2024年銀行知識財經金融知識競賽-國庫知識競賽筆試參考題庫含答案

“人人文庫”水印下載源文件后可一鍵去除，請放心下載?。▓D片大小可任意調節(jié)）2024年銀行知識財經金融知識競賽-國庫知識競賽筆試參考題庫含答案“人人文庫”水印下載源文件后可一鍵去除，請放心下載！第1卷一.參考題庫(共75題)1.“十二五”時期完成TCBS在全國的推廣的具體要求是什么？2.對保險違法行為的處罰，依照國家有關保險管理的法律、行政法規(guī)執(zhí)行，（）《金融違法行為處罰辦法》。A、可選擇適用B、不適用C、可參照適用D、一般不適用3.稅務部門退稅申請審批表統(tǒng)一使用由金三系統(tǒng)自動生成的《退（抵）稅申請表》或《退（抵）稅審批表》，同時征收機關應在退稅申請理由或退稅政策依據一欄中明確（）。A、退庫申請人賬戶B、退庫人聯(lián)系方式C、退庫申請人賬號D、開戶銀行信息4.在進行國庫自身資金風險監(jiān)管時應注重哪些方面？5.簡述一般繳款書各聯(lián)用途。6.國庫會計表內、表外科目分別包括哪些？7.各級國庫庫款的支配權，按照國家財政體制的規(guī)定，分別屬于（）。A、上級財政機關B、同級財政機關C、上級人大部門D、同級人大部門8.我國國庫單一賬戶體系由以下賬戶構成（）。A、財政部門在中國人民銀行開設國庫單一賬戶。B、財政部門按資金使用性質在商業(yè)銀行開設零余額賬戶；在商業(yè)銀行為預算單位開設零余額賬戶。C、財政部門在商業(yè)銀行開設預算外資金財政專戶。D、經國務院和省級人民政府批準和授權，財政部門為預算單位在商業(yè)銀行開設的特殊專戶（簡稱“特設專戶”）。9.對撥款憑證應進行政策性審核，發(fā)現撥往非預算單位，無正式文件或書面說明的可拒絕撥付。10.TIPS業(yè)務扣款結果信息以清算行信息為準。11.境外納稅人擬采用國外匯款方式繳納稅款，匯款用途（附言）需要注明下列（）事項。A、納稅人名稱B、稅務機關名稱C、稅種D、級次12.下列關于國庫存款利息清算業(yè)務處理的做法，正確的是（）。A、人民銀行對國庫存款計付的利息，從“利息支出”科目下的“國庫存款利息支出”賬戶列支B、人民銀行國庫部門應于結息日后第1個工作日內向同級會計營業(yè)部門提供分庫別的《計息積數清單》，會計營業(yè)部門據以計算利息C、人民銀行會計營業(yè)部門根據國庫部門送交的代理國庫存款計息清單，按照規(guī)定的利率結計利息，并于當日將利息匯總劃轉管轄行在人民銀行的準備金存款賬戶D、在人民銀行開立準備金存款賬戶的代理國庫的上級管理行，應在每結息日后的2個工作日內，匯總本行各代理國庫的國庫存款計息積數，填制計息清單E、管轄行應至遲于收到國庫存款利息后的2個工作日內，將利息分別劃轉各代理國庫，代理國庫應于收到利息的當日將利息轉入“地方財政庫款”賬戶，并通知開戶的財政機關13.國庫會計核算事中監(jiān)督各項來賬業(yè)務時，應側重各項來賬業(yè)務的（）內容。A、真實性B、準確性C、有效性D、合規(guī)性E、及時性14.中國人民銀行分支機構根據本級國庫集中收付業(yè)務發(fā)展需要，以行辦函形式向轄區(qū)內商業(yè)銀行發(fā)出資格認定通知，明確申請條件、申請材料、申請時間等事項。15.TIPS中的管理國庫一定是清算國庫。16.TIPS止付業(yè)務的應答方應在（）內做出應答。A、國庫主體B、原始會計憑證C、相同借、貸方賬號D、會計電子信息17.國庫會計核算事后監(jiān)督的內容中，對于預留印鑒，單位銷戶時，將原印鑒卡裝訂在（）會計憑證內。A、.銷戶日B、銷戶時的前一個工作日C、銷戶時的后二個工作日D、銷戶后的任意工作日18.對國庫集中收付業(yè)務的監(jiān)督管理重點是：（）。A、支付清算協(xié)議和非稅收入收繳協(xié)議履行情況B、財政專戶和零余額賬戶的開立、變動、撤銷及報備等情況C、財政匯繳專戶、財政專戶匯轉資金的及時性、準確性D、辦理國庫集中支付資金的支付、清算與退回業(yè)務的及時性、準確性、合規(guī)性E、向管轄國庫報送各類資料的真實性、及時性和完整性19.國庫業(yè)務工作實行（）領導。A、直接B、間接C、垂直D、政府20.代理銀行在規(guī)定時限送達紙質申請劃款憑證及支付申請劃款信息且審核無誤的，國庫應于當日進行資金清算，如有特殊原因不能清算的，需（）。 a.在憑證上注明原因 b.登記會計重要事項登記簿 c.并于下一工作日將款項劃出 d.打電話聯(lián)系A、abdB、bcdC、abcD、abcd21.承辦銀行和中央結算公司如何辦理柜臺交易記賬式國債的交割清算？22.國庫應急的處置，當發(fā)生TCBS運行突發(fā)事件時，（）應做好先期應急處置工作，向上級領導小組辦公室報告，同時向TCBS中心報告。A、事發(fā)地國庫B、TCBS中心C、總庫D、省分庫23.國庫與財政部門之間賬務核對的要求有哪些？24.如果商業(yè)銀行與TIPS對賬不符，商業(yè)銀行應以TIPS為準進行賬務調整。25.國庫是國家金庫的簡稱，是辦理（）的專門機構。A、預算收入的收納、劃分、留解B、庫款支撥C、預算收入的收納、劃分、留解和庫款支撥26.什么是國庫經收處？國庫經收處的職責是什么？27.技術性差錯退庫業(yè)務資料清單包括（）。A、收入退還書B、退庫申請表C、原繳款（入庫）信息D、政策性文件依據28.下列不屬于各級國庫部門監(jiān)督管理的職責是：（）。A、組織并承辦對轄內國庫、國庫業(yè)務代理機構的業(yè)務檢查、指導工作B、組織轄內國庫貫徹執(zhí)行有關國庫監(jiān)督管理工作的制度、辦法，正確行使法律賦予的各項監(jiān)督管理權限C、確定轄內國庫監(jiān)督管理的工作計劃和重點，具體組織協(xié)調轄內國庫監(jiān)督管理工作D、創(chuàng)新監(jiān)督管理辦法，改進監(jiān)督管理手段，提高監(jiān)督管理效率29.TIPS業(yè)務銀行通過支付系統(tǒng)劃繳資金的附言內容由付款行行號、對賬日期、對賬批次、筆數四部分構成。30.國庫經收處如何辦理預算收入款項報解？31.根據《金融違法行為處罰辦法》，關于金融機構進行投資的說法中正確的是（）。A、金融機構不得違反國家規(guī)定從事證券、期貨交易B、金融機構可以為證券、期貨提供信貸資金或者擔保C、不得違反國家規(guī)定從事非自用不動產、股權、實業(yè)等投資活動D、金融機構可以為衍生金融工具交易提供信貸資金或者擔保E、金融機構不得違反國家規(guī)定從事其他衍生金融工具交易32.銷毀國庫會計檔案有哪些規(guī)定？33.什么是TMIS系統(tǒng)統(tǒng)計分析子模塊中“批量更新日發(fā)生額”功能？34.TBS2.0目前共分為幾個崗？35.《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》是什么時間頒布和施行的？36.編制時間數列應注意什么問題？37.支庫收納的中央預算收入和省級預算固定收入，可（）報解。A、直接向分庫B、直接向總庫C、越級D、逐級E、經中心支庫匯總后向分庫38.國庫庫款報解的資金匯劃方式有哪些？39.我國憑證式國債首次發(fā)行時間是（），當時稱為“國庫券收款憑證”。A、1995年4月B、1994年4月C、1997年4月D、1996年4月40.會計憑證傳遞應遵循的原則有哪些？41.會計核算軟件應具備哪些基本功能？42.支庫國庫內部往來業(yè)務有哪些內容？43.根據《廣東省國庫監(jiān)督管理實施細則》，人民銀行國庫部門對國庫經收處業(yè)務的監(jiān)督管理內容包括（）A、會計科目和賬戶的設臵、使用的合規(guī)性B、收納稅、費的及時性、準確性和合規(guī)性C、預算收入劃轉國庫的及時性、準確性、合規(guī)性D、預算收入過渡賬戶開設的監(jiān)管44.經資格認定合格的商業(yè)銀行，如最終被選定為地方國庫集中支付代理銀行，中國人民銀行分支機構應當與其簽訂（），明確各自要得義務、違約責任等有關事項。A、國庫資金安全責任狀B、支付代理協(xié)議C、非稅收入收繳業(yè)務協(xié)議書D、支付清算協(xié)議45.什么是國庫直接收付業(yè)務？其優(yōu)點有哪些？46.國庫會計上機人員的操作原則與制度要求有哪些？47.國庫監(jiān)督管理的主要內容是對國庫內部控制與管理；對商業(yè)銀行、信用社代理的國庫業(yè)務的監(jiān)督和管理。48.人民銀行經理國庫的主要法律依據是（）。A、預算法B、人民銀行法C、商業(yè)銀行法D、稅收征管法49.什么是國債？國債的分類有哪些？50.下列關于國庫款收納、退付和支撥的說法中，正確的是（）。A、國家各項預算收入，分別由各級財政機關、稅務機關和海關負責管理，并監(jiān)督繳入國庫B、中央級行政事業(yè)經費，實行限額管理C、地方預算支出，采用實撥資金的方式；如果采用限額管理，財政應隨限額撥足資金，不由銀行墊款D、各級國庫庫款的支撥，既可辦理轉賬，也可支付現金51.（）負責制定全國統(tǒng)一的國庫監(jiān)督管理基本規(guī)定和國庫會計核算監(jiān)督辦法。A、中國人民銀行B、證監(jiān)會C、國務院D、銀監(jiān)會52.簡述代理支庫辦理撥款和退付業(yè)務的審核制度。53.辦理TCBS業(yè)務時，（）不需要手工出具原始憑證。A、表外業(yè)務B、資金轉入暫付款賬戶C、資金轉出暫收賬戶D、收款國庫提交清算國庫劃轉的TIPS資金54.“十二五”期間積極穩(wěn)妥推進國庫信息化建設的具體內容？55.國庫會計數據集中系統(tǒng)中系統(tǒng)管理崗的崗位職責是什么？56.以下對于TCBS各崗位表述正確的是（）。A、國庫部門負責人不得兼任系統(tǒng)管理崗B、會計主管不得兼任業(yè)務操作崗、系統(tǒng)管理崗C、業(yè)務操作員不得參與對自身經辦業(yè)務的復核、第三人審核、檢查D、事后監(jiān)督、同城票據交換人員不得兼任業(yè)務操作崗57.金融機構占壓財政存款或者資金的，沒有違法所得的，處（）的罰款。A、50萬元以上200萬元以下B、5萬元以上50萬元以下C、5萬元以上30萬元以下D、10萬元以上50萬元以下58.宏觀經濟指標包括哪些？59.所得稅分享改革的基本原則有哪些（）A、中央因改革所得稅收入分享辦法增加的收入全部用于對地方主要是中西部地區(qū)的一般性轉移支付B、保證地方既得利益，不影響地方財政的平穩(wěn)運行C、改革循序漸進，分享比例分年逐步到位D、所得稅分享范圍和比例全國統(tǒng)一，保持財政體制規(guī)范和便于稅收征管60.大額支付系統(tǒng)的業(yè)務密押如何管理？61.投資者提前兌取憑證式國債時，從購買之日起持有期限不滿（）的不計付利息。A、一個月B、三個月C、半年D、一年62.國庫的國庫單一賬戶體系包括國庫單一賬戶、零余額賬戶、預算外資金財政專戶、小額現金賬戶和特色專戶五類賬戶，涵蓋了所有財政性資金的管理。63.查閱國庫會計檔案有哪些規(guī)定？64.單位開立賬戶的基本要求是什么？65.中國人民銀行分支機構成立地方國庫集中收付代理銀行資格認定專家評審組，成員由（）等行內相關部門人員組成。A、國庫部門B、會計部門C、法律事務部門D、事后監(jiān)督部門E、營業(yè)部66.每一年度參與考核評比的地方國庫統(tǒng)計報表和國庫收支分析報告分別有哪些內容？67.根據《關于財稅庫銀橫向聯(lián)網電子退庫、電子更正、電子免抵調業(yè)務有關事宜的通知》，以下屬于電子更正通知書的基本要素的有（）。A、開票日期B、原收款國庫C、現收款國庫D、原繳款書編號E、電子退庫書編號68.《金融違法行為處罰辦法》對金融機構占壓財政存款或資金的處罰是怎么規(guī)定的？69.代理支庫如何辦理預算資金撥付？70.各級國庫依法對預算資金的（）等事項實施監(jiān)督管理。各級人民銀行、財政部門、征收部門都應支持國庫依法履行監(jiān)管職責。A、收納B、報解C、入庫D、支撥E、退付71.根據《財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網管理暫行辦法》，電子繳稅付款憑證，（）交納稅人作付款回單，納稅人以此作為繳納稅款的會計核算憑證。A、第一聯(lián)B、第三聯(lián)C、第四聯(lián)D、第二聯(lián)72.各級國庫的工作，直接對（）負責。A、上級國庫B、上級財政機關C、本級人民政府D、總庫73.根據《財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網管理暫行辦法》，國庫于（）將當日所有電子繳款書明細信息和所有電子繳款書付款成功和不成功明細信息發(fā)送財政部門。A、每日24：00B、每日12：00C、次日12：00D、每日18：0074.TCBS代碼參數由中心與核算主體共同管理，其中（）等代碼參數的設置和維護由TCBS中心負責。A、國庫主體代碼、體制分成參數、支付系統(tǒng)運行參數、標準預算科目、業(yè)務控制參數B、核算主體代碼、體制分成參數、支付系統(tǒng)運行參數、會計科目、業(yè)務控制參數C、國庫主體代碼、體制參數、支付系統(tǒng)運行參數、會計科目、標準預算科目D、核算主體代碼、體制參數、支付系統(tǒng)運行參數、會計科目、標準預算科目75.國庫會計核算的事前監(jiān)督、事中監(jiān)督以現場監(jiān)督為主，事后監(jiān)督以非現場監(jiān)督為主。第2卷一.參考題庫(共75題)1.我國《預算法實施條例》對國庫管理做了哪些具體的規(guī)定？2.根據《國家金庫條例實施細則》，中央預算收入日報表，報本日和上日的收入數字。3.什么是會計確認和會計計量？4.國庫會計工作遵循“（）”的原則。A、垂直領導，分級管理，分級負責B、垂直領導，分級管理，全面負責C、統(tǒng)一領導，分級管理，分級負責D、統(tǒng)一領導，分級管理，全面負責5.中國人民銀行具體（）國庫。A、經理B、經營C、監(jiān)督D、代理6.《中國人民銀行財政部關于2012年憑證式國債改革工作的指導意見》出臺后，憑證式國債的發(fā)售對象規(guī)定為（）。A、政府機關B、企事業(yè)單位C、社會團體D、個人投資者E、以上都是7.《關于零余額賬戶管理有關事項的通知》對代理行在零余額賬戶的備案方面有哪些規(guī)定？8.憑證式國債僅面向個人投資者發(fā)售，不得向政府機關、企事業(yè)單位、社會團體等機構投資者發(fā)售。9.無紙化方式處理直接（授權）支付額度業(yè)務是指國庫收到（）通過ITFE系統(tǒng)發(fā)送的額度電子信息，對國庫即將發(fā)生的集中支付業(yè)務進行額度管理。A、稅務部門B、海關C、商業(yè)銀行D、財政部門10.由商業(yè)銀行在稅務機關辦稅服務廳布設POS機的，其國庫資金劃繳流程2當地省級人民銀行銀行與布設POS機的省級商業(yè)銀行協(xié)商確定，但不得遲于下一工作日13：00。11.國庫人員申請相關系統(tǒng)所使用的人民銀行統(tǒng)一頒發(fā)的密鑰，應向那個部門提交申請？12.各級國庫的會計事務處理，必須日清月結，不得拖延積壓，不得以表代賬。13.根據《財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網管理暫行辦法》，在稅收收入電子繳庫業(yè)務中，由于（）原因造成的損失，由相關責任單位或個人承擔。A、泄密B、數據丟失C、憑證遺失D、偽造憑證E、延壓憑證14.中央國庫現金管理開展商業(yè)銀行定期存款操作時，國庫現金管理存款銀行在接受國庫存款時，（）。A、必須以可流通債券作為質押，質押國債的面值數額為存款金額的120%B、必須以可流通國債現券作為質押，質押國債的面值數額為存款金額的120%C、必須以可流通債券作為質押，質押國債的面值數額為存款金額的100%D、必須以可流通國債現券作為質押，質押國債的面值數額為存款金額的100%15.什么是市場自發(fā)運行和調節(jié)的基本規(guī)律？16.儲蓄國債（電子式）采用（）方式發(fā)行，每期儲蓄國債（電子式）的發(fā)行數量不超過當期國債最大發(fā)行額。A、直銷B、招標發(fā)行C、承購包銷D、代銷17.商業(yè)銀行、信用社占壓財政性存款或資金，沒有違法所得的，應處以（）的處罰。A、警告并責令整改B、1000元以上、5000元以下C、5000元以上、2萬元以下D、5萬元以上、30萬元以下18.（）繳納庫款的辦法，由財政部和中國人民銀行總行另行規(guī)定。A、經濟特區(qū)B、中外合資經營企業(yè)C、外籍人員D、中外合作經營企業(yè)19.辦理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務的農村信用社，應設置哪些會計科目，各會計科目的核算內容是什么？20.柜臺交易記賬式國債與憑證式國債在提前變現方面有什么主要區(qū)別？21.TIPS日切后，稅務部門在進行稅票明細信息核對時，發(fā)現與TIPS的稅票信息不一致，則根據TIPS數據對本地數據進行調整。22.TCBS系統(tǒng)用戶和代碼參數管理實行雙人操作制，即（）。A、會計主管負責設置和維護B、系統(tǒng)管理員負責審核確認C、系統(tǒng)管理員負責設置和維護D、經辦人員設置和維護E、會計主管負責審核確認23.TIPS業(yè)務銀行通過支付系統(tǒng)劃繳資金的附言內容中關于“對賬批次”的位數為6位。24.根據《國家金庫條例實施細則》，各級財政、征收機關和國庫的有關業(yè)務會議，要互相通知派人參加，并根據工作需要，由財政機關牽頭定期舉行聯(lián)席會議，以便及時互通情況，協(xié)調解決工作中存在的問題。25.實撥資金支出業(yè)務每日終了，下列說法正確的是：（）。A、操作員打印“實撥撥款憑證清單”B、加蓋業(yè)務專用章、操作員名章和附件章C、放置在TCBS系統(tǒng)中處理該業(yè)務的操作員用戶簽退核對單之后，作為業(yè)務處理的依據D、有文件資料的，在文件資料上加蓋附件章，按照“實撥撥款憑證清單”中對應業(yè)務順序進行擺放，并在“實撥撥款憑證清單”中該筆業(yè)務旁注明“附件X張”26.跨省市總分機構企業(yè)的各分支機構不進行企業(yè)所得稅匯算清繳，統(tǒng)一由總機構按照相關規(guī)定進行。27.金融穩(wěn)定包括下面（）運行狀態(tài)。A、宏觀經濟健康運行B、貨幣和財政政策穩(wěn)健有效C、金融機構、金融市場和金融基礎設施能夠發(fā)揮關鍵功能D、金融生態(tài)環(huán)境不斷改善28.“十二五”時期如何積極穩(wěn)妥開展中央國庫現金管理？29.《財政總預算會計制度》對預算收入入庫是怎么規(guī)定的？30.改革開放后，我國于何時恢復發(fā)行國債？具體發(fā)行情況怎樣？31.我國國庫發(fā)展大體上經歷了哪幾個階段？32.根據《商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務審批工作規(guī)程》，對申請人提交的代理支庫業(yè)務的申請材料存在錯誤可以當場更正的，初審行應當允許申請人當場更正。33.如何實行風險差別管理？34.商業(yè)銀行在劃轉TIPS資金時，在附言中注明的對賬日期即是資金清算日期。35.根據《財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網管理暫行辦法》，用于財政直接支付與國庫單一賬戶支出清算的是財政部門零余額賬戶。36.TMIS系統(tǒng)統(tǒng)計分析子模塊日常業(yè)務處理中“數據確認”的基本原則是什么？37.各級國庫應指定專人按規(guī)定及時辦理查詢查復業(yè)務；查詢查復的內容應經國庫會計主管審核批準；查詢查復書應配對專夾保管。查復書涉及賬務處理的，應打印一式兩份，一份專夾保管，一份作相關會計憑證的附件。38.“十二五”時期健全國庫監(jiān)管制度主要抓好哪些工作？39.根據《廣東省國庫監(jiān)督管理實施細則》，人民銀行國庫部門對國庫集中收付業(yè)務的監(jiān)督管理內容包括（）A、支付清算協(xié)議和非稅收入收繳協(xié)議履行情況B、財政專戶和零余額賬戶的開立、變更、撤銷及報備等情況C、財政匯繳專戶、財政專戶劃轉資金的及時性、準確性D、辦理國庫集中支付資金的支付、清算與退回業(yè)務的及時性、準確性、合規(guī)性E、向管轄國庫報送各類資料的真實性、及時性和完整性40.《關于進一步加強人民銀行縣（市）支行建設的意見》中加強縣支行管理的總體要求是什么？41.根據《財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網管理暫行辦法》，每日稅收收入電子繳庫業(yè)務終了時，國庫應編制預算收入日報表發(fā)送（），進行賬務核對等業(yè)務處理。A、同級財政部門B、同級稅務機關C、上級財政部門D、政府部門E、上級稅務機關42.貨幣政策的含義是什么？43.國庫會計核算監(jiān)督人員不得有下列行為：（）。A、國庫事后監(jiān)督人員未參與國庫會計核算業(yè)務B、違反監(jiān)督程序、超越權限實施國庫會計核算監(jiān)督C、代替被監(jiān)督對象更改差錯、延遲實施監(jiān)督D、隱瞞、遲報重大差錯、事故和舞弊行為E、向無關人員泄露國庫會計核算監(jiān)督情況或涉密信息44.在TIPS業(yè)務處理中，商業(yè)銀行收到日切對帳報文后，依據對帳結果，向清算國庫劃繳資金，對于通過支付系統(tǒng)劃繳資金，附言內容應包括（）。A、對帳日期B、對帳批次C、業(yè)務筆數D、金額45.國庫會計崗位分工的基本要求是什么？46.代理支庫資格證書由（）統(tǒng)一負責印制。A、中國人民銀行B、財政部C、國家稅務局D、代理支庫的管理總行47.代理支庫原則上應設在（）。A、商業(yè)銀行B、股份制商業(yè)銀行C、商業(yè)銀行或信用社D、國有獨資商業(yè)銀行48.“十二五”時間加大TIPS推廣力度的具體要求是什么？49.批量扣稅如果在TIPS日切之前尚未完成，TIPS在日切時將自動保存，待日切后繼續(xù)處理。50.國債賬戶不收取賬戶開戶費及維護費用，一經開立可終身使用。51.打印的收入日報表為四欄式，收入月報表為三欄式，收入年報表為二欄式，支出報表為三欄式。52.人民銀行在辦理無記名國債兌付時，應審核的內容有哪些？53.簡述國庫現金管理的主要目的。54.簡述我國宏觀調控經濟政策包含的內容。55.“十二五”期間按強化突發(fā)事件應急管理的主要內容是什么？56.國債發(fā)行市場由哪些參與者的組成？57.未經（）批準，任何商業(yè)銀行、信用社不得代理支庫業(yè)務。A、國有商業(yè)銀行B、政策性銀行C、財政部門D、中國人民銀行分支機構58.根據《儲蓄國債（電子式）質押管理暫行辦法》，試點商業(yè)銀行辦理儲蓄國債質押貸款的業(yè)務資格、網點范圍和業(yè)務流程的監(jiān)督檢查權由（）承擔。A、中國人民銀行及其分支機構B、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其分支機構C、證券業(yè)監(jiān)督管理委員會及其分支機構D、財政部及其各地財政廳局E、國家審計署及其各地審計廳局59.“十二五”時期如何加強儲蓄類國債市場管理？60.財政投資的特征和意義是什么？61.國庫待結算款項核算內容是什么？62.TMIS系統(tǒng)管理員維護本機構的業(yè)務代碼及參數。63.什么是滾動地庫款報解？64.TMIS統(tǒng)計分析子系統(tǒng)中，如數據點名菜單中正常期校驗標志為“初始”，則說明該國庫未做任何業(yè)務或業(yè)務處理失敗。65.辦理憑證式國債質押貸款的“質押品”范圍是什么？66.簡述實行國庫現金管理的主要目標。67.在一個核算年度內，征收機關在初次辦理退庫時向國庫部門提供了相關文件依據，國庫部門可專夾留存，在以后辦理同類型退庫業(yè)務時，征收機關只需在相關退庫憑證上注明文件名和文號，無需再次提供文件依據。該文件擺放在年末最后一日（）裝訂。A、會計日報表后一并B、會計憑證后一并C、預算收入日報表后一并D、整理后單獨68.代理支庫年預算收入3億元以上的代理行，必須設立國庫科（股）專門辦理國庫業(yè)務。69.國庫會計數據集中系統(tǒng)中會計主管的崗位職責是什么？70.清算銀行應與TIPS定期進行資金核對，按對賬時間劃分為日間對賬和日終對賬。71.各兌付單位收繳的假券由收繳單位加蓋“假券”戳記后入庫保管，并應于（）日內送繳人民銀行當地分支機構國庫部門。A、3日B、5日C、10日D、15日72.國庫會計業(yè)務發(fā)展的原則是什么？73.財政國庫集中支付清算出現額度不足時，如何處理？74.初審行對申請人提交的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務的申請，應如何處理？75.支付系統(tǒng)如何劃分系統(tǒng)參與者？第1卷參考答案一.參考題庫1.參考答案：（1）堅持成熟一批、上線一批的原則，積極穩(wěn)妥推進TCBS在全國的上線推廣；（2）根據TCBS推廣情況，逐步解決代理國庫會計核算問題；（3）不斷完善TCBS功能，按照第二代支付系統(tǒng)的建設進程，及時做好TCBS的相關升級改造工作。2.參考答案：B3.參考答案：A,C,D4.參考答案： （1）國庫自身的內控制度建設情況。建立的規(guī)章制度是否涵蓋國庫業(yè)務的各個方面，內控制度是否健全，內控機制是否嚴密； （2）各級國庫按《中國人民銀行國庫會計核算業(yè)務操作規(guī)程》設置國庫會計核算崗位和其他崗位情況； （3）各級國庫對本級和下級國庫部門執(zhí)行各項規(guī)章制度的檢查； （4）各級國庫與內部單位（包括同級會計營業(yè)部門和同一機構內各級國庫）、外部單位（包括同級財政、征收機關和不在同一機構內的上下級國庫）的對賬情況； （5）各級國庫有無違規(guī)參與財政部門虛增收入的運作。5.參考答案： （1）第一聯(lián)：收據，國庫收款蓋章后退繳款單位或繳款人； （2）第二聯(lián)：付款憑證，代替繳款單位的轉賬支票，由付款單位開戶銀行作付出傳票（記賬憑證）； （3）第三聯(lián)：收款憑證，由收款國庫作收入傳票（記賬憑證）； （4）第四聯(lián)：回執(zhí)，國庫收款蓋章后退征收機關。6.參考答案：按所反映的經濟內容或用途，國庫會計科目分為資產類、負債類和資產負債共同類。資產類科目（2個）包括：中央預算支出（總庫專用）、兌付國家債券本息款；負債類科目（9個）包括：中央預算收入（總庫專用）、地方財政庫款、財政預算專項存款、財政預算外存款、待報解中央預算收入、待報解地方預算收入、待報解共享收入、代收國家債券款（總庫專用）、國家債券兌付資金；資產負債共同類科目（10個）包括：大額支付往來、小額支付往來、支付清算資金往來、同城票據交換、國庫待結算款項、行庫往來、國庫內部往來、聯(lián)行往賬（總庫專用）、聯(lián)行來賬（總庫專用）、待結算財政款項（商業(yè)銀行、信用社代理支庫、鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫專用）。國庫會計表外科目（3個）包括：有價證券及收款單、已兌付國家債券和重要空白憑證。7.參考答案：B8.參考答案：A,B,C,D9.參考答案：正確10.參考答案：錯誤11.參考答案：A,B,C12.參考答案：A,D,E13.參考答案：B,D,E14.參考答案：正確15.參考答案：錯誤16.參考答案：B17.參考答案：A18.參考答案：A,B,C,D,E19.參考答案：C20.參考答案：C21.參考答案：柜臺交易實行債券和資金的實時交割清算。承辦銀行應及時為投資人辦理資金清算和債券結算，并于交易結束后，按照規(guī)定向中央結算公司發(fā)送有關數據及結算指令。中央結算公司應根據承辦銀行發(fā)送的有關數據及結算指令，在次日柜臺交易業(yè)務發(fā)生前完成承辦銀行自營賬戶與代理總賬戶間的債券結算。22.參考答案：A23.參考答案： （1）日對賬，每日營業(yè)終了，各級國庫應在次日將各類日報表及相關憑證，蓋章后交財政部門進行核對。若發(fā)現錯誤，應及時辦理更正。 （2）月度對賬，每月終了，各級國庫應在次月3個工作日內，將各類月報表一式二份，蓋章后交同級財政部門核對，財政部門應于收到后3個工作日內核對簽章完畢，一份留存，一份退回國庫。 （3）年度對賬，庫款報解整理期結束后，各級國庫應在10個工作日內，將本級預算收入年度決算報表、地方預算收入總額分成計算日報表等一式兩份，蓋章后交同級財政部門核對，財政部門應于收到后3個工作日內核對簽章完畢，一份留存，一份退回國庫。 （4）年度終了后，各級國庫應于次年第一個工作日，將年末日的本級財政庫存日報表一式兩份，按規(guī)定蓋章后交同級財政部門核對，財政部門應于3個工作日內核對簽章完畢，一份留存，一份退回國庫。 （5）整理期結束后，省級國庫應在10個工作日內，將中央級預算收入年度決算報表一式三份，按規(guī)定蓋章后交專員辦或其授權機構，專員辦應于收到后3個工作日內核對簽章完畢，一份留存，兩份退回國庫。國庫收到后，一份留存，一份報總庫。24.參考答案：正確25.參考答案：C26.參考答案： 國庫經收處是指經收預算收入的銀行和信用社。國庫經收處必須準確、及時地辦理各項預算收入的收納，完整地將預算收入劃轉到指定收款國庫。27.參考答案：A,B,C28.參考答案：A29.參考答案：錯誤30.參考答案：每日營業(yè)終了，國庫經收處應將已收納的繳款書匯總金額與“待結算財政款項”科目下“待報解預算收入專戶”余額核對一致后，填制“待結算財政款項”科目特種轉賬借、貸方傳票。特種轉賬借方傳票借記“待結算財政款項”下的“待報解預算收入專戶”；特種轉賬貸方傳票與另填制的“同城票據交換劃款憑證”或“轄內往來”劃款憑證，連同繳款書第三、四、五聯(lián)劃轉國庫。會計分錄：借：待結算財政款項—待報解預算收入專戶；貸：同城票據交換。31.參考答案：A,C,E32.參考答案：國庫會計檔案保管期滿后，必須造具清冊，經本級國庫主任和上級主管國庫部門審批后，由縣支行（含）以上行處負責銷毀。銷毀時，應指定專人負責監(jiān)銷。銷毀后，由檔案保管人員、銷毀人員和監(jiān)銷人員在銷毀清冊上簽名蓋章并存檔備查。保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計保管清冊中列明。33.參考答案： “批量更新日發(fā)生額”的功能是專門為了在前一工作日進行了強制補數的國庫使用的，由于TMIS要校驗發(fā)生額與累計額之間的平衡關系，即某一科目上日累計額+本日發(fā)生額＝本日累計額。因此，如果一個國庫在一個工作日進行了強制補數，下一工作日會提示所有上日有發(fā)生額的科目均校驗不平衡，這時，可使用“批量更新日發(fā)生額”功能，點擊后，TMIS系統(tǒng)直接以本日各科目累計額為依據，與上日系統(tǒng)內各科目的累計額進行軋差，得出科目的日發(fā)生額，即將兩天有發(fā)生額的科目金額累加到一天中體現出來，以保證收支退數據的平衡關系。在“批量更新日發(fā)生額”處理成功后，還需要在“庫存數據修改”界面中對庫存數據進行相應維護后，并對錄入數據進行重新校驗即可完成一天的業(yè)務操作。34.參考答案：共分為六個崗，分別是：一級會計主管、二級會計主管、資金崗、明細崗、綜合崗、系統(tǒng)維護崗。35.參考答案：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》于2003年12月27日頒發(fā)，自2004年2月1日起施行。36.參考答案：編制時間數列是為了對不同時間上的指標數值進行動態(tài)對比，以研究客觀現象的發(fā)展過程及其規(guī)律性。因此，保證數列中各項指標數值的可比性，是編制時間數列應注意的首要問題。具體來講，可比性主要表現在以下幾個方面：（1）時間數列的時期長度及間隔長度應該統(tǒng)一。（2）總體的空間范圍應該統(tǒng)一。（3）統(tǒng)計指標的經濟內容和計算方法應該統(tǒng)一。37.參考答案：A,E38.參考答案：（1）開通大額支付系統(tǒng)的分庫、中心支庫、城區(qū)代理支庫辦理庫款報解貸記業(yè)務時通過大額支付系統(tǒng)適時匯劃。（2）人民銀行縣（市）支庫收支款項報解上劃，通過國庫內部往來實時匯劃。（3）分庫、中心支庫借記業(yè)務的匯劃，在小額支付系統(tǒng)未開通前，通過行庫往來匯劃。39.參考答案：B40.參考答案：先外后內；先急后緩；憑證通過郵局或金融企業(yè)內部傳遞；除業(yè)務有規(guī)定外不得交給客戶代為傳遞。41.參考答案：會計核算軟件的基本功能應包括會計數據的輸入、會計數據的處理、會計數據的輸出和會計數據的安全等。42.參考答案：支庫國庫內部往來業(yè)務分為發(fā)起業(yè)務和接收業(yè)務。發(fā)起業(yè)務包括：同城票據交換借差凈額清算、預算收入、兌付國家債券本息款項上劃、異地撥款、異地退庫及其他款項匯劃業(yè)務；接收業(yè)務包括：同城票據交換貸差凈額清算、管轄國庫撥入款項等業(yè)務。43.參考答案：A,B,C,D44.參考答案：D45.參考答案： 國庫直接收付業(yè)務是指國庫辦理的收入由繳款人賬戶直接繳入國庫、支出由國庫直接劃至最終收款人賬戶的各項資金收付業(yè)務，主要包括非稅收入、社會保險資金、工會經費和其他資金的收繳，財政資金、社會保險資金、工會經費和其他資金的支出等。其優(yōu)點在于：一是實現資金直達最終收款人賬戶，大大縮短了資金在途時間；二是支付資金不經過代理銀行環(huán)節(jié)，可有效防止各環(huán)節(jié)截留、延壓，且通過加密信息撥付資金，有效確保了資金安全、準確到達收款人賬戶；三是充分利用現有的核算系統(tǒng)與人民銀行支付系統(tǒng)接口，使用小額支付系統(tǒng)批量處理功能，有利于減輕代理銀行工作壓力，為財政部門節(jié)約結算費用，降低支付成本；四是有利于國家惠民利民政策的執(zhí)行，提高人民銀行國庫服務政府、服務社會、服務民生的履職水平。46.參考答案：國庫會計使用計算機核算必須符合會計制度的要求。各級國庫要嚴格計算機操作與管理，執(zhí)行軟件和硬件使用管理制度。會計人員運用計算機處理會計業(yè)務，要按操作人員崗位級別設臵代碼上機操作；操作人員離崗時，需報經國庫部門負責人批準，由會計主管辦理相應操作代碼的凍結手續(xù)。嚴格上機操作權限管理，禁止上機人員越權操作或代他人上機操作。47.參考答案：正確48.參考答案：A,B49.參考答案： 國債是以中央政府為債務人，以國家財政承擔還本付息為前提條件，通過借款或發(fā)行有價證券方式向社會籌集資金的一種信用行為。依據不同的標準，按償還期限國債可分為短期國債、中期國債、長期國債；按流通與否可分為可轉讓國債和不可轉讓國債；按國債形態(tài)可分為實物國債和記賬國債等。50.參考答案：A,B,C51.參考答案：A52.參考答案：代理支庫辦理的撥款、退付業(yè)務實行三級審核制度。代理支庫的經辦人員、國庫部門負責人（或國庫會計主管）和國庫主任，按照規(guī)定的審核權限，履行審核手續(xù)，及時、準確地辦理撥款、退付業(yè)務。53.參考答案：D54.參考答案： 按照有利于改進服務、有利于提高效率、有利于防范風險的要求，豐富系統(tǒng)功能，擴大系統(tǒng)應用，規(guī)范系統(tǒng)運維，提升國庫信息化水平。 1、加大TIPS推廣力度； 2、完成TCBS在全國的推廣； 3、加快TMIS建設； 4、加強系統(tǒng)業(yè)務運維。55.參考答案： 負責設置維護本級和下一級核算主體有關用戶信息和權限；負責設置維護有關代碼參數；負責本核算主體登錄和簽退數據集中系統(tǒng)；負責打印各類憑證、賬簿、報表、清單等；負責整理會計資料，辦理與事后監(jiān)督的會計資料交接等。56.參考答案：A,B,C,D57.參考答案：C58.參考答案：主要包括國內生產總值（GDP）指標、物價指標、固定資產投資指標、對外經濟貿易指標、工業(yè)企業(yè)效益指標以及其他與國庫收支統(tǒng)計分析相關的宏觀經濟指標。59.參考答案：A,B,C,D60.參考答案：大額支付系統(tǒng)傳遞的是資金信息，必須對大額支付業(yè)務逐筆加編和核驗業(yè)務密押，業(yè)務密押的加編和核驗由安裝在各節(jié)點的密押卡或密押服務器自動完成。61.參考答案：C62.參考答案：正確63.參考答案：國庫會計檔案不得外借。外單位因工作需要查閱時，應出具單位介紹信、查閱人身份證，經國庫部門負責人批準，辦理調閱手續(xù)，由會計檔案保管人員在現場監(jiān)督查閱。查閱人所需要的證據和有關資料，經國庫主任或國庫部門負責人批準后方可抄錄或復制。內部查閱或調閱檔案，應由調閱人出具借條，經國庫部門負責人批準后辦理調閱手續(xù)。查閱或調閱檔案必須登記“會計檔案調閱登記簿”，查閱會計檔案的介紹信、借條等應專夾保管，以備查考。64.參考答案： （1）單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。 （2）存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證（但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外）。 （3）存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。 （4）存款人開立和使用銀行結算賬戶應當遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金及其他違法犯罪活動。65.參考答案：A,C66.參考答案：每年參與考核評比的國庫收支統(tǒng)計報表和地方國庫收支分析報告包括：本年度1－11月月報和上年度年報，本年度1－3季度分析報告和上年度分析報告。67.參考答案：A,B,C,E68.參考答案：金融機構占壓財政存款或資金的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構直接負責的高級管理人員給予撤職直至開除的紀律處分，對其他直接負責的主管人員和直接責任人員給予降級直至開除的紀律處分。69.參考答案：支庫辦理預算資金撥付，應于接到撥付指令當日及時辦理，不得延誤、積壓；如當日確實不能辦理的，最遲在下一個工作日辦理。如遇特殊情況不能在規(guī)定時間內撥付的，必須向國庫主任（副主任）報告，并在“柜面監(jiān)督登記簿”的“其他事項”欄中注明，由國庫主任（副主任）簽字。70.參考答案：A,B,C,D,E71.參考答案：D72.參考答案：A73.參考答案：A74.參考答案：D75.參考答案：正確第2卷參考答案一.參考題庫1.參考答案： （1）國庫分為中央國庫和地方國庫，中央國庫業(yè)務由中國人民銀行經理，地方國庫業(yè)務由中國人民銀行分支機構經理，未設中國人民銀行分支機構的地區(qū)，由上級中國人民銀行分支機構商有關的地方政府財政部門后，委托有關銀行辦理。 （2）中央國庫業(yè)務應當接受財政部的指導和監(jiān)督，對中央財政負責，地方國庫業(yè)務應當接受本級政府財政部門的指導和監(jiān)督，對地方財政負責。 （3）各級國庫和有關銀行必須遵守國家有關預算收入繳庫的規(guī)定，不得延解、占壓應當繳入國庫的預算收入和國庫庫款。 （4）各級國庫必須憑本級政府財政部門簽發(fā)的撥款憑證于當日辦理庫款撥付，并將款項及時轉入用款單位的存款賬戶。2.參考答案：錯誤3.參考答案： 會計確認是按照規(guī)定的標準和方法，辨認和確定經濟業(yè)務是否應當納入會計核算系統(tǒng)的過程。會計人員應當具備辨認作為會計處理經濟事項的能力。會計確認分為初次確認和再次確認。初次確認是辨認哪些經濟事項屬于會計核算與監(jiān)督的范圍，將不屬于會計核算的經濟事項排除在會計核算范圍之外。再次確認是會計人員對會計核算資料按照一定規(guī)則進行加工、整理、歸類、組合，最終形成以報表為載體的會計信息的過程。 會計計量是運用一定的計量基礎和計量單位，確定應記錄項目金額的會計過程。會計計量采用貨幣作為計量標準，確定貨幣計量是以假定貨幣的價值穩(wěn)定不變?yōu)榛A的，但在現實中，幣值變動時有發(fā)生，對此，除非會計主管部門另有規(guī)定，會計核算仍然假定幣值不變。4.參考答案：A5.參考答案：A6.參考答案：D7.參考答案：（1）代理銀行應當將零余額賬戶的開立、變更、撤銷等基本情況報同級人民銀行國庫部門備案；（2）對于代理銀行無故拒付或者不按規(guī)定進行零余額賬戶報備的，人民銀行將會同財政部門責成代理銀行立即糾正，并按照有關規(guī)定及委托代理協(xié)議等進行處理；（3）情節(jié)嚴重的，由財政部門取消代理資格。8.參考答案：正確9.參考答案：D10.參考答案：錯誤11.參考答案： 向同級人民銀行科技部門申請。12.參考答案：正確13.參考答案：A,B,C14.參考答案：B15.參考答案：消費者根據自己的欲望和經濟實力購買商品，并努力實現所付出的錢的邊際效用與所得到商品的邊際效用的相等。生產者為爭取最大化的利潤而生產價格高的商品，少生產或不生產價格低的商品。因為價格高的商品代表社會滿足程度較高，而價格低的商品社會滿足程度較低，企業(yè)追求利潤最大化的行為會使得有限的社會資源按照價格的高低來配臵，從而實現較高的社會滿足程度。在社會需求發(fā)生變化的時候，商品的價格就發(fā)生變化，通過企業(yè)家的逐利行為，生產資源的配臵也發(fā)生相應變化。這就是“看不見的手”，也就是市場的自發(fā)運作和調節(jié)的基本規(guī)律。16.參考答案：D17.參考答案：D18.參考答案：A,B,C,D19.參考答案： 辦理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務的農村信用社，必須在現行會計科目“二、負債類”中增設“2013待結算財政款項”、“2014地方財政庫款”、“2015財政預算外存款”三個科目，分別用以核算“信用社收納、劃解的預算收入”、“鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算收入和預算支出”及“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算外資金及自籌資金的收支”。20.參考答案：柜臺交易記賬式國債的交易價格是由市場決定的，買賣價格（凈價）有可能高于或低于發(fā)行面值。當賣出價格高于買入價格時，表明賣出者不僅獲得了持有期間的國債利息，同時還獲得了部分價差收益；當賣出價格低于買入價格時，表明賣出者雖然獲得了持有期間的國債利息，但同時也付出了部分價差損失。投資者購買的記賬式國債在到期前賣出，其價格不能預知，要承擔一定的價格波動風險；而憑證式國債在發(fā)行時就將持有不同時間提前兌取的分檔利率做了規(guī)定，投資者提前兌取憑證式國債所能獲得的收益是提前預知的，不會隨市場利率的變動而變動，不必承擔由于市場利率變動而帶來的價格風險。21.參考答案：正確22.參考答案：C,E23.參考答案：錯誤24.參考答案：正確25.參考答案：A,B,C,D26.參考答案：錯誤27.參考答案：A,B,C,D28.參考答案： （1）繼續(xù)做好中央國庫現金管理操作工作。加強與貨幣政策司、財政部國庫司等相關部門協(xié)調，不斷推進國庫現金管理與貨幣政策的協(xié)調配合，學習并借鑒國外先進經驗，不斷完善我國中央國庫現金管理操作機制。 （2）進一步完善風險監(jiān)測機制。加強對存款銀行質押國債的市值變動情況的監(jiān)測；探索建立存款銀行流動性監(jiān)測機制，研究國庫現金運作的風險管理和監(jiān)測，保障國庫現金定期存款安全。 （3）探索開展現金流預測工作。加強國庫庫存和現金流預測的分析研究，探索建立日常預測模型和滾動預測機制，逐步提高預測頻率和精度，提高國庫現金流預測水平。29.參考答案： （1）各級預算收入的收納、劃分和報解，應通過國家金庫，按《中華人民共和國國家金庫條例》及實施細則規(guī)定辦理。 （2）一般預算收入一般以本年度繳入基層國庫的數額為準。 （3）基層國庫在年度庫款報解整理期內收到經收處報來的上年度收入，記入上年度賬；整理期結束后，收到上年度收入一律記入新年度賬。30.參考答案： 改革開放后，為調整與穩(wěn)定國民經濟，適當集中各方面財力，進行社會主義現代化建設，國務院決定于1981年發(fā)行國庫券，恢復了面向國內居民個人和單位發(fā)行國債，當年計劃發(fā)行40億元，實際發(fā)行48.66億元。1981年國債采取印制有固定面值的實物券形式，以行政攤派和政治動員的方式面向企業(yè)、政府機關、團體、部隊、事業(yè)單位和個人發(fā)行。31.參考答案： 我國國庫發(fā)展大體上經歷了兩個階段：一是以實物形式為主的國庫，從夏朝一直延續(xù)到1904年的清朝；二是央行辦理國庫， 1905清政府成立戶部銀行并行使中央銀行職能，辦理國庫。1908年戶部銀行改為大清銀行，進一步明確中央銀行辦理國庫事務及戶部款項的出入。32.參考答案：正確33.參考答案： 全面梳理國庫資金風險點，根據風險危害程度和可控程度，確定風險等級。在此基礎上，探索建立一套科學、合理的國庫風險評估指標體系。通過對國庫資金風險的量化評估，對各會計核算主體實行差別化管理。34.參考答案：錯誤35.參考答案：正確36.參考答案： 數據確認的原則是：由下到上逐級確認，即下級國庫必須全部確認完畢后，上級國庫才能確認。一旦數據確認完畢，發(fā)現數據有誤，只有上級國庫才能撤銷數據確認。37.參考答案：正確38.參考答案： （1）適應國庫業(yè)務發(fā)展需要，不斷完善商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務管理相關制度，建立健全商業(yè)銀行代理國庫集中收付業(yè)務管理辦法； （2）根據人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定，研究制定國庫執(zhí)法檢查程序規(guī)定； （3）根據國庫監(jiān)管形勢變化，完善國庫監(jiān)管指引，研究制定國庫監(jiān)管工作管理辦法。39.參考答案：A,B,C,D,E40.參考答案： 定位清晰、職責明確、管理科學、運轉協(xié)調。41.參考答案：A,B42.參考答案：所謂貨幣政策，是指一國政府為實現一定的宏觀經濟目標所制定的關于調整貨幣供應基本方針及其相應的措施。它是由信貸政策、利率政策、匯率政策等具體政策構成的一個有機的政策體系。我國貨幣政策的基本目標是穩(wěn)定幣值促發(fā)展。43.參考答案：B,C,D,E44.參考答案：A,B45.參考答案： （1）各級國庫要嚴格執(zhí)行會計制度，以有利于相互制約，確保資金安全和印、押、證三分離為原則，合理進行崗位設置和分工，可實行一人一崗、一人多崗或一崗多人，嚴禁賬務處理“一手清”。 （2）記賬、復核和綜合核算崗位不得相互兼任，不得參與對自身經辦業(yè)務的檢查工作。 （3）同城票據交換、事后監(jiān)督崗位不得參與會計賬務處理。 （4）系統(tǒng)維護不得參與計算機賬務處理，非系統(tǒng)維護員不得參與計算機維護。46.參考答案：A47.參考答案：D48.參考答案： （1）豐富TIPS業(yè)務種類。研究海關稅收征繳業(yè)務特征和需求，適時開發(fā)通過TIPS辦理海關稅收電子繳庫功能。統(tǒng)籌考慮各級財政業(yè)務處理實際，確立財政、國庫聯(lián)網方案，開發(fā)通過TIPS辦理財政支出功能。根據國家稅務總局、人民銀行公布的接口規(guī)范，開發(fā)通過TIPS辦理退庫、更正、免抵調業(yè)務功能。完善TIPS業(yè)務統(tǒng)計功能，滿足各級國庫、相關聯(lián)網單位需求。 （2）擴大TIPS業(yè)務量。加強與有關部門的溝通協(xié)調，積極試點，以點帶面，逐步擴大通過TIPS辦理海關稅收電子繳庫、財政支出及退庫、更正、免抵調等業(yè)務量。繼續(xù)推動與稅務部門聯(lián)網工作，對于使用自行開發(fā)系統(tǒng)實現橫向聯(lián)網的地方，完成向全國統(tǒng)一的橫向聯(lián)網業(yè)務流程和接口標準轉換工作，實現全國各地、各級稅務部門接入TIPS。組織各銀行業(yè)金融機構開展電子繳稅業(yè)務宣傳，提高納稅人簽約率，切實提高電子繳稅業(yè)務量。49.參考答案：錯誤50.參考答案：正確51.參考答案：錯誤52.參考答案： 人民銀行國庫部門收到商業(yè)銀行或下級人民銀行兌付無記名國債本息款項借方憑證和上劃報告表后，要審核的內容包括：上劃日報表本息合計金額與上劃憑證借方金額是否相符；利息計算是否正確；無記名國債實物券是否入庫；已兌付國家債券上繳清單與上劃日報表金額是否一致。53.參考答案：國庫現金管理的主要目的在于控制支出總量，有效的實施預算，降低政府借款的成本，以及促進政府存款與投資收益的最大化。54.參考答案：我國宏觀調控目標是通過各種相應的經濟政策來實現的。這些經濟政策主要包括財政政策、貨幣政策、收入政策和產業(yè)政策。（1）財政政策。它由財政收入、財政支出、預算平衡、國家債務等方面的政策所構成。按照財政政策在調節(jié)總供