良品鋪?zhàn)庸?022年度財務(wù)報告

良品鋪?zhàn)庸?022年度財務(wù)報告1洞察 個x β(一)、公司利潤總額分析 3(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力 3(三)、利潤真實(shí)性判斷 4 4 5(一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評判 6(三)、管理費(fèi)用變化及奇單化評判 6(四)、財務(wù)費(fèi)用的合理化評 6 7 7()、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 8資產(chǎn)增減 …………10 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 2洞察(二)、流動負(fù)債構(gòu)成情況 (三)、負(fù)債的增減變化 (四)、負(fù)債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (一)、支付能力 (五)、短期付息能力 (七)、負(fù)債經(jīng)營可行性 (一)、盈利能力基本情 (二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利 (三)、對外投資盈利能 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (會)、凈資產(chǎn)收益率變化原因 ()、資產(chǎn)報酬率變化情況 ()x)、資產(chǎn)報酬率變化原因 (九)、成本費(fèi)用利潤率變化情況 (十)、成本費(fèi)用利潤率變化原因 (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 3洞察(三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (一)、可動用資金總額 (二)、挖潛發(fā)展能力 28(一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況 (至)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 (四)、營運(yùn)資金需求的變化 29 (六)、整體協(xié)調(diào)情況 31 (二)、財務(wù)風(fēng)險 4洞察 (一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 (二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 (四)、現(xiàn)金流動的充足性評價 5(五)、現(xiàn)金流動的有效性評價 (一)、資產(chǎn)凈利率變化原因分析 洞察1增長了0.0432。公司用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速洞察2公司2022年?duì)I業(yè)利潤率為4.62%與2021年的4.03%相比有較大幅度增長，增長了0.59個百分比。2022年資產(chǎn)報酬率為7.69%,與2021年的7.06%相比有較大幅度增長，增長了0.63個百分比。2022年凈資產(chǎn)收益率為14.7%,與2021年的13.34%相比有較大幅度增長，增長了1.36個百分比。公司2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為202.3368天，2021年為188.1776天，2022年比2021年增長14.1592天。2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為147.0556天，2021年為145.0517天，2022年比2021年增長239天。2022年?duì)I業(yè)周期為81.63天，2021年為66.74天，2022年比2021年增長14.89天。公司2022年新創(chuàng)造的可動用資金總額為33,445.52萬元。公司2022年?duì)I運(yùn)資本為111,137.26萬元，與2021年的97,198.11萬元相比有較大幅度增長，增長了14.34%。公司2022年的盈虧平衡點(diǎn)為813,790.20萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司公司2022年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為10,284.30萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為6.39%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為210.02%,與上期相比，有下降趨勢。洞察3一、良品鋪?zhàn)庸緦?shí)現(xiàn)利潤分析(一)、公司利潤總額分析良品鋪?zhàn)?022年實(shí)現(xiàn)利潤為43,734.77萬元，與2021年的37,877.99萬元相(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看良品鋪?zhàn)?022年主營業(yè)務(wù)收入凈了1.24%。2022年主營業(yè)務(wù)成本為683,690.56萬元，與2021年的682,750.94萬2021-2022年良品鋪?zhàn)庸緦?shí)現(xiàn)利潤增減情況表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤營業(yè)利潤洞察4投資收益營業(yè)外利潤補(bǔ)貼收入0000(三)、利潤真實(shí)性判斷從報表數(shù)據(jù)來看，良品鋪?zhàn)?022年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量(四)、利潤總結(jié)分析5二、良品鋪?zhàn)庸境杀举M(fèi)用分析額的19.43%;管理費(fèi)用為47,967.36萬元，占成本總額的5.31%(財務(wù)費(fèi)用為負(fù)項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他0000洞察6(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評判良品鋪?zhàn)?022年銷售費(fèi)用為175,605.53萬元，與2021年的167,224.78萬元相比，大幅增長，增長了5.01%。2022年隨著銷售費(fèi)用有較大幅度的增長，主營(三)、管理費(fèi)用變化及合理化評判良品鋪?zhàn)?022年管理費(fèi)用為47,967.36萬元,與2021年的47,721.78萬元相比有較大幅度增長增長了0.51%。2022年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為5.08%,與2021年的5.12%相比，下降了0.04個百分點(diǎn)。公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的盈利能力水平(四)、財務(wù)費(fèi)用的合理化評判良品鋪?zhàn)?022年財務(wù)費(fèi)用為負(fù)3,502.52萬元，與2021年的負(fù)3,921.38萬元洞察7三、良品鋪?zhàn)庸举Y產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況良品鋪?zhàn)?022年資產(chǎn)總額為503,585.98萬元，其中：流動資產(chǎn)為356,277.71萬元，主要分布在貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計(jì)的38.01%、25.72%和20.62%。非流動資產(chǎn)為147,308.27萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的62.02%和37.98%。項(xiàng)目名稱流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)洞察8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的38.01%,說明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。從資產(chǎn)構(gòu)成來看，公司流動資產(chǎn)所占比例較高，流動資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況擁有決2021-2022年良品鋪?zhàn)庸玖鲃淤Y產(chǎn)構(gòu)成表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)洞察9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)000貨幣資金其他流動資產(chǎn)2022年良品鋪?zhàn)庸玖鲃淤Y產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱存貨-21,517.09應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)0貨幣資金-39,277.26其他流動資產(chǎn)洞察(三)、資產(chǎn)增減變化2022年資產(chǎn)總額為503,585.98萬元，與2021年的542,978.91萬元相比有較大幅度下降，下降了7.25%。(四)、總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加2,889.75萬元；其他資產(chǎn)增加12,030.45萬元；應(yīng)收賬款增加7,483.44萬無；其他流動資產(chǎn)增加5,238.45萬元；共計(jì)增加27,642.09萬元。以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額減少：固貨幣資金減少39,277.26萬元；共計(jì)減少64,145.27萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額減少36,503.18萬元。(五)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2022年應(yīng)收賬款的占比使用時間較短。2022年公司資金占用不合理的項(xiàng)目較少，擁有較強(qiáng)的資產(chǎn)的盈(六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2022年與2021年相比，2022年存貨占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2021年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。洞察項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金洞察四、良品鋪?zhàn)庸矩?fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析良品鋪?zhàn)?022年負(fù)債總額為263,802.96萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為239,783.02萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為52.38%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益一流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占31.34%、其他流動負(fù)債占26.52%、洞察應(yīng)付款占22.49%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。2022年良品鋪?zhàn)庸玖鲃迂?fù)債各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱短期借款應(yīng)付賬款-34,359.09應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金-21,571.45預(yù)收賬款其他流動負(fù)債(三)、負(fù)債的增減變化良品鋪?zhàn)?022年負(fù)債總額為263,802.96萬元，與2021年的327,566.38萬元相比大幅下降，下降了19.47%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力2021-2022年良品鋪?zhàn)庸矩?fù)債變化情況表洞察數(shù)值(萬元增長率(%)數(shù)值(萬元增長率(%負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債(四)、負(fù)債增減變化原因流動負(fù)債增加8,662.87萬元合計(jì)增加13,659.07萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目()五)、權(quán)益的增減變化良品鋪?zhàn)?022年所有者權(quán)益為239,783.02萬元，與2021年的215,412.54洞察數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金000資本公積00盈余公積未分配利潤(六)、權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加1.92萬元；盈余公積增加345.86萬元，未分配利潤增加24,764.50萬元；合計(jì)增加25,112.28萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長25,112.28萬元。洞察(二)流動比率流動比率為1.4534,與2021年的1.3164相比有較大幅度增長，增長了0.137。公司應(yīng)提前進(jìn)行合理的調(diào)整，避免出現(xiàn)不良后果。其中2022年速動比率為洞察0.9558,與2021年的0.9126相比有所增長，增長了0.0432。2022年速動比率比2021年有所增長的主要原因是：2022年速動資產(chǎn)為234,308.86萬元，與2021年的280,321.16萬元相比有較大幅度下降，下降了16.41%。2022年流動負(fù)債為245,140.45萬元，與2021年的307,153.36萬元相比有較大幅度下降，下降了20.19%。速動資產(chǎn)下降速度慢于流動負(fù)債的下降速度，致使速動比率有所提高。(四)、短期償債能力變化情況(五)、短期付息能力2020-2022年良品鋪?zhàn)庸緝攤芰χ笜?biāo)表項(xiàng)目名稱流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率洞察流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)、長期付息能力(七)、負(fù)債經(jīng)營可行性六、良品鋪?zhàn)庸居芰Ψ治?一)、盈利能力基本情況良品鋪?zhàn)?022年的營業(yè)利潤率為4.62%,資產(chǎn)報酬率為7.69%,凈資產(chǎn)收益率為14.7%,成本費(fèi)用利潤率為4.84%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為483,161.56萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是9.03%,對外投資的收益率是6,72%。2020-2022年良品鋪?zhàn)庸居芰χ笜?biāo)表(%)項(xiàng)目名稱主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力良品鋪?zhàn)?022年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為9.03%,與2021年的7.14%相比有較2022年資產(chǎn)報酬率為7.69%,與2021年的7.06%相比有較大幅度增長，增洞察2022年資產(chǎn)報酬率比2021年提高的主要原因是：2022年息稅前利潤為2022年成本費(fèi)用利潤率為4.84%,與2021年的4.24%相比有較大幅度增長，增長了0.6個百分比。2022年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為19.87%,與2021年的17.95%洞察洞察項(xiàng)目名稱存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(九)、營業(yè)周期結(jié)論從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者的資金占用情況公司經(jīng)營活動的資金占用公司經(jīng)營活動占用的資金有較大幅度的增加,營運(yùn)能力(十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)良品鋪?zhàn)?022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為147.0556天，2021年為145.0517天，2022年比2021年增長239天。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均流動資產(chǎn)為380,314.59萬元，與2021年的370,522.17萬元相比有較大幅度增長，增長了2.64%。2022年?duì)I業(yè)收入為943,961.40萬元，與2021年的932,361.21萬元相比有較大幅度增長，增長了1.24%。平均流動資產(chǎn)的增長速度快于營業(yè)收入的增長速度，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。洞察(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)良品鋪?zhàn)?022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為202.3368天，2021年為188.1776天，2022年比2021年增長14.1592天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s2020-2022年良品鋪?zhàn)庸举Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)項(xiàng)目名稱2022年2021年2020年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)一總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均總資產(chǎn)為523,282.45萬元，與2021年的480,683.65萬元相比有較大幅度增長，增長了8.86%。2022年?duì)I業(yè)收入凈額為943,961.40萬元，與2021年的932,361.21萬元相比有較大幅度增長，增長了1.24%。(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)良品鋪?zhàn)?022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為22.2804天，2021年為20.4325天，洞察2022年比2021年增長1.8479天。(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均固產(chǎn)凈額為57,621.42萬元，與2021年的52,193.16萬元相比有較大幅度增長。增長了10.4%。2022年?duì)I業(yè)收入為943,961.40萬元，與2021年的932,361.21萬元洞察洞察九、良品鋪?zhàn)庸窘?jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，良品鋪?zhàn)娱L期投、融資活動能給企業(yè)帶來項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬萬元)增長率(%)數(shù)值(萬萬元增長率(%)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)洞察(二)營運(yùn)資本變化情況良品鋪?zhàn)?022年?duì)I運(yùn)資本為111,137.26萬元，與2021年的97,198.11萬元相比，增長了13,939.15萬元。營運(yùn)資本有所增加，固定資產(chǎn)規(guī)模有所縮小，但(三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力(四)、營運(yùn)資金需求的變化2022年?duì)I運(yùn)資金需求為16,179.97萬元,2021年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)31,074.61從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要16,179.97萬元的洞察(六)、整體協(xié)調(diào)情況從兩期比較的角度出發(fā)，企業(yè)經(jīng)營活動由不需要資金變?yōu)樾枰Y金洞察十、良品鋪?zhàn)庸窘?jīng)營風(fēng)險分析(一)、經(jīng)營風(fēng)險良品鋪?zhàn)?022年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為813,790.20萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。營業(yè)安全水平為13.79%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過130,171.20萬元，公司仍然會有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司具有承受銷售下降的能力，但營業(yè)安全水平不夠高。(二)、財務(wù)風(fēng)險公司財務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險的判斷。2021-2022年良品鋪?zhàn)庸窘?jīng)營風(fēng)險指標(biāo)表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)洞察十一、良品鋪?zhàn)庸粳F(xiàn)金流量分析良品鋪?zhàn)?022年現(xiàn)金流入總額為1,101,750.06萬元，與2021年的夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加2021-2022年良品鋪?zhàn)庸粳F(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還00收回投資0000取得投資收益0000洞察長期資產(chǎn)處置吸收投資00吸收借款0000其他流入(二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析良品鋪?zhàn)?022年現(xiàn)金流出總額為1,072,962.93萬元相比有所增長，增長了6.15%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購買商項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000洞察對外投資00償還債務(wù)利潤分配其他流出(三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價的資金，還需要公司籌集資金。2022年良品鋪?zhàn)踊I資活動需要支付的資金為2021-2022年良品鋪?zhàn)庸粳F(xiàn)金流量凈額變化表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)現(xiàn)金凈流量0000經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量洞察(四)、現(xiàn)金流動的充足性評價2020-2022年良品鋪?zhàn)庸粳F(xiàn)金償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2021年2020年