wàn)元，與2021年的負(fù)33,928,53萬(wàn)元相比虧損大幅下降，下降了31.64%。造成公司虧損的主要原因是公司內(nèi)部經(jīng)(二)、主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，ST天潤(rùn)2022年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為24,202.19萬(wàn)元，與2021年的43,543.84萬(wàn)元柏比大幅下降，下降了44.42%。2022年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為22,278.92萬(wàn)元，與2021年的44,335.81萬(wàn)元相比大幅下降，下降了49.75%。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)下降，但成本的下降幅度大于收入的下降幅度說(shuō)明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)據(jù)的洞察。2021,2022年ST天潤(rùn)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增減情況表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元增長(zhǎng)率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)洞察4營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-27531.39-35371.17投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)補(bǔ)貼收入0000(三)、利潤(rùn)真實(shí)性判斷(四)、利潤(rùn)總結(jié)分析洞察5二、ST天潤(rùn)公司成本費(fèi)用分析(一)、成本構(gòu)成情況2022年ST天潤(rùn)成本費(fèi)用總額為32,583.52萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為22,278.92萬(wàn)元，占成本總額的68.37%;銷售費(fèi)用為5,124.79萬(wàn)元，占成本總額的15.73%管理費(fèi)用為5,692.43萬(wàn)元,占成本總額的17.47%財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)512.62萬(wàn)元，占成本總額的-1.57%。數(shù)據(jù)的洞察項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加其他0000洞察6(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判ST天潤(rùn)2022年銷售費(fèi)用為5,124.79萬(wàn)元，與2021年的2,767.01萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了85.21%。2022年盡管公司銷售費(fèi)用有較大幅度的增長(zhǎng)，但公司銷售收入?yún)s出現(xiàn)了較大幅度的下降，說(shuō)明公司市場(chǎng)銷售活動(dòng)開(kāi)展得很不理想(三)、管理費(fèi)用變化及合理化評(píng)判ST天潤(rùn)2022年管理費(fèi)用為5,692.43萬(wàn)元，與2021年的5,711.65萬(wàn)元相比，變化不大。2022年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為23.52%,與2021年的13.12%相比，提高了10.40個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用增長(zhǎng)過(guò)快《經(jīng)營(yíng)虧損程度有所減輕但未(四)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評(píng)判ST天潤(rùn)2022年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)512.62萬(wàn)元，與2021年的729.89萬(wàn)元相比成倍下降，下降了1.7倍。洞察7天潤(rùn)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況合計(jì)的32.57%、28.64%和21.55%。非流動(dòng)資產(chǎn)為65,777.69萬(wàn)元，主要分布在2022年ST天潤(rùn)公司資產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)洞察8數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元百分比(%)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)(二)、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn)公司流動(dòng)資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的50.19%,應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量，減少壞賬的發(fā)生。公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的32.57%,說(shuō)明公司擁有較強(qiáng)的支付能項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)洞察9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)000貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目名稱存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)0貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)洞察(三)、資產(chǎn)增減變化2022年資產(chǎn)總額為95,734.17萬(wàn)元，與2021年的132,461.49萬(wàn)元相比大幅下降，下降了27.73%。(四)、總資產(chǎn)增減變化原因具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：存貨增加985.09萬(wàn)元；共計(jì)增加985.09萬(wàn)元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：長(zhǎng)期投資減少313.86萬(wàn)元；萬(wàn)元；其他應(yīng)收款減少392.88萬(wàn)元；貨幣資金減少9,25672萬(wàn)元；其他流動(dòng)資產(chǎn)減少6,325.83萬(wàn)元；共計(jì)減少39,226.27萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)(五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評(píng)判從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2022年應(yīng)收賬款的占比使用時(shí)間較短。2022年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本屬于合理范圍。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況2022年與2021年相比，2022年存貨出現(xiàn)不合理的增長(zhǎng)，其他應(yīng)收款出現(xiàn)過(guò)平?jīng)]有提高。因此與2021年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。洞察項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金洞察天潤(rùn)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況ST天潤(rùn)2022年負(fù)債總額為102,123.73萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，所有者權(quán)益萬(wàn)元，占負(fù)債和權(quán)益總額的9.32%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來(lái)源總額的97.36%。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益(二)、流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，其他應(yīng)付款占46.56%、應(yīng)付賬款占34.24%、其他流動(dòng)負(fù)債占13.05%,其中其他應(yīng)付款占最大的比例。2022年ST天潤(rùn)公司流動(dòng)負(fù)債各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款0其他流動(dòng)負(fù)債(三)、負(fù)債的增城變化ST天潤(rùn)2022年負(fù)債總額為102,123.73萬(wàn)元，與2021年的115,241.39萬(wàn)元相比大幅下降，下降了11.38%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力2021-2022年ST天潤(rùn)公司負(fù)債變化情況表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)洞察負(fù)債總額短期借款0應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債(四)、負(fù)債增減變化原因具體來(lái)說(shuō)，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：合計(jì)增加0萬(wàn)元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：短期借款減少298萬(wàn)元；應(yīng)付賬款減少760.50萬(wàn)元；應(yīng)付票據(jù)減少6,000萬(wàn)元；其他應(yīng)付款減少776.02萬(wàn)元；應(yīng)交稅金減少992.15萬(wàn)元；長(zhǎng)期(五)、權(quán)益的增減變化ST天潤(rùn)2022年所有者權(quán)益為負(fù)6,389.56萬(wàn)元，與2021年的17,220.10萬(wàn)元相比成倍下降，下降了1.37倍。洞察數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積0未分配利潤(rùn)-296105.95-273229.80(六)、權(quán)益變化原因具體來(lái)說(shuō)，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：合計(jì)增加0萬(wàn)元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：資本公積減少573.30萬(wàn)元；未分配利潤(rùn)減少22,876.15萬(wàn)元；合計(jì)減少23,449.45萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共減少洞察3.358,與2021年的2.7674相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.5906。2022年流動(dòng)比率比主)速動(dòng)比率洞察要原因是：2022年速動(dòng)資產(chǎn)為26,331.23萬(wàn)元，與2021年的40,970.46萬(wàn)元相比大幅下降，下降了35.73%。2022年流動(dòng)負(fù)債為8,920.80萬(wàn)元，與2021年的18,066.83萬(wàn)元相比大幅下降，下降了50.62%。速動(dòng)資產(chǎn)下降速度慢于流動(dòng)負(fù)債的下降速度，致使速動(dòng)比率大幅提高。公司用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。(四)、短期償債能力變化情況公司短期償債能力有所提高，償債壓力下降，這種提高是在資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高，但資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度并沒(méi)有提高的情況下取得的，是可靠的。(五)、短期付息能力從短期的角度來(lái)看，ST天潤(rùn)支付利息的能力較強(qiáng)。項(xiàng)目名稱流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率洞察(六)、長(zhǎng)期付息能力(七)、負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行性洞察天潤(rùn)公司盈利能力分析ST天潤(rùn)2022年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為-113.76%,資產(chǎn)報(bào)酬率為-20.78%,凈資產(chǎn)收益率為-425.12%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為-71.18%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為93,459.12萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收益率是-29.46%,對(duì)外投資的收益率是2020-2022年ST天潤(rùn)公司盈利能力指標(biāo)表(%)項(xiàng)目名稱主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率洞察(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力ST天潤(rùn)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是虧損的，虧損27,531.39萬(wàn)元。(三)、對(duì)外投資盈利能力(四)、內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對(duì)外投資的收益率小于等于零，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是虧損的，公司的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)很不樂(lè)觀。(五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況2022年凈資產(chǎn)收益率為-425.12%,與2021年的-116.81%相比大幅下降，下(六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因2022年凈資產(chǎn)收益率比2021年下降的主要原因是：2022年凈利潤(rùn)為負(fù)23,021.35萬(wàn)元，與2021年的負(fù)32,308.88萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了28.75%。2022年平均所有者權(quán)益為5,415.27萬(wàn)元，與2021年的27,658.43萬(wàn)元相比大幅下降，下降了80.42%。凈利潤(rùn)下降速度快于平均所有者權(quán)益的下降速度，致使(七)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況2022年資產(chǎn)報(bào)酬率為-20.78%,與2021年的-21.31%相比有較大幅度增長(zhǎng)，洞察2022年資產(chǎn)報(bào)酬率比2021年提高的主要原因是：2022年息稅前利潤(rùn)為負(fù)ST天潤(rùn)2022年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為17.7694天，2021年為2.4371天，2022年洞察年比2021年增長(zhǎng)9.1738天。ST天潤(rùn)2022年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為216.9394天，2021年為129.2594天，2022年比2021年增長(zhǎng)8768天。ST天潤(rùn)2022年?duì)I業(yè)周期為194.3天，2021年為164.91天，2022年比2021洞察項(xiàng)目名稱存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)0應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期(九)、營(yíng)業(yè)周期結(jié)論(十)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)ST天潤(rùn)2022年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為602.9156天，2021年為516.6583天，2022年比2021年增長(zhǎng)86.2573天。十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長(zhǎng)的主要原因是：2022年平均流動(dòng)資產(chǎn)為39,977.75萬(wàn)元，與2021年的61,636.40萬(wàn)元相比大幅下降，下降了35.14%。2022年?duì)I業(yè)收入為24,202.19萬(wàn)元，與2021年的43,543.84萬(wàn)元相比大幅下降，下降了44.42%。平均流動(dòng)資產(chǎn)下降速度慢于營(yíng)業(yè)收入的下降速度，致使流動(dòng)資洞察(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)ST天潤(rùn)2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1720.7413天2021年為1305.8143天2022年比2021年增長(zhǎng)414.927天。公司收縮市場(chǎng)戰(zhàn)線，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)萎縮，營(yíng)業(yè)收入有2020-2022年ST天潤(rùn)公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)項(xiàng)目名稱2022年2021年2020年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)一總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年?duì)I業(yè)收入凈額為24,202.19萬(wàn)元，與2021年的43,543.84降，下降了44.42%。(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)ST天潤(rùn)2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為85.0786天，2021年為48.5938天2022洞察年比2021年增長(zhǎng)36.4848天。(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長(zhǎng)的主要原因是：2022年平均固產(chǎn)凈額為5,641.34萬(wàn)元，與2021年的5,797.15萬(wàn)元相比有較大幅度下降下降了2.69%。2022年?duì)I業(yè)收入為24,202.19萬(wàn)元，與2021年的43,543.84萬(wàn)元相比洞察八、ST天潤(rùn)公司發(fā)展能力分析(一)、可動(dòng)用資金總額ST天潤(rùn)2022年處于虧損狀態(tài)，不但沒(méi)有為企業(yè)提供發(fā)展的資金，而且消耗(二)、挖潛發(fā)展能力從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.6054,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)46天，由此洞察九、ST天潤(rùn)公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，ST天潤(rùn)長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來(lái)項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn)洞察(二)營(yíng)運(yùn)資本變化情況ST天潤(rùn)2022年?duì)I運(yùn)資本為21,035.68萬(wàn)元，與2021年的31,932.19萬(wàn)元相比，下降了10,896.51萬(wàn)元。盡管營(yíng)運(yùn)資本下降并沒(méi)有導(dǎo)致企業(yè)資金緊張，但卻引起了現(xiàn)金支付能力的下降，應(yīng)該密切關(guān)注經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金占用的合理性，防止經(jīng)(三)、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從ST天潤(rùn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，需要企業(yè)提供10,079.36萬(wàn)元的流動(dòng)資金。公司投融資活動(dòng)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供了充足的資金保證，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。(四)、營(yíng)運(yùn)資金需求的變化2022年?duì)I運(yùn)資金需求為10,079.36萬(wàn)元，與2021年的19,217.15萬(wàn)元相比大幅下降，下降了、47.55%。營(yíng)達(dá)資金占用下降，銷售收入也下降，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理效率下降，經(jīng)營(yíng)形勢(shì)惡化，應(yīng)該關(guān)注營(yíng)運(yùn)資金的占用的情況，防止經(jīng)營(yíng)形勢(shì)進(jìn)一五)、現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，需要10,079.36萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資金，而企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本為21,035.68萬(wàn)元，營(yíng)運(yùn)資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)資金的需求，企業(yè)擁有支付能力，當(dāng)期現(xiàn)金支付能力為10,956.32萬(wàn)元。洞察(六)、整體協(xié)調(diào)情況ST天潤(rùn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析ST天潤(rùn)2022年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為139,732.90萬(wàn)元，表示當(dāng)公司項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)-450347.19營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)蕾風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)洞察十一、ST天潤(rùn)公司現(xiàn)金流量分析ST天潤(rùn)2022年現(xiàn)金流入總額為42,401.90萬(wàn)元，與2021年的95,620,93萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了55.66%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來(lái)源2021-2022年ST天潤(rùn)公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還0000收回投資0000取得投資收益0000洞察長(zhǎng)期資產(chǎn)處置0吸收投資0000吸收借款0000其他流入(二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析ST天潤(rùn)2022年現(xiàn)金流出總額為45,704.83萬(wàn)元，與2021年的94,661萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了51.72%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購(gòu)買(mǎi)商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的62.65%。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買(mǎi)原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000洞察對(duì)外投資0000償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出(三)、現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)2022年ST天潤(rùn)公司投資活動(dòng)需要的資金為3,06977方元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的資金為5,819.06萬(wàn)元。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投資活動(dòng)均需要投入資金，導(dǎo)致企業(yè)當(dāng)期的現(xiàn)金流量?jī)纛~為0萬(wàn)元。2022年ST天潤(rùn)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為5,585.902021-2022年ST天潤(rùn)公司現(xiàn)金流量?jī)纛~變化表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)