美爾雅公司2022年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

美爾雅公司2022年財(cái)1洞察 β(一)、公司利潤(rùn)總額分析 3(二)、主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力 3 4 4 5(一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判 6(三)、管理費(fèi)用變化及爺理化評(píng)判 6(四)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評(píng)別 6 7(一)資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 7()、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 8)資產(chǎn)增減變化 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評(píng)判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 2洞察(二)、流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況 (三)、負(fù)債的增減變化 (四)、負(fù)債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (一)、支付能力 (二)、流動(dòng)比率 (五)、短期付息能力 (六)、長(zhǎng)期付息能力 (七)、負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行性 (一)、盈利能力基本情 (三)、對(duì)外投資盈利能 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (云)、凈資產(chǎn)收益率變化原因 ()x)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 (九)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化情況 (十)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化原因 (一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 3洞察(三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (八)、營(yíng)業(yè)周期 (十)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (一)、可動(dòng)用資金總額 (一)、投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)情況 28 29(至)、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 29 (二)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 4洞察 (一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 (二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 (三)、現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) 4(五)、現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià) (六)、自由現(xiàn)金流量分析 (一)、資產(chǎn)凈利率變化原因分析 洞察1較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了84%。2022年流動(dòng)資產(chǎn)為70,112.39萬(wàn)元，與2021年的幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了45.13%。2022年所有者權(quán)益為65,928.33萬(wàn)元，與2021年的0.3313。2022年速動(dòng)比率為0.6555,與2021年的0.7648相比有較大幅度下降，洞察2公司2022年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為-28.09%,與2021年的5.43%相比大幅下降，下降了33.52個(gè)百分比。2022年資產(chǎn)報(bào)酬率為-7.8%,與2021年的3.27%相比大幅下降，下降了11.07個(gè)百分比。2022年凈資產(chǎn)收益率為-16.57%,與2021年的2.73%相比大幅下降，下降了19.3個(gè)百分比。公司2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1129.0435天，2021年為980.5594天，2022年比2021年增長(zhǎng)148.4841天。2022年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為547.0771天，2021年為483.6091天，2022年比2021年增長(zhǎng)63.468天。2022年?duì)I業(yè)周期為397.69天，2021年為326.72天，2022年比2021年增長(zhǎng)70.97天。公司2022年?duì)I運(yùn)資本為3,637.61萬(wàn)元，與2021年的16,508.25萬(wàn)元相比大幅下降，下降了77.96%。公司2022年的盈虧平衡點(diǎn)為46,667.99萬(wàn)元,公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒有達(dá)公司2022年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)161.51萬(wàn)元，投資現(xiàn)金凈流量為4,685.79公司資產(chǎn)凈利率為-8.94%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為210.39%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。洞察3一、美爾雅公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析(一)、公司利潤(rùn)總額分析美爾雅2022年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為負(fù)12,118.42萬(wàn)元，與2021年的2,621.37萬(wàn)元相比，2022年公司出現(xiàn)了虧損。造成公司虧損的主要原因是公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)(二)、主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力為43,162.60萬(wàn)元，與2021年的48,554.10萬(wàn)元相比大幅下降，下降了11.1%。2022年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為26,679.20萬(wàn)元，與2021年的30,553.18萬(wàn)元相比大幅下降，下降了12.68%。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)下降，但成本的下降幅度大于收入的下降幅度說(shuō)明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)據(jù)的洞察。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元增長(zhǎng)率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4洞察營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-12124.16投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)補(bǔ)貼收入000O(三)、利潤(rùn)真實(shí)性判斷(四)、利潤(rùn)總結(jié)分析洞察5二、美爾雅公司成本費(fèi)用分析(一)、成本構(gòu)成情況2022年美爾雅成本費(fèi)用總額為44,181.67萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為26,679.20萬(wàn)元，占成本總額的60.39%;銷售費(fèi)用為11,950.93萬(wàn)元，占成本總額的27.05%;管理費(fèi)用為3,853.32萬(wàn)元，占成本總額的8.72%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為1698.22萬(wàn)元，占成本總額的3.84%。數(shù)據(jù)的洞察。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加其他0000洞察6(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判美爾雅2022年銷售費(fèi)用為11,950.93萬(wàn)元與2021年的12,016.01萬(wàn)元相比，有較大幅度下降，下降了0.54%。2022年在銷售費(fèi)用基本不變的情況下，公司銷(三)、管理費(fèi)用變化及合理化評(píng)判美爾雅2022年管理費(fèi)用為3,853.32萬(wàn)元，與2021年的3,582.90萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.55%。2022年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為8.93%,與2021年的7.38%相比，提高了1.55個(gè)百分點(diǎn)。這在銷售收入大幅度下降情況下是正常(四)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評(píng)判美爾雅2022年財(cái)務(wù)費(fèi)用為1,698.22萬(wàn)元,與2021年的1,649.90萬(wàn)元相比有洞察7三、美爾雅公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況美爾雅2022年資產(chǎn)總額為138,709.89萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為70,11239萬(wàn)36.61%、29.78%和8.97%。非流動(dòng)資產(chǎn)為68,597.50萬(wàn)元，主要分布在其他資產(chǎn)和長(zhǎng)期投資，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的83.24%和38.44%。2022年美爾雅公司資產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)洞察8數(shù)值(萬(wàn)元百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元百分比(%)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)(二)、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn)公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的36.61%,說(shuō)明市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)的變化會(huì)對(duì)公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)值產(chǎn)生較大的影響,要緊密關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)存貨洞察9應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目名稱存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)洞察(三)、資產(chǎn)增減變化2022年資產(chǎn)總額為138,709.89萬(wàn)元，與2021年的128,317.24萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8.1%。(四)、總資產(chǎn)增減變化原因具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：長(zhǎng)期投資增加2,635.28萬(wàn)元；固定資產(chǎn)增加3,070.95萬(wàn)元；存貨增加366.51萬(wàn)元；應(yīng)收賬款增加983.05萬(wàn)元；其他應(yīng)收款增加34.60萬(wàn)元；應(yīng)收票據(jù)增加83.13萬(wàn)元共計(jì)增加7,173.52萬(wàn)元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：其他資產(chǎn)減少3,5r5.31萬(wàn)元；貨幣資金減少116.80萬(wàn)元；其他流動(dòng)資產(chǎn)減少482.61萬(wàn)元；共計(jì)減少4,114.72萬(wàn)元。增加項(xiàng)(五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評(píng)判從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2022年應(yīng)收賬款的占比使用時(shí)間較短。2022年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本屬于合理范圍。六資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況2022年與2021年相比，2022年存貨出現(xiàn)不合理的增長(zhǎng)?？偠灾鲃?dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)超過(guò)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2021洞察項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金洞察四、美爾雅公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況美爾雅2022年負(fù)債總額為72,781.56萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，所有者權(quán)益為65,928.33萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為52.47%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為66,474.78萬(wàn)元，占負(fù)債和權(quán)益總額的47.92%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來(lái)源總額的1835%。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益(二)、流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，預(yù)收賬款占38.33%、短期借款占28.80%、其他流動(dòng)負(fù)債占13.34%,其中預(yù)收賬款占最大的比例。洞察2022年美爾雅公司流動(dòng)負(fù)債各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動(dòng)負(fù)債(三)、負(fù)債的增城變化美爾雅2022年負(fù)債總額為72,781.56萬(wàn)元,與2021年的50,149.17萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了45.13%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力也2021-2022年美爾雅公司負(fù)債變化情況表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)洞察負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債(四)、負(fù)債增減變化原因具體來(lái)說(shuō)，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：應(yīng)付賬款增加437.82萬(wàn)元；預(yù)收短期借款減少351.29萬(wàn)元；應(yīng)付票據(jù)減少290萬(wàn)元；其他應(yīng)付款減少683.44萬(wàn)元；應(yīng)交稅金減少600.61萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債減少1,075.25萬(wàn)元；其他流動(dòng)負(fù)債減少237.15萬(wàn)元；合計(jì)減少3,237.74萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總(五)權(quán)益的增減變化美爾雅2022年所有者權(quán)益為65,928.33萬(wàn)元,與2021年的78,168.07萬(wàn)元相比大幅下降，下降了15.66%。洞察數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)所有者權(quán)益資本金000O資本公積0盈余公積0未分配利潤(rùn)(六)、權(quán)益變化原因具體來(lái)說(shuō)，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：合計(jì)增加0萬(wàn)元。使所有者權(quán)益萬(wàn)元。洞察洞察萬(wàn)元，與2021年的32,710.22萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了33.21%。2022年流動(dòng)負(fù)債為66,474.78萬(wàn)元與2021年的42,767.13萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)增長(zhǎng)了55.43%。(四)、短期償債能力變化情況(五)、短期付息能力項(xiàng)目名稱流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率洞察(六)、長(zhǎng)期付息能力(七)、負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行性公司凈利潤(rùn)為負(fù)，能否進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)，取決于公司能否實(shí)現(xiàn)扭虧為盈洞察六、美爾雅公司盈利能力分析美爾雅2022年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為-28.09%,資產(chǎn)報(bào)酬率為-7.8%,凈資產(chǎn)收益項(xiàng)目名稱主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率洞察洞察(八)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因2022年資產(chǎn)報(bào)酬率比2021年下降的主要原因是：2022年息稅前利潤(rùn)為負(fù)10,420.20萬(wàn)元，與2021年的4,271.27萬(wàn)元相比成倍下降，下降了3.44倍。2022年平均總資產(chǎn)為133,513.57萬(wàn)元，與2021年的130,438.85萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.36%。息稅前利潤(rùn)下降而平均總資產(chǎn)增長(zhǎng)，致使資產(chǎn)報(bào)酬率下降。(九)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化情況2022年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為-27.43%,與2021年的5.48%相比大幅下降，下降了32.91個(gè)百分比。2022年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為-69.24%與2021年的15.2%相比大幅下降，下降了84.44個(gè)百分比。(十)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化原因2022年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2021年下降的主要原因是：2022年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為負(fù)12,118.42萬(wàn)元，與2021年的2,621.34萬(wàn)元相比成倍下降，下降了5.62倍。2022年成本費(fèi)用總額為44,18167萬(wàn)元，與2021年的47,801.99萬(wàn)元相比大幅下降，下降了7.57%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)下降速度快于成本費(fèi)用總額的下降速度，致使成本費(fèi)用美爾雅2022年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為348.6786天，2021年為286.3935天2022洞察年比2021年增長(zhǎng)311664天。美爾雅2022年?duì)I業(yè)周期為397.69洞察項(xiàng)目名稱存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期(九)、營(yíng)業(yè)周期結(jié)論從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者的資金占用情況及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金占用公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)占用的資金有較大幅度的增加，營(yíng)運(yùn)能力(十)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)美爾雅2022年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為547.0771天，2021年為483.6091天，2022年比2021年增長(zhǎng)63.468天。十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長(zhǎng)的主要原因是：2022年平均流動(dòng)資產(chǎn)為64,693.89萬(wàn)元，與2021年的64,332.07萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.56%。2022年?duì)I業(yè)收入為43,162.60萬(wàn)元，與2021年的48,554.10萬(wàn)元相比大幅下降，下降了11.1%。平均流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)了而營(yíng)業(yè)收入下降了，致使流動(dòng)資產(chǎn)洞察(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)美爾雅2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1129.0435天，2021年為980.5594天，2022年比2021年增長(zhǎng)148.4841天。公司資產(chǎn)規(guī)模2020-2022年美爾雅公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)項(xiàng)目名稱資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)一總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因133,513.57萬(wàn)元，與2021年的130,438.85萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.36%。2022年?duì)I業(yè)收入凈額為43,162.60萬(wàn)元，與2021年的48,554.10萬(wàn)元相比大幅下降，下降了11.1%。(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)美爾雅2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為84.2525天，2021年為53.4466天洞察年比2021年增長(zhǎng)30.8059天。(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因產(chǎn)凈額為9,963.17萬(wàn)元與2021年的7,109.73萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)增長(zhǎng)了4013%。2022年?duì)I業(yè)收入為43,162.60萬(wàn)元，與2021年的48洞察八、美爾雅公司發(fā)展能力分析(一)、可動(dòng)用資金總額美爾雅2022年處于虧損狀態(tài)，不但沒有為企業(yè)提供發(fā)展的資金，而且消耗(二)、挖潛發(fā)展能力從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.6672,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)38.14天，由此可以節(jié)約4,510.05萬(wàn)元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展洞察九、美爾雅公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，美爾雅長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來(lái)項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn)洞察(二)營(yíng)運(yùn)資本變化情況美爾雅2022年?duì)I運(yùn)資本為3,637.61萬(wàn)元，與2021年的16,508.25萬(wàn)元相比，下降了12,870.64萬(wàn)元。營(yíng)運(yùn)資本有所下降，固定資產(chǎn)投資卻有所增長(zhǎng)，但沒有(三)、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力(四)、營(yíng)運(yùn)資金需求的變化2022年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)10,881.80萬(wàn)元,2021年?duì)I運(yùn)資金需求為12,565.59五、現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)洞察(六)、整體協(xié)調(diào)情況兩期相比,企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)從2021年的需要資金12,565.59元轉(zhuǎn)變成不需要資了資金過(guò)剩，企業(yè)現(xiàn)金支付能力從2021年的3,942.66元提高到14,519.41萬(wàn)無(wú)十、美爾雅公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析美爾雅2022年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為46,667.99萬(wàn)元,表示當(dāng)公句主期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒有達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不安全，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)蕾風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)洞察十一、美爾雅公司現(xiàn)金流量分析(一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析美爾雅2022年現(xiàn)金流入總額為143,611.24萬(wàn)元,與2021年的140,582.77萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.15%。公司公司的主要現(xiàn)金來(lái)源是：收回過(guò)去投資和變買現(xiàn)有資產(chǎn)，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的32.05%。公司正在進(jìn)行結(jié)構(gòu)性的大調(diào)整。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒有實(shí)現(xiàn)收支平衡,投資活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均依靠籌資活動(dòng)來(lái)維持。經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為45,969.47萬(wàn)元,占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的32.01%。但公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)沒能實(shí)現(xiàn)收支平衡，現(xiàn)金支出大于現(xiàn)金流入。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益洞察長(zhǎng)期資產(chǎn)處置00吸收投資00吸收借款0000其他流入(二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析美爾雅2022年現(xiàn)金流出總額為143,817.58萬(wàn)元，與2021年的136,323.80萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了5.5%。現(xiàn)金流出最大的項(xiàng)自是投資所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的42.99%。項(xiàng)目名稱數(shù)值(方元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000洞察對(duì)外投資償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出(三)、現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)2022年美爾雅2022年美爾雅籌資活動(dòng)2021-2022年美爾雅公司現(xiàn)金流量?jī)纛~變化表項(xiàng)目名稱2022年數(shù)值