初級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬真題四

初級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬真題四

1［單選題］（）是將所要分析的某項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分解為若干項(xiàng)驅(qū)動(dòng)

因素，通過(guò)各因素實(shí)際值對(duì)計(jì)劃值或上期值的依次替代，定量確定各驅(qū)動(dòng)因素對(duì)

該指標(biāo)影響程度的方法。

A.總量比較法

B.結(jié)構(gòu)比較法

C.因素分析法

D.比率比較法

正確答案：C

參考解析：因素分析法是將所要分析的某項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分解為若干項(xiàng)驅(qū)動(dòng)因素，

通過(guò)各因素實(shí)際值對(duì)計(jì)劃值或上期值的依次替代，定量確定各驅(qū)動(dòng)因素對(duì)該指標(biāo)

影響程度的方法。

2［單選題］下列關(guān)于抵押物認(rèn)定的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.對(duì)于國(guó)有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的，要有董事會(huì)同意的證明

B.用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額

為限

C.集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，除應(yīng)該核對(duì)抵押物所有權(quán)外,

還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意的證明

D.實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明

正確答案：A

參考解析：土地所有權(quán)不得抵押。

3［單選題］下列不屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的特殊要求的是（）。

A.項(xiàng)目合法性要件取得情況

B.投資估算與資金籌措安排情況

C.項(xiàng)目建設(shè)必要性及技術(shù)情況

D.借款人還款能力情況

正確答案：D

參考解析：D項(xiàng)屬于貸前調(diào)查報(bào)告的一般性要求。

4［單選題］（）是指企業(yè)利潤(rùn)總額和產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。

A.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

B.銷售利潤(rùn)率

C.息稅前利潤(rùn)率

D.凈利潤(rùn)率

正確答案：B

參考解析：銷售利潤(rùn)率是指企業(yè)利潤(rùn)總額和產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。

5［單選題］關(guān)于貸放分控，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.貸放分控以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的

B.我國(guó)傳統(tǒng)信貸管理將貸款發(fā)放與支付視作貸款審批通過(guò)后的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

C.貸放分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)

D.貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核

正確答案：B

參考露析：我國(guó)傳統(tǒng)信貸管理將貸款發(fā)放與支付視作貸款審批通過(guò)后的一個(gè)附

屬環(huán)節(jié)，認(rèn)為審批通過(guò)后即可放款，所以有的對(duì)提款條件的審查不夠嚴(yán)格。

6［單選題］公司保險(xiǎn)之外的損失超過(guò)了其現(xiàn)金儲(chǔ)備，所引起的公司借款需求屬

于（）。

A.分紅引起的需求變化

B.非預(yù)期性支出引起的需求變化

C.資產(chǎn)效率變化引起的需求變化

D.負(fù)債引起的需求變化

正確答案：B

參考解析：公司可能會(huì)遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險(xiǎn)之外的損失、與公

司重組和員工解雇相關(guān)的費(fèi)用、法律訴訟費(fèi)等，一旦這些費(fèi)用超過(guò)了公司的現(xiàn)金

儲(chǔ)備，就會(huì)導(dǎo)致公司的借款需求。為此，公司在申請(qǐng)貸款的過(guò)程中，其管理層需

要向銀行說(shuō)明公司出現(xiàn)了意外的非預(yù)期性支出，并解釋其具體情況。

7［單選題］（）是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了加快回籠

資金或規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采取的一種請(qǐng)求第三者（保理商）提供信用支持的做法。

A.信用證

B.保理

C.福費(fèi)廷

D.進(jìn)口押匯

正確答案：B

參考解析：保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算

貨款時(shí)，出口方為了加快回籠資金或規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采取的一種請(qǐng)求第三者（保

理商）提供信用支持的做法。

8［單選題］商業(yè)銀行的貸款合同不能違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，這符

合商業(yè)銀行貸款合同規(guī)定的（）。

A.不沖突原則

B.適宜相容原則

C.完善性原則

D.維權(quán)原則

正確答案：A

參考解析：制定貸款合同的不沖突原則是指貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的

強(qiáng)制性規(guī)定。

9［單選題］銀行確立貸款意向后，對(duì)于（），可不對(duì)其提供的財(cái)務(wù)報(bào)表作嚴(yán)格

要求，但應(yīng)及時(shí)獲取借款人重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

A.固定資產(chǎn)貸款

B.新建項(xiàng)目貸款

C.轉(zhuǎn)貸款

D.政府貸款項(xiàng)目

正確答案：B

參考解析：對(duì)于新建項(xiàng)目，銀行對(duì)其提供的財(cái)務(wù)報(bào)表可不作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及

時(shí)獲取借款人重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

10［單選題］公司信貸的借款人指（）。

A.經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的自然人

B.經(jīng)行政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人

C.經(jīng)行政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的自然人

D.經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人

正確答案：I）

參考角軍析：公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登

記的企（事）業(yè)法人。

11［單選題］下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是（）。

A.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無(wú)法滿足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合

理的借款需求

B.公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長(zhǎng)期貸款來(lái)支持項(xiàng)目建設(shè)，這不能成

為合理的借款需求

C.如果公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流可以滿足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借

款需求

D.由于銀行服務(wù)效率不能滿足公司因銷售收入增長(zhǎng)帶來(lái)的融資需求，想換一家銀

行，這不能成為合理的借款需求

正確答案：D

參考解析：D項(xiàng)，銀行需要分析公司的財(cái)務(wù)匹配狀況。如果銷售收入增長(zhǎng)足夠

快，且核心流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)主要是通過(guò)短期融資而不是長(zhǎng)期融資實(shí)現(xiàn)的，那么，

這時(shí)就需要將短期債務(wù)重構(gòu)為長(zhǎng)期債務(wù)。這是合理的借款需求。

12［單選題］（）是企業(yè)從付出現(xiàn)金購(gòu)買原材料到最終銷售收回應(yīng)收賬款的時(shí)

間。

A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期

B.建設(shè)期

C.投資回報(bào)期

D.現(xiàn)金循環(huán)周期

正確答案：D

參考解析：現(xiàn)金循環(huán)周期是企業(yè)從付出現(xiàn)金購(gòu)買原材料到最終銷售收回應(yīng)收賬

款的時(shí)間。

13［單選題］面談結(jié)束時(shí)，如對(duì)客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)（）

表明銀行立場(chǎng)，耐心解釋原因。

A.明確地

B.堅(jiān)決地

C.否決式

D.留有余地地

正確答案：D

參考解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，面談結(jié)束時(shí)，如客戶的貸款申請(qǐng)不予考

慮，調(diào)查人員應(yīng)留有余地地表明銀行立場(chǎng)，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融

資渠道或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機(jī)會(huì)。

14［單選題］信貸人員對(duì)客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)要著重關(guān)注控股股東行為的規(guī)

范，董事會(huì)組成結(jié)構(gòu)、運(yùn)作方式和決策規(guī)則，以及對(duì)內(nèi)部控制人的激勵(lì)約束等幾

方面因素。屬于對(duì)董事會(huì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)的關(guān)鍵要素的是（）。

A.董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是如何相互制衡的

B.董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式

C.股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人

D.董事會(huì)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)制度和方式

正確答案：D

參考解析：對(duì)董事會(huì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)的關(guān)鍵要素有：（1）董事會(huì)的結(jié)

構(gòu)，獨(dú)立董事是如何產(chǎn)生的，是否具有獨(dú)立性和必備的專業(yè)知識(shí)。（2）董事會(huì)是

否隨時(shí)有權(quán)質(zhì)詢決策執(zhí)行情況及采取的形式。（3）董事會(huì)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)制度和方式。

15［單選題］應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率變化（)O

A.既可能導(dǎo)致短期融資需求，又可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求變化

B.只導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求變化

C.只導(dǎo)致短期融資需求變化

D.既不可能導(dǎo)致短期融資需求，又不可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求變化

正確答案：A

參考解析：應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能成為長(zhǎng)期融資和短期融資需求的

借款原因。

16［單選題］地方政府負(fù)債率的國(guó)際通行警戒標(biāo)準(zhǔn)為（）。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

正確答案：D

參考解析：地方政府負(fù)債率是地方政府債務(wù)余額與地區(qū)生產(chǎn)總值之比，國(guó)際通

行警戒標(biāo)準(zhǔn)為60%。

17［單選題］關(guān)于貸款人受托支付，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式

B.受托支付要求借款人不能隨意使用貸款資金

C.固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款在受托支付的標(biāo)準(zhǔn)上是無(wú)差異的

D.貸款人受托支付最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求

正確答案：Q

參考角軍析：針對(duì)固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款的不同特點(diǎn)，在受托支付的標(biāo)準(zhǔn)

上是有差異的。故c項(xiàng)錯(cuò)誤。

18［單選題］下列（）屬于信貸授權(quán)的種類。

A.直接授權(quán)

B.特定授權(quán)

C.間接授權(quán)

D.臨時(shí)授權(quán)

正確答案：A

參考解析：信貸授權(quán)主要可分為以下兩種類型。

①直接授權(quán)，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總部對(duì)總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門或直接管理

的經(jīng)營(yíng)單位授予全部或部分信貸產(chǎn)品一定期限、一定金額內(nèi)的信貸審批權(quán)限。

②轉(zhuǎn)授權(quán)，是指受權(quán)的經(jīng)營(yíng)單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對(duì)本級(jí)行各有權(quán)審批

人、相關(guān)信貸業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的信貸審批權(quán)限。根據(jù)貸款

新規(guī)規(guī)定，貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)

范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批信貸業(yè)務(wù)，不得越權(quán)審批。

19［單選題］銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)中，單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承貸份額原則上不少

于銀團(tuán)融資總金額的（）°

A.30%

B.50%

C.20%

D.25%

正確答案：C

參考解析：銀團(tuán)貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意，負(fù)責(zé)發(fā)起組織銀團(tuán)、分銷銀團(tuán)

貸款份額的銀行。單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總

金額的20%。

20［單選題］關(guān)于以資抵債，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.符合債務(wù)人貸款到期，確無(wú)貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先

抵押或質(zhì)押給銀行的財(cái)產(chǎn)抵償貸款本息這一條件的，可以對(duì)債務(wù)人實(shí)施以資抵債

B.抵債資產(chǎn)是具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)

C.土地使用權(quán)不得用于抵償債務(wù)

D.商業(yè)銀行在取得抵（質(zhì)）押品及其他以物抵貸財(cái)產(chǎn)后要確認(rèn)其價(jià)值

正確答案：C

參考解析：抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，并且具有較

強(qiáng)變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)，主要包括以下幾類：（1）動(dòng)產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工

具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等。（2）不動(dòng)產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、建筑

物及其他附著物等。（3）無(wú)形資產(chǎn)，包括專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等。（4）有價(jià)證券，

包括股票和債券等。（5）其他有效資產(chǎn)。

21［單選題］在貸款決策中，為形成對(duì)借款人的整體評(píng)價(jià)，綜合反映借款人的財(cái)

務(wù)狀況，除了直接利用財(cái)務(wù)報(bào)表中的科目外，更多的是利用報(bào)表科目計(jì)算相應(yīng)的

財(cái)務(wù)指標(biāo)。下列不屬于這些指標(biāo)分類的是（）。

A.盈利能力指標(biāo)

B.償債能力指標(biāo)

C.營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)

D.資金使用效率

正確答案：D

參考露析：在貸款決策中，為形成對(duì)借款人的整體評(píng)價(jià)，綜合反映借款人的財(cái)

務(wù)狀況，除了直接利用財(cái)務(wù)報(bào)表中的科目外，更多的是利用報(bào)表科目計(jì)算相應(yīng)的

財(cái)務(wù)指標(biāo)。這些指標(biāo)分為三類：盈利能力指標(biāo)、償債能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)。

22［單選題］（）是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)

制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。

A.經(jīng)營(yíng)狀況變化

B.管理狀況變化

C.財(cái)務(wù)狀況變化

D.還款賬戶變化

正確答案：C

參考解析：財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。銀行應(yīng)定期收集符

合會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動(dòng)和不合理的財(cái)務(wù)數(shù)

據(jù)，還可對(duì)貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、銷售收入

增減幅度、利潤(rùn)率、分紅比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)提出控制要求。

23［單選題］利潤(rùn)慢慢由正變負(fù)是行業(yè)（）的特點(diǎn)。

A.啟動(dòng)階段

B.成長(zhǎng)階段

C.成熟階段

D.衰退階段

正確答案：D

參考解析：衰退階段行業(yè)的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流有以下特點(diǎn)：①銷售。通常以

較為平穩(wěn)的速度下降，但在一些特殊行業(yè)中有可能出現(xiàn)快速下降。②利潤(rùn)慢慢地

由正變?yōu)樨?fù)。③現(xiàn)金流。先是正值，然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時(shí)間跨

度一般長(zhǎng)于利潤(rùn)的時(shí)間跨度。

24［單選題］銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

分別管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。這種公司信貸管理原則

是（）原則。

A.誠(chéng)信申貸

B.協(xié)議承諾

C.全流程管理

D.貸放分控

正確答案：D

參考露析：貸放分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立

的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別進(jìn)行管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

25［單選題］既是貸款實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式，也是最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的

核心要求的支付方式是（）。

A.延期支付

B.自主支付

C.受托支付

D.分期付款

正確答案：c

參考解析：受托支付是實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核

心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。

26［單選題］在銀團(tuán)貸款中，如果借款人雖目前有能力償還貸款本息但存在一些

不利影響時(shí)一，這種貸款至少應(yīng)為（）類貸款。

A.關(guān)注

B.可疑

C.正常

D.次級(jí)

正確答案：A

參考解析：關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些

可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

27［單選題］不良貸款剪刀差。該指標(biāo)通過(guò)逾期（）天以上貸款與不良貸款比值，

反映目標(biāo)區(qū)域貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實(shí)水平情況，該指標(biāo)越大，反映

目標(biāo)區(qū)域潛在風(fēng)險(xiǎn)越高

A.30

B.90

C.45

D.180

正確答案：B

參考解析：不良貸款剪刀差。該指標(biāo)通過(guò)逾期90天以上貸款與不良貸款比值，

反映目標(biāo)區(qū)域貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實(shí)水平情況，該指標(biāo)越大，反映

目標(biāo)區(qū)域潛在風(fēng)險(xiǎn)越高

28［單選題］提款條件不包括（）。

A.合法授權(quán)

B.財(cái)務(wù)維持

C.政府批準(zhǔn)

D.擔(dān)保落實(shí)

正確答案：B

參考解析：提款條件主要包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、擔(dān)保落實(shí)、

其他提款條件持續(xù)維護(hù)條件主要包括財(cái)務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他持

續(xù)維護(hù)條件

29［單選題］成本結(jié)構(gòu)的組成部分不包括（）。

A.固定成本

B.變動(dòng)成本

C.經(jīng)營(yíng)杠桿

D.經(jīng)濟(jì)周期

正確答案：D

參考解析：成本結(jié)構(gòu)主要由以下幾項(xiàng)所組成：固定成本、變動(dòng)成本、經(jīng)營(yíng)杠桿

和盈虧平衡點(diǎn)。

30［單選題］下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款中借款人提前還款的表述中，錯(cuò)誤的是（）o

A.如果借款人希望提前歸還貸款，則應(yīng)與銀行協(xié)商

B.對(duì)已提前償還的部分不得要求再貸

C.在征得銀行同意后，借款人才可以提前還款

D.如果借款人提前還款，應(yīng)一次性償還全部剩余本金

正確答案：D

參考解析：D項(xiàng)，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，

其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款金額的整數(shù)倍，并同時(shí)償

付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費(fèi)

用。

31［單選題］一家公司的凈銷售額為3000萬(wàn)元，現(xiàn)金費(fèi)用（包括各項(xiàng)稅收）為1400

萬(wàn)折舊費(fèi)用為500萬(wàn)元。若不考慮其他因素，則經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量等于（）

萬(wàn)元。

A.1100

B.2100

C.1600

D.1200

正確答案：C

參考解析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的計(jì)算有直接法和間接法。其中，直接法又稱

為“自上而下”法，即從營(yíng)業(yè)收入出發(fā)，將利潤(rùn)表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)

目逐一對(duì)應(yīng)，逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目。本題應(yīng)注意，提取折舊并沒(méi)有引

起現(xiàn)金支出，所以該公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量=3000-1400=1600（萬(wàn)元）。

32［單選題］商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請(qǐng)后，通過(guò)初次面談了解客戶

貸款需求狀況時(shí)，除了了解貸款目的、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條

件外，還必須了解（）。

A.經(jīng)濟(jì)走勢(shì)

B.貸款用途

C.貸款匯率

D.宏觀政策

正確答案：B

參考解析：面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、

貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。

33［單選題］借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力評(píng)估，了解借款人近（）年的

總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長(zhǎng)期投資以及工藝技術(shù)裝備水平等

變化情況

A.5

B.1

C.2

D.3

正確答案：D

參考解析：借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力評(píng)估，了解借款人近3年的總

資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長(zhǎng)期投資以及工藝技術(shù)裝備水平等變

化情況

34［單選題］關(guān)于對(duì)上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)的分析，下列說(shuō)法中正確的是（）。

A.一般情況下信貸人員應(yīng)對(duì)其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披

露的實(shí)際質(zhì)量、是否存在家族決策等予以關(guān)注

B.在股權(quán)結(jié)構(gòu)中，主要關(guān)注流通股的比重過(guò)高或非流通股過(guò)于集中問(wèn)題

C.要考察客戶決策及運(yùn)作是否以內(nèi)部人或關(guān)鍵人為中心，內(nèi)部人是否能夠輕易操

縱股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

D.對(duì)信息披露，主要應(yīng)關(guān)注披露形式是否達(dá)到要求

正確答案：C

參考解析：A項(xiàng)，信貸人員無(wú)須關(guān)注家族決策。因?yàn)榧易鍥Q策主要存在于民營(yíng)

客戶中，上市客戶一般無(wú)此問(wèn)題；B項(xiàng)，在股權(quán)結(jié)構(gòu)分析中，應(yīng)主要關(guān)注流通股

的比重過(guò)低、非流通股過(guò)于集中的問(wèn)題，因?yàn)榇藭r(shí)公司可能為大股東操控，通過(guò)

大量異常關(guān)聯(lián)交易侵害債權(quán)人利益；D項(xiàng)，在信息披露質(zhì)量考察中，應(yīng)關(guān)注客戶

信息披露內(nèi)容是否清楚、完整和達(dá)到高標(biāo)準(zhǔn)。形式是否達(dá)到要求次之。

35［單選題］下列不屬于固定資產(chǎn)投資的是（）。

A.工程費(fèi)用

B.其他費(fèi)用

C.預(yù)備費(fèi)用

D.鋪底流動(dòng)資金

正確答案：D

參考解析：固定資產(chǎn)投資是以貨幣形式表現(xiàn)的計(jì)劃期內(nèi)建筑、設(shè)備購(gòu)置及安裝

或更新生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的總量。主要包括三部分:工程費(fèi)用、其他費(fèi)

用、預(yù)備費(fèi)用。

36［單選題］下列關(guān)于《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》的表述中，錯(cuò)誤的是

（）O

A.辦法中所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)

備金，包括在利潤(rùn)分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

B.金融機(jī)構(gòu)對(duì)于需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的金融資產(chǎn)所計(jì)提的準(zhǔn)備金，包括資產(chǎn)減值

準(zhǔn)備和一般準(zhǔn)備

C.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，是指金融企業(yè)對(duì)各類債權(quán)、股權(quán)等金融資產(chǎn)（不包括以公允價(jià)

值計(jì)量并且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）進(jìn)行合理估計(jì)和判斷，對(duì)其預(yù)計(jì)未

來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價(jià)值部分計(jì)提的，計(jì)入金融企業(yè)成本的，用于彌補(bǔ)資產(chǎn)

損失的準(zhǔn)備金

D.一般準(zhǔn)備，是指金融企業(yè)運(yùn)用動(dòng)態(tài)撥備原理，采用內(nèi)部模型法或標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算風(fēng)

險(xiǎn)資產(chǎn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值后，扣減已計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，從凈利潤(rùn)中計(jì)提的、

用于部分彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備金

正確答案：A

參考解析：《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第三條規(guī)定，本辦法中所稱貸

款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，不包括在

利潤(rùn)分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

金融機(jī)構(gòu)對(duì)于需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的金融資產(chǎn)所計(jì)提的準(zhǔn)備金，包括資產(chǎn)減值準(zhǔn)

備和一般準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，是指金融企業(yè)對(duì)各類債權(quán)、股權(quán)等金融資產(chǎn)（不

包括以公允價(jià)值計(jì)量并且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）進(jìn)行合理估計(jì)和判斷,

對(duì)其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價(jià)值部分計(jì)提的，計(jì)入金融企業(yè)成本的，用

于彌補(bǔ)資產(chǎn)損失的準(zhǔn)備金。一般準(zhǔn)備，是指金融企業(yè)運(yùn)用動(dòng)態(tài)撥備原理，采用

內(nèi)部模型法或標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值后，扣減已計(jì)提的資產(chǎn)減值

準(zhǔn)備，從凈利潤(rùn)中計(jì)提的、用于部分彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備金

37［單選題］以下不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析指標(biāo)的是（）。

A.與行業(yè)比較的銷售增長(zhǎng)率

B.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額比重

C.市場(chǎng)占有率

D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

正確答案：D

參考解析：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)通常指與行業(yè)比較的銷售增長(zhǎng)率，高于行業(yè)平均的增

長(zhǎng)率說(shuō)明客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較好，反之則說(shuō)明客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較差。市場(chǎng)占有率指標(biāo)

通常指客戶產(chǎn)品的市場(chǎng)份額，所占市場(chǎng)份額較大說(shuō)明客戶在行業(yè)中的地位較高,

其價(jià)格策略的調(diào)整對(duì)行業(yè)整體銷售狀況能產(chǎn)生影響;反之，則說(shuō)明客戶在行業(yè)中

的地位較低，其價(jià)格策略的調(diào)整對(duì)行業(yè)整體銷售狀況不能產(chǎn)生影響。主營(yíng)業(yè)務(wù)

指標(biāo)通常指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說(shuō)明客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)突

出，經(jīng)營(yíng)方向明確;反之，則說(shuō)明客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)不夠突出，經(jīng)營(yíng)方向不夠明確。

38［單選題］某公司上一期的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用為2.5億元，銷售成本為3億元，與經(jīng)

營(yíng)費(fèi)用相關(guān)的預(yù)付費(fèi)用增加0.8億元，應(yīng)付費(fèi)用減少0.5億元，折舊為0.3

億元，攤銷為0.2億元，則該公司該期的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出為（）億元。

A.2.3

B.3.3

C.3.8

D.6.8

正確答案：B

參考解析：在經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中，提取折舊、攤銷并沒(méi)有引起現(xiàn)金支出，應(yīng)付費(fèi)用減

少、預(yù)付費(fèi)用增加卻支出了現(xiàn)金。所以，在計(jì)算經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出時(shí)，要進(jìn)行調(diào)

整：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出=經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-折舊-攤銷-△應(yīng)付費(fèi)用+△預(yù)付費(fèi)用

=2.5-0.3-0.2-（-0.5）+0.8=3.3（億元）。B項(xiàng)正確。

39［單選題］質(zhì)物沒(méi)有登記、變換、保管手續(xù)而造成丟失的情況屬于貸款質(zhì)押風(fēng)

險(xiǎn)中的（）。

A.虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)

B.司法風(fēng)險(xiǎn)

C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

正確答案：D

參考解析：操作風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不

健全也容易出問(wèn)題。主要是對(duì)質(zhì)物的保管不當(dāng)，例如質(zhì)物沒(méi)有登記、交換、保管

手續(xù)，造成丟失或?qū)τ糜谫|(zhì)押的存款沒(méi)有辦理內(nèi)部?jī)鼋Y(jié)看管手續(xù)等。

40［單選題］保證合同不能為（）。

A.書(shū)面形式

B.口頭承諾

C.信函、傳真

D.主合同中的擔(dān)保條款

正確答案：B

參考解析：保證合同要以書(shū)面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。書(shū)

面保證合同可以單獨(dú)訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也

可以是主合同中的擔(dān)保條款。

41［單選題］下列不屬于一級(jí)文件（押品）的是（）。

A.銀行本票

B.銀行承兌匯票

C.抵債物資的物權(quán)憑證

D.法律文件

正確答案：D

參考解析：一級(jí)文件（押品）主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價(jià)證券及押品契證

資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書(shū)。其中押品主要包括銀行開(kāi)出的本、外幣存單，銀行

本票，銀行承兌匯票，上市公司股票，政府和公司債券，保險(xiǎn)批單，提貨單，產(chǎn)

權(quán)證或其他項(xiàng)權(quán)益書(shū)及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。

42［單選題］在客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，關(guān)于對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)范圍的分析，下列說(shuō)法正

確的是（）。

A.要關(guān)注客戶目前經(jīng)營(yíng)范圍是否在注冊(cè)范圍內(nèi)（經(jīng)營(yíng)特種業(yè)務(wù)的要有“經(jīng)營(yíng)許可

證”）、客戶經(jīng)營(yíng)范圍的演變

B.客戶主管業(yè)務(wù)由原來(lái)側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)屬于產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型演變

C.對(duì)于客戶經(jīng)營(yíng)行業(yè)集中的，要特別引起警覺(jué)

D.要注意客戶經(jīng)營(yíng)的諸多業(yè)務(wù)之間是否具有獨(dú)立性、主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出

正確答案：A

參考解析：B項(xiàng)，客戶由原來(lái)側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)或由原來(lái)側(cè)重實(shí)業(yè)轉(zhuǎn)向貿(mào)易屬

于行業(yè)轉(zhuǎn)換型；C項(xiàng)，對(duì)經(jīng)營(yíng)行業(yè)分散、主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺(jué)；D項(xiàng)，

要注意客戶經(jīng)營(yíng)的諸多業(yè)務(wù)是否存在關(guān)聯(lián)性。

43［單選題］短期貸款的展期期限累計(jì)不得超過(guò)（）；長(zhǎng)期貸款的展期期限累

計(jì)不得超過(guò)（）。

A.原貸款期限的一半；原貸款期限的一半

B.原貸款期限；3年

C.原貸款期限；原貸款期限的一半

D.原貸款期限的一半；3年

正確答案：B

參考解析：短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期期限累

計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年。

44［單選題］某生產(chǎn)企業(yè)2016年年末的速動(dòng)比率為1.2,該企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)包

括存貨、待攤費(fèi)用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個(gè)部分，其中應(yīng)收

賬款占整個(gè)企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的比例為40%,則該公司的現(xiàn)金比率為（）。

A.70%

B.無(wú)法計(jì)算

C.60%

D.80%

正確答案：D

參考解析：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債X100%,其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動(dòng)

資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，又知速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債X100%。因此,

現(xiàn)金比率=（速動(dòng)資產(chǎn)-應(yīng)收賬款）/流動(dòng)負(fù)債=（速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債-應(yīng)收賬款/

流動(dòng)負(fù)債）*100%=（速動(dòng)比率-應(yīng)收賬款/流動(dòng)負(fù)債）X100%=L2-40%

=80%o

45［單選題］（）是杜邦分析法的起點(diǎn)和中心。

A.資產(chǎn)收益率

B.凈利潤(rùn)率

C.凈資產(chǎn)收益率

D.資產(chǎn)負(fù)債率

正確答案：C

參考解析：凈資產(chǎn)收益率是杜邦分析的起點(diǎn)和中心

46［單選題］如果企業(yè)速動(dòng)比率很小，則下列結(jié)論中正確的是（）。

A.企業(yè)短期償債能力較弱

B.企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占用過(guò)多

C.企業(yè)流動(dòng)比率很小

D.企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性很強(qiáng)

正確答案：A

參考解析：速動(dòng)比率是借款人速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。一般認(rèn)為速動(dòng)比率

為1較為合適。如果速動(dòng)比率低，說(shuō)明借款人的短期償債能力存在問(wèn)題；如果速

動(dòng)比率過(guò)高，說(shuō)明借款人擁有過(guò)多的速動(dòng)資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利

機(jī)會(huì)。

47［單選題］A公司以房產(chǎn)做抵押，向銀行貸款100萬(wàn)元，房產(chǎn)的抵押貸款率為

40%,則房產(chǎn)的評(píng)估值應(yīng)為（）萬(wàn)元。

A.100

B.40

C.60

D.250

正確答案：D

參考解析：抵押貸款額=抵押物評(píng)估值X抵押貸款率，則抵押物評(píng)估值=抵押貸

款額/抵押貸款率=100/40%=250（萬(wàn)元）。

48［單選題］銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式是（）。

A.抵押貸款

B.質(zhì)押貸款

C.保證貸款

D.信用貸款

正確答案：B

參考解析：質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)物手續(xù)較為簡(jiǎn)單。質(zhì)

物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)，因此它

是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。

49［單選題］在確立貸款意向后，銀行要向借款人索取貸款申請(qǐng)資料。借款人提

供復(fù)印件需加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)借款人提供的復(fù)印件及相應(yīng)的文件正本進(jìn)行

核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，業(yè)務(wù)人員在（）上簽字確認(rèn)。

A.資料核對(duì)審查書(shū)

B.資料紀(jì)要

C.文件正本

D.復(fù)印件

正確答案：D

參考露析：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，借款人提供復(fù)印件需加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)借款

人提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，業(yè)務(wù)人員在復(fù)印件上

簽字確認(rèn)。

50［單選題］某企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入為1000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本為600萬(wàn)元，年均應(yīng)收

賬款余額為200萬(wàn)元，年均應(yīng)付賬款余額為150萬(wàn)元，年均存貨為100萬(wàn)元，該

企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。（一年按照360天計(jì)算）

A.42

B.45

C.40

D.38

正確答案：A

參考解析：本題不涉及預(yù)付、預(yù)收款項(xiàng)，因此，營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=存貨周轉(zhuǎn)

天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360X平均存貨余額/銷售成本

+360X平均應(yīng)收賬款余額/銷售收入-360X平均應(yīng)付賬款余額/銷售成本=360

X100/600+360X200/1000-360X150/600=42（天）。

51［單選題］公司的成本結(jié)構(gòu)是指（）。

A.固定成本與營(yíng)業(yè)收入之比

B.固定成本與可變成本之差

C.固定成本與可變成本之比

D.固定成本與可變成本之和

正確答案：C

參考解析：在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架中，成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本與

可變成本之間的比例。

52［單選題］在一個(gè)結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的（）與借款原因是相匹配的，

可以通過(guò)借款需求分析來(lái)實(shí)現(xiàn)合理的貸款決策。

A.還款能力

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.流動(dòng)性

D.還款來(lái)源

正確答案：D

參考解析：銀行在對(duì)客戶進(jìn)行借款需求分析時(shí)，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，

即所借款項(xiàng)的用途，同時(shí)還要關(guān)注企業(yè)的還款來(lái)源以及可靠程度。實(shí)際上，在一

個(gè)結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來(lái)源與其借款原因應(yīng)當(dāng)是相匹配的，而這可以

通過(guò)借款需求分析來(lái)實(shí)現(xiàn)。

53［單選題］甲欠乙銀行貸款10000萬(wàn)元，甲以樓房一幢設(shè)定抵押，丙為保證人，

現(xiàn)甲不能償還債務(wù)，如樓房拍得8000萬(wàn)元，乙銀行放棄對(duì)甲的抵押權(quán)，丙的保

證責(zé)任為（）萬(wàn)元。

A.10000

B.5000

C.8000

D.2000

正確答案：D

參考解析：丙的保證責(zé)任為：10000-8000=2000（萬(wàn)元）。被擔(dān)保的債權(quán)既有物

的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保

物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實(shí)現(xiàn)債權(quán);沒(méi)有約定或者約定不明確，債務(wù)人

自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán);第三人提供物的擔(dān)

保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)，也可以請(qǐng)求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。提供

擔(dān)保的第三人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，有權(quán)向債務(wù)人追償。

54［單選題］關(guān)于存量存貸比率，下列說(shuō)法不正確的是（）。

A.又稱“存貸比”

B.又稱“貸存比”

C.標(biāo)值越高越好

D.反映機(jī)構(gòu)整體流動(dòng)性水平

正確答案：C

參考解析：存量存貸比率（又稱“存貸比”或“貸存比”），是指目標(biāo)機(jī)構(gòu)全部

貸款余額與存款余額比例，該指標(biāo)反映機(jī)構(gòu)整體流動(dòng)性水平。一家機(jī)構(gòu)存貸比水

平，應(yīng)保持適中水平，指標(biāo)值過(guò)高，會(huì)增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；指標(biāo)值過(guò)低，亦會(huì)影響

機(jī)構(gòu)收益水平。

55［單選題］紙質(zhì)商業(yè)匯票付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)（），貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)

之日起到票據(jù)到期日止。

A.1個(gè)月

B.3個(gè)月

C.6個(gè)月

D.1年

正確答案：C

參考解析：紙質(zhì)商業(yè)匯票付款期限為從出票日期起至匯票到期日止，最長(zhǎng)不得

超過(guò)6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

56［單選題］（）是指國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失確定相應(yīng)補(bǔ)救措

施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款。

A.自營(yíng)貸款

B.委托貸款

C.特定貸款

D.項(xiàng)目融資

正確答案：C

參考解析：特定貸款是指國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失確定相應(yīng)補(bǔ)救措

施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款。

57［單選題］流動(dòng)資金評(píng)估一般采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或（）。

A.綜合指標(biāo)估算法

B.比例系數(shù)法

C.資產(chǎn)負(fù)債表法

D.分項(xiàng)詳細(xì)估算法

正確答案：D

參考解析：流動(dòng)資金評(píng)估一般采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項(xiàng)詳細(xì)估算法。

58［單選題］現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為（）%

A.1

B.0

C.6

D.9

正確答案：B

參考解析：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%

59［單選題］銀行進(jìn)行貸款項(xiàng)目評(píng)估時(shí)，最關(guān)心的是借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目

的效益情況，通常作為評(píng)估重點(diǎn)的是（）。

A.貸款項(xiàng)目的還款能力

B.貸款項(xiàng)目的盈利能力

C.貸款項(xiàng)目的技術(shù)水平

D.貸款項(xiàng)目的建設(shè)周期

正確答案：A

參考解析：項(xiàng)目評(píng)估是項(xiàng)目決策的重要手段，金融機(jī)構(gòu)以項(xiàng)目評(píng)估的結(jié)論作為

決策項(xiàng)目和提供貸款的主要依據(jù)。銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目

的效益情況，并把貸款項(xiàng)目的還款能力作為評(píng)估重點(diǎn)。

60［單選題］呆賬發(fā)生后的處理原則不包括（）。

A.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬

B.隨時(shí)上報(bào)

C.隨時(shí)審核審批

D.及時(shí)核銷

正確答案：A

參考解析：銀行發(fā)生的呆賬，提供確鑿證據(jù)，經(jīng)審查符合規(guī)定條件的，應(yīng)隨時(shí)

上報(bào)，隨時(shí)審核審批，及時(shí)從計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備中核銷。

61［單選題］項(xiàng)目融資貸款是（）。

A.滿足借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金需要

B.商業(yè)銀行向并購(gòu)方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購(gòu)交易價(jià)款的貸款

C.包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資

D.用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款

正確答案：C

參考解析：項(xiàng)目融資貸款通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、

房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資。

62［單選題］銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率兩方面的要求,

合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡，體現(xiàn)了信貸授權(quán)的（）

原則。

A.授權(quán)適度

B.差別授權(quán)

C.動(dòng)態(tài)調(diào)整

D.權(quán)責(zé)一致

正確答案：A

參考解析：授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批

效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平

衡。

63［單選題］某公司以非上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以（）

價(jià)格作為質(zhì)押品的公允價(jià)格。

A.公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價(jià)格

2500萬(wàn)元

B.以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的上

市公司法人股權(quán)的價(jià)值3000萬(wàn)元

C.公司正處于重組過(guò)程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價(jià)格為

2800萬(wàn)元

D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬(wàn)元

正確答案：A

參考解析：對(duì)于沒(méi)有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如非上市公司法人股權(quán)等，應(yīng)當(dāng)

在以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值：（1）公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)

報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格。（2）以公司最

近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值。

（3）如果公司正處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過(guò)程中，可以交易雙方最新的談判價(jià)

格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。

64［單選題］（）是指投資者繳付的出資額，包括資本金和資本溢價(jià)，是項(xiàng)目法

人能夠自主支配、企業(yè)長(zhǎng)期使用、無(wú)須償還的資金。

A.無(wú)形資產(chǎn)

B.自有資金

C.固定資產(chǎn)

D.建設(shè)期利息

正確答案：B

參考解析：自有資金是指投資者繳付的出資額，包括資本金和資本溢價(jià)，是項(xiàng)

目法人能夠自主支配、企業(yè)長(zhǎng)期使用、無(wú)須償還的資金。

65［單選題］貸款發(fā)放的原則不包括（）。

A.計(jì)劃、比例放款原則

B.進(jìn)度放款原則

C.資本金足額原則

D.風(fēng)險(xiǎn)防范原則

正確答案：D

參考解析：貸款發(fā)放的原則包括：計(jì)劃、比例放款原則；進(jìn)度放款原則；資本

金足額原則。

66［單選題］擔(dān)保是指（）無(wú)力或未按照約定按時(shí)還本付息時(shí)的第二還款來(lái)源，

是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一

A.銀行

B.債權(quán)人

C.借款人

D.監(jiān)管部門

正確答案：C

參考解析：擔(dān)保是指借款人無(wú)力或未按照約定按時(shí)還本付息時(shí)的第二還款來(lái)源,

是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一

67［單選題］下列關(guān)于應(yīng)付賬款的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無(wú)成本融資來(lái)源

B.當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)、通常會(huì)向供應(yīng)商請(qǐng)求延期支付應(yīng)付賬款

C.如果公司經(jīng)常無(wú)法按時(shí)支付應(yīng)付賬款，其商業(yè)信用會(huì)減少

D.應(yīng)付賬款還款期限延長(zhǎng)，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求

正確答案：D

參考解析：應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無(wú)成本融資來(lái)源，因?yàn)楣驹趹?yīng)付賬款到

期之前可以充分利用這部分資金購(gòu)買商品和服務(wù)。A項(xiàng)正確。當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短

缺時(shí)，通常會(huì)向供應(yīng)商請(qǐng)求延期支付應(yīng)付賬款。但如果公司經(jīng)常無(wú)法按時(shí)支付貨

款，商業(yè)信用就會(huì)大幅減少，供貨商就會(huì)要求公司交貨付款。B、c兩項(xiàng)正確。如

果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款

償還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)

金短缺，從而形成借款需求。應(yīng)付賬款還款期限延長(zhǎng)，不會(huì)導(dǎo)致公司借款需求的

產(chǎn)生。D項(xiàng)錯(cuò)誤。

68［單選題］2017年6月，某集團(tuán)董事會(huì)主席王某因涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪被警方拘留,

該集團(tuán)臨時(shí)更換董事會(huì)主席，這屬于企業(yè)的（）。

A.經(jīng)營(yíng)狀況風(fēng)險(xiǎn)

B.管理狀況風(fēng)險(xiǎn)

C.財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)

D.與銀行往來(lái)情況監(jiān)控

正確答案：B

參考解析：集團(tuán)的主要領(lǐng)導(dǎo)者陷于經(jīng)濟(jì)犯罪，導(dǎo)致高管層發(fā)生重大變動(dòng)，有可

能為企業(yè)帶來(lái)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。

69［單選題］銀行應(yīng)通過(guò)觀察借款人與銀行的資金往來(lái)情況，核查企業(yè)的（），

分析公司最近的經(jīng)營(yíng)情況，并對(duì)異常的劃款行為進(jìn)行調(diào)查分析。

A.財(cái)務(wù)報(bào)表

B.申貸材料

C.銀行對(duì)賬單

D.提款申請(qǐng)書(shū)

正確答案：C

參考解析：銀行應(yīng)通過(guò)觀察借款人與銀行的資金往來(lái)情況，核查企業(yè)的銀行對(duì)

賬單，分析公司最近的經(jīng)營(yíng)情況，并對(duì)異常的劃款行為進(jìn)行調(diào)查分析。

70［單選題］下列不屬于公司信貸按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的是（）。

A.特定貸款

B.委托貸款

C.外幣貸款

D.自營(yíng)貸款

正確答案：C

參考解析：按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分，公司信貸可分為特定貸款、委托貸款和自營(yíng)

貸款。

71［單選題］下列主體中，（）通常不具備貸款保證人資格。

A.IT企業(yè)

B.出版社

C.以公益為目的的非營(yíng)利法人、非法人組織

D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

正確答案：c

參考露析：以公益為目的的非營(yíng)利法人、非法人組織不得作保證人。

72［單選題］下列關(guān)于委托貸款的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（)O

A.委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金

B.由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為

發(fā)放

C.銀行代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款

D.委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由受托人承擔(dān)

正確答案：D

參考解析：委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承

擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，不代墊資金。

73［單選題］（）是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。

A.法定利率

B.基準(zhǔn)利率

C.行業(yè)公定利率

D.市場(chǎng)利率

正確答案：C

參考解析：行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會(huì)等

確定的利率，該利率對(duì)會(huì)員銀行具有約束力。

74［單選題］（）與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款金額、期限、品

種等要素的重要因素。通過(guò)了解借款企業(yè)在資金運(yùn)作過(guò)程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵

因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)

提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議

A.借款人的合法主體資格

B.借款需求

C.還款來(lái)源

D.借款目的

正確答案：B

參考解析：借款需求與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款金額、期限、

品種等要素的重要因素。通過(guò)了解借款企業(yè)在資金運(yùn)作過(guò)程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)

鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企

業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議

75［單選題］以下關(guān)于借款人資金結(jié)構(gòu)表述，正確的是（）。

A.資金結(jié)構(gòu)不合理將導(dǎo)致償債能力比較低

B.季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)主要需求集中在長(zhǎng)期資金

C.生產(chǎn)制造企業(yè)更多需要的是短期資金

D.企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，應(yīng)降低長(zhǎng)期債務(wù)比重

正確答案：A

參考解析：B.C、D三項(xiàng)的說(shuō)法恰好與正確的相反。

76［單選題］融資擔(dān)保公司對(duì)同一被擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任余額與擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的

比例不得超過(guò)（）。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

正確答案：B

參考解析：融資擔(dān)保公司對(duì)同一被擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任余額與融資擔(dān)保公司凈資

產(chǎn)的比例不得超過(guò)10%

77［單選題］在擔(dān)保管理評(píng)價(jià)工作中，商業(yè)銀行對(duì)保證人的管理內(nèi)容不包括（）o

A.保全保證人的資產(chǎn)

B.分析保證人的保證實(shí)力的變化

C.了解保證人的保證意愿的變化

D.貸款到期后保證人管理

正確答案：A

參考解析：貸款保證的目的是對(duì)借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此,

銀行應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對(duì)保證人的管

理主要有以下兩個(gè)方面的內(nèi)容：（1）保證人日常管理：分析保證人的保證實(shí)力；

了解保證人保證意愿的變化。（2）貸款到期后保證人管理。

78［單選題］貸款人要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度和性質(zhì)，對(duì)客戶實(shí)施分層管理，采取相應(yīng)

的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，不包括的是（）。

A.列入非重點(diǎn)觀察名單

B.要求客戶限期糾正違約行為

C.要求完善擔(dān)保條件、增加擔(dān)保措施

D.降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等

正確答案：A

參考解析：要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度和性質(zhì)，對(duì)客戶實(shí)施分層管理，采取以下相應(yīng)的

風(fēng)險(xiǎn)處置措施：（1）列入重點(diǎn)觀察名單；（2）要求客戶限期糾正違約行為；（3）要

求完善擔(dān)保條件、增加擔(dān)保措施；（4）降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收

回已發(fā)放的授信額度等；（5）動(dòng)態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類

79［單選題］下列數(shù)值中，不符合國(guó)際貨幣基金組織建議的地方政府債務(wù)率的警

戒標(biāo)準(zhǔn)的是（）。

A.85%

B.97%

C.102%

D.143%

正確答案：A

參考解析：國(guó)際貨幣基金組織建議地方政府債務(wù)率的警戒標(biāo)準(zhǔn)為90?150%。

80［單選題］以下關(guān)于抵債資產(chǎn)處置的做法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置

B.其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長(zhǎng)不得超過(guò)自取得日起的2年

C.動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置

D.銀行處置抵債資產(chǎn)應(yīng)堅(jiān)持公開(kāi)透明的原則

正確答案：A

參考解析：A項(xiàng)應(yīng)該是不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置。

81［多選題］以下各類措施中，屬于不良貸款處置方式的包括（）。

A.打包處置

B.以物抵債

C.核銷

D.清收

E.債權(quán)轉(zhuǎn)讓

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：不良貸款處置方式主要有現(xiàn)金清收、重組、呆賬核銷等。止匕外，銀

行還可在靈活運(yùn)用直接催收、訴訟、減免息、以物抵債、呆賬核銷等傳統(tǒng)手段的

基礎(chǔ)上，嘗試探索打包處置、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等市場(chǎng)化、批量化處置渠道。

82［多選題］金融企業(yè)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的（）。

A.政策性銀行

B.信托投資公司

C.財(cái)務(wù)公司

D.城市信用社

E.農(nóng)村信用社

正確答案：A,B,C,D,E

參考露析:‘金融扃k是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的國(guó)有及國(guó)有控股商

業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、城市信用社、農(nóng)村信用社以及

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法監(jiān)督管理的其他國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)（金融資產(chǎn)管

理公司除外）。

83［多選題］下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說(shuō)法，不正確的有（)o

A.監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)

B.董事會(huì)通常下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，審定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)

C.信貸中臺(tái)部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，也是銀行的“利潤(rùn)中心”

D.股東大會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最

終責(zé)任

E.高級(jí)管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作流程,

及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況等

正確答案:A,C,D

參考解析：商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理組織架構(gòu)包括董事會(huì)及其專門委員會(huì)、

監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門：①董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)

管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略

政策，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平。董事會(huì)通常下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，

審定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，對(duì)管理層和職能部門履行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)

部控制職責(zé)的情況進(jìn)行定期評(píng)估，并提出改進(jìn)要求。B項(xiàng)正確，D項(xiàng)錯(cuò)誤。②監(jiān)

事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡

職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。A項(xiàng)錯(cuò)誤。③高級(jí)管理層的主要職責(zé)

是執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其

管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息

系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

E項(xiàng)正確。④一般而言，信貸前臺(tái)部門負(fù)責(zé)客戶營(yíng)銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤(rùn)

中心”。C項(xiàng)錯(cuò)誤。

84［多選題］借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)采取的措施有（）。

A.行政拘留

B.限期糾正

C.取消借款人尚未提用的借款額度

D.宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期

E.宣布與借款人簽訂的其他貸款合同項(xiàng)下的借款本息立即到期

正確答案：B,C,D,E

參考解析：借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)分別或同時(shí)采用下列措施：①要求借

款人限期糾正違約事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度；

③宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期，并根據(jù)合同約定立即從借款人在

銀行開(kāi)立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù)；④宣

布借款人在與銀行簽訂的其他合同項(xiàng)下的借款本息立即到期，要求借款人立即償

還貸款本息及費(fèi)用。

85［多選題］商業(yè)銀行通常用（）指標(biāo)來(lái)衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性。

A,凈息差

B.經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率

C.經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）

D.利息實(shí)收率

E.到期貸款現(xiàn)金回收率

正確答案：A,B,C

參考解析：D、E項(xiàng)屬于商業(yè)銀行評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)。

86［多選題］商業(yè)銀行對(duì)客戶評(píng)級(jí)時(shí)考慮的因素包括（）。

A.客戶的管理水平

B.客戶的盈利能力

C.客戶資產(chǎn)的變現(xiàn)性

D.客戶的行業(yè)特征

E.客戶所在國(guó)家

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：商業(yè)銀行在評(píng)級(jí)時(shí)主要考慮的因素包括以下內(nèi)容：①財(cái)務(wù)報(bào)表分析

結(jié)果。財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金流量、資產(chǎn)的流

動(dòng)性以及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力。②借款人的行業(yè)特征。③借

款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。④借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性。⑤借款人的管理水平。⑥借款人

所在國(guó)家。⑦特殊事件的影響。⑧被評(píng)級(jí)交易的結(jié)構(gòu)。

87［多選題］行業(yè)衰退階段的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流的特點(diǎn)有（）。

A.銷售通常以較為平穩(wěn)的速度下降

B.利潤(rùn)慢慢地由正變?yōu)樨?fù)

C.現(xiàn)金流先是正值，然后慢慢減小

D.由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，這一階段利潤(rùn)達(dá)到最大化

E.銷售快速增長(zhǎng)，現(xiàn)金需求增加

正確答案：A,B,C

參考解析：衰退階段行業(yè)的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流有以下特點(diǎn)：（1）銷售：通常

以較為平穩(wěn)的速度下降，但在一些特殊行業(yè)中有可能出現(xiàn)快速下降。（2）利潤(rùn)：

慢慢地由正變?yōu)樨?fù)。（3）現(xiàn)金流：先是正值，然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值

的時(shí)間跨度一般長(zhǎng)于利潤(rùn)的時(shí)間跨度。

88［多選題］區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)包括（）。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.匯率風(fēng)險(xiǎn)

C.外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

D.內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

E.利率風(fēng)險(xiǎn)

正確答案：C,D

參考解析:‘區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指受特定區(qū)域的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水

平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域

風(fēng)險(xiǎn)，也包括內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。

89［多選題］在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)客戶內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制評(píng)價(jià)需考慮

的關(guān)鍵因素有（）。

A.董事長(zhǎng)和總經(jīng)理如何產(chǎn)生，他們之間是否兼任

B.董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、監(jiān)事是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的職位

C.董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式

D.決策的程序和方式

E.在決策中，董事長(zhǎng)與總經(jīng)理、監(jiān)事如何制衡

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)客戶內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制評(píng)價(jià)主要考

慮以下幾個(gè)關(guān)鍵要素：①董事長(zhǎng)和總經(jīng)理如何產(chǎn)生；②董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和監(jiān)事之

間是否兼任，是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的關(guān)鍵職位；③董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的薪酬

結(jié)構(gòu)和形式；④決策的程序和方式，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是如何相互制衡

的。

90［多選題］信貸人員在對(duì)客戶進(jìn)行法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)時(shí)，要著重關(guān)注的因素有

（）O

A.產(chǎn)銷分工

B.董事會(huì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作過(guò)程

C.董事會(huì)決策規(guī)則

D.內(nèi)部控制人的約束和激勵(lì)機(jī)制

E.控股股東的行為規(guī)范

正確答案：B,C,D,E

參考露析:謁序人員對(duì)客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)要著重關(guān)注控股股東行為的規(guī)

范，董事會(huì)組成結(jié)構(gòu)、運(yùn)作方式和決策規(guī)則，以及對(duì)內(nèi)部控制人的激勵(lì)約束等幾

方面因素。

91［多選題］下列關(guān)于貸款意向書(shū)與貸款承諾的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.貸款意向書(shū)和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果

B.每一筆中長(zhǎng)期貸款均需做貸款意向書(shū)和貸款承諾

C.有的貸款操作過(guò)程中不需要貸款意向書(shū)

D.貸款意向書(shū)不具備法律效力

E.貸款承諾具備法律效力

正確答案：A,C,D,E

參考解析：貸款意向書(shū)和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見(jiàn)于中

長(zhǎng)期貸款。但并非每一筆中長(zhǎng)期貸款均需做貸款意向書(shū)和貸款承諾，有的貸款操

作過(guò)程中既不需要貸款意向書(shū)也不需要貸款承諾。貸款意向書(shū)表明該文件是為貸

款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書(shū)面聲明，但該聲明不具備法

律效力，銀行可以不受意向書(shū)任何內(nèi)容的約束。貸款承諾是借貸雙方就貸款的主

要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來(lái)特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書(shū)面承諾

（這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段做出的），貸款承諾具有法律效力。

92［多選題］季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有（）。

A.內(nèi)部融資

B.銀行貸款

C.季節(jié)性商業(yè)負(fù)債增加

D.季節(jié)性商業(yè)負(fù)債減少

E.季節(jié)性商業(yè)資產(chǎn)減少

正確答案：A,B,C

參考解析：存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長(zhǎng)的需要。

以下是季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道：（1）季節(jié)性商業(yè)負(fù)債增加：應(yīng)付

賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用。（2）內(nèi)部融資，來(lái)自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券。（3）銀

行貸款。

93［多選題］信貸人員考察高管人員的重點(diǎn)有（）。

A.高級(jí)管理層的素質(zhì)

B.高級(jí)管理層行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)

C.高級(jí)管理層薪酬結(jié)構(gòu)和形式

D.股東的背景

E.董事會(huì)組成結(jié)構(gòu)

正確答案：A,B

參考解析：高級(jí)管理層尤其是主要負(fù)責(zé)人的素質(zhì)和行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)是信貸人員考

察高管人員的重點(diǎn)。

94［多選題］滿足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的，這主要是因?yàn)椋ǎ?/p>

A.股份制改革以來(lái)，我國(guó)銀行基本建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

B.貸款挪用的問(wèn)題已不足以危害銀行系統(tǒng)健康

C.企業(yè)通過(guò)資金池等方式隨意調(diào)配信貸資金、造成損失的情況仍然發(fā)展

D.脫離有效信貸需求的突擊發(fā)放貸款是與風(fēng)控理念相悖的冒險(xiǎn)行為

E.脫離有效信貸需求放貸，很難落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

正確答案：C,D,E

參考解析：近年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)基本建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，信用

風(fēng)險(xiǎn)管理水平得到長(zhǎng)足發(fā)展，與此同時(shí)?，貸款資金閑置甚至貸款挪用的問(wèn)題仍然

存在。A項(xiàng)，時(shí)間表述錯(cuò)誤，并不是股份制改革以來(lái)；B項(xiàng)表述與目前存在的問(wèn)

題恰好相反。

95［多選題］1986年，美國(guó)著名市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)家菲利浦?科特勒教授在原4P組合的

基礎(chǔ)上提出了6P營(yíng)銷策略，新增的2P是指（）。

A.產(chǎn)品Product

B.促銷Promotion

C.權(quán)力Power

D.價(jià)格Price

E.公共關(guān)系PublicRelations

正確答案：c,E

參考解析：’1986年，美國(guó)著名市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)家菲利浦?科特勒教授在原4P組合

的基礎(chǔ)上提出了6P營(yíng)銷策略：增加兩個(gè)P,即權(quán)力（Power）和公共關(guān)系

（PublicRelations）。

96［多選題］常規(guī)清收包括（）。

A.委托第三方清收

B.直接追償

C.協(xié)商處置抵（質(zhì)）押物

D.依法收貸

E.關(guān)注類貸款

正確答案：A,B,C

參考解析：根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。

常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵（質(zhì)）押物、委托第三方清收等方式。

97［多選題］對(duì)保證人的資格的限制性規(guī)定，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.國(guó)家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)做保證人的除外

B.禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保

C.醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得作保證人

D.企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門能作保證人

E.醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體提供保證的保證合同無(wú)效

正確答案：A,B,C,E

參考解析：保證人不能為國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的非營(yíng)利法人、非法人組織。

故D項(xiàng)錯(cuò)誤。

98［多選題］貸款合同管理是指按照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,

對(duì)貸款合同的（）、審查、簽訂、履行、變更、解除、歸檔、檢查等一系列行為

進(jìn)行管理的活動(dòng)。

A.制定

B.修訂

C.廢止

D.選用

E.填寫

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：貸款合同管理是指按照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,

對(duì)貸款合同的制定、修訂、廢止、選用、填寫、審查、簽訂、履行、變更、解除、

歸檔、檢查等一系列行為進(jìn)行管理的活動(dòng)。

99［多選題］下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責(zé)的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.主要審核內(nèi)容包括審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化的情況

B.可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見(jiàn)

C.主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性

D.主要審核貸款審批書(shū)中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)

E.核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核

正確答案:A,C,D,E

參考解析：放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，集中統(tǒng)一辦理

授信業(yè)務(wù)發(fā)放，專門負(fù)責(zé)對(duì)已獲批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)在實(shí)際發(fā)放過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)

行監(jiān)控和管理。其主要職能如下：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、

完整性和有效性，主要包括銀行內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)，批準(zhǔn)手續(xù)是否合法、

齊備；銀行授信業(yè)務(wù)審批文書(shū)是否在有效期內(nèi);銀行授信文件及其內(nèi)容是否完善；

銀行授信檔案中各類文件要素是否一致;是否經(jīng)有權(quán)簽批人簽署意見(jiàn);等等。②

控制客戶的授信額度，審核提款是否在批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)，是否在授信約定的提

款期限內(nèi)。③核準(zhǔn)放款前提條件。主要審核貸款審批批復(fù)文件中提出的前提

條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)。目前，有些商業(yè)銀行的貸款管理中存在〃有條件審批，

無(wú)條件放款〃的錯(cuò)誤傾向，即在貸款審批環(huán)節(jié)設(shè)置較多的限制性條款，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)

防范的關(guān)口后移，但在放款執(zhí)行環(huán)節(jié)則對(duì)放款前提條件放松審核標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)

防范的各道防線失去作用。放款執(zhí)行部門應(yīng)提出審核意見(jiàn)并對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)。

100［多選題］授信額度包括（）。

A.貸款額度

B.貿(mào)易融資額度

C.保函額度

D.承兌匯票額度

E.透支額度

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析:‘授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的授信需求、還

款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額，包括貸款額度、貿(mào)易融

資額度、保函額度、承兌匯票額度、透支額度等各類信貸業(yè)務(wù)額度。

101［多選題］貸款分類應(yīng)遵循的原則包括（）。

A.真實(shí)性原則

B.及時(shí)性原則

C.重要性原則

D.審慎性原則

E.公平性原則

正確答案：A,B,C,D

參考解析:貸款分類應(yīng)遵循以下原則：（一）真實(shí)性原則。（二）及時(shí)性原則。（三）

重要性原則。（四）審慎性原則。

102［多選題］導(dǎo)致國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的原因有（）。

A.一國(guó)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化

B.一國(guó)政治和社會(huì)動(dòng)蕩

C.資產(chǎn)被國(guó)有化或被征用

D.政府拒付對(duì)外債務(wù)

E.外匯管制或貨幣貶值

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)可能由一國(guó)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會(huì)動(dòng)蕩、資產(chǎn)

被國(guó)有化或被征用、政府拒付對(duì)外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。

103［多選題］進(jìn)入壁壘（）。

A.是行業(yè)內(nèi)既存企業(yè)對(duì)于潛在企業(yè)和剛剛進(jìn)入這個(gè)行業(yè)的新企業(yè)所具有的某種

優(yōu)勢(shì)

B.是想進(jìn)入或者剛剛進(jìn)入某個(gè)行業(yè)的企業(yè)與既存企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)可能遇到的種種不

利因素

C.是打算進(jìn)入某一行業(yè)的企業(yè)所必須承擔(dān)的一種額外成本

D.影響該行業(yè)市場(chǎng)壟斷和競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系

E.都是長(zhǎng)期的，可持續(xù)的

正確答案：A,B,C,D

參考解析：E項(xiàng)：必要資本量是長(zhǎng)期性的進(jìn)入壁壘，而專利權(quán)和版權(quán)有可能僅

僅是臨時(shí)的，技術(shù)革新有可能減少甚至完全消除專利權(quán)和版權(quán)所帶來(lái)的壁壘。

104［多選題］下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求的有（）。

A.借款人資信情況

B.投資估算與資金籌措安排情況

C.項(xiàng)目建設(shè)必要性及技術(shù)情況

D.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

E.項(xiàng)目效益情況

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：貸前調(diào)查報(bào)告一般包括以下幾項(xiàng)：①借款人基本情況；②借款人生

產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況；③借款人財(cái)務(wù)狀況；④借款人資信及與銀行往來(lái)情況;

⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔(dān)保情況；⑧銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益情況；⑨風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

估意見(jiàn)；⑩結(jié)論性意見(jiàn)。固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報(bào)告的特殊內(nèi)容：①項(xiàng)目合法性

要件取得狀況；②投資估算與資金籌措安排；③項(xiàng)目建設(shè)必要性及技術(shù)情況；④

項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況；⑤項(xiàng)目效益情況；⑥項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析。

105［多選題］評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要指標(biāo)有（）。

A.不良貸款率

B.不良率變幅

C.不良貸款生成率

D.不良貸款剪刀差

E.凈息差

正確答案：A,B,C,D

參考解析：凈息差。該指標(biāo)通過(guò)凈利息收入與生息資產(chǎn)比值，反映目標(biāo)區(qū)域信

貸資產(chǎn)盈利能力。該指標(biāo)越高，說(shuō)明目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)收益能力越強(qiáng)。

106［多選題］出質(zhì)人對(duì)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性，下列說(shuō)法正確的有（）o

A.用動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過(guò)審查動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票，財(cái)務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所

有

B.如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意

C.審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出決議

D.認(rèn)真查驗(yàn)抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性

E.用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對(duì)權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人

正確答案：A,B,C,E

參考露析:‘D,而屬于對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查的內(nèi)容。

107［多選題］項(xiàng)目清償能力分析指標(biāo)包括（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債率

B.貸款償還期

C.利息備付率

D.償債備付率

E.投資回收期

正確答案：A,B,C,D

參考解析：E項(xiàng)屬于項(xiàng)目盈利能力分析的主要指標(biāo)。

108［多選題］區(qū)域社會(huì)信用水平在很大程度上影響商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)質(zhì)

量和經(jīng)濟(jì)效益。評(píng)價(jià)指標(biāo)有（）。

A.區(qū)域不良貸款率及其變化

B.銀行訴訟債權(quán)回收率

C.區(qū)域企業(yè)的欠稅情況

D.政府性債務(wù)拖欠情況

E.地方政府債務(wù)率

正確答案：A,B,C,D

參考解析:‘區(qū)域社會(huì)信用水平在很大程度上影響商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)質(zhì)量

和經(jīng)濟(jì)效益。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)有：（1）區(qū)域不良貸款率及其變化。該指標(biāo)能夠反映

一個(gè)地區(qū)整體信用水平及變化趨勢(shì)。（2）銀行訴訟債權(quán)回收率。該指標(biāo)能夠反映

一個(gè)地區(qū)金融執(zhí)法效率。（3）其他指標(biāo)，包括區(qū)域企業(yè)的欠稅情況、政府性債務(wù)

拖欠情況、商務(wù)合同違約情況、企業(yè)逃廢債情況。

109［多選題］下列關(guān)于質(zhì)押擔(dān)保的管理的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.銀行查證質(zhì)押票證時(shí)，有密押的應(yīng)通過(guò)聯(lián)行核對(duì)

B.無(wú)密押的應(yīng)派人到出證單位或其托管部門作書(shū)面的正規(guī)查詢

C.動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記

D.共有財(cái)產(chǎn)不可質(zhì)押

E.對(duì)難以確認(rèn)真實(shí)、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押

正確答案