新能源工程機械項目建設工程風險管理方案

新能源工程機械項目

建設工程風險管理方案

XXX有限公司

目錄

一、工程風險管理內(nèi)容和方法.........................................3

二、工程風險分類..................................................20

三、竣工驗收.......................................................24

四、工程建設程序..................................................25

五、意外傷害保險..................................................30

六、工程質(zhì)量保證保險..............................................31

七、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析..................................................34

八、政策推動工程機械電動化.......................................40

九、必要性分析....................................................40

十、公司簡介.......................................................41

H、項目概況....................................................42

十二、經(jīng)濟收益分析................................................45

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表................................45

綜合總成本費用估算表..............................................47

利潤及利潤分配表...................................................48

項目投資現(xiàn)金流量表.................................................51

借款還本付息計劃表.................................................53

十三、投資方案分析................................................54

建設投資估算表.....................................................56

建設期利息估算表...................................................57

流動資金估算表.....................................................58

總投資及構成一覽表.................................................59

項目投資計劃與資金籌措一覽表......................................61

一、工程風險管理內(nèi)容和方法

工程風險管理是一項非常復雜的管理過程。

(一)工程風險識別

1、工程風險識別步驟

工程風險識別是風險管理的第一步，能否將工程潛在的重大風險

都識別出來，決定了風險管理效果?？砂聪铝兴膫€步驟進行工程風險

識別。

(1)收集和整理相關信息資料。風險一般是由數(shù)據(jù)或信息的不完

備而引起的，因此，收集和整理與工程風險事件直接相關的信息可能

是困難的，但風險事件不是孤立的，會存在一些與

(2)其相關的信息。工程風險識別的信息來源包括與工程項目相

關的自然和社會環(huán)境方面的數(shù)據(jù)資料，已建成的類似工程信息資料，

工程勘察設計、施工等文件資料等。建立工程風險初始清單。在收集

和整理工程項目相關信息資料的基礎上，可對工程項目存在的不確定

性進行多角度分析，確定其可能存在的風險，并建立工程風險初始清

單。為便于管理人員全面認識工程風險，不遺漏重要風險，初始清單

應列出工程項目客觀存在和潛在的所有風險。

通過適當?shù)娘L險分解方式來識別風險是建立工程風險初始清單的

有效途徑。對于大型復雜工程項目，首先應按單項工程、單位工程進

行分解，從時間、目標和因素等維度對各單項工程和單位工程進行分

解后，可以較容易地識別出工程項目的主要風險。其中，時間維度是

指按工程實施的各個階段進行分解，也就是識別工程實施不同階段的

風險；目標維度是指按工程目標進行分解，也就是識別影響工程投資、

進度、質(zhì)量和安全目標實現(xiàn)的各種風險；因素維度是指按工程風險因

素的分類進行分解，如政治、社會、經(jīng)濟、自然、技術等方面風險。

(3)進行風險歸集和分類。對工程風險進行歸集和分類的目的包

括：一是能夠加深工程參建各方對風險的認識和理解；二是可辨清風

險性質(zhì)，從而有助于制定有效的風險應對策略。

工程風險分類方式有多種，可按技術和非技術進行分類或按工程

項目目標進行分類，還可按工程項目各參與方進行分類。

(4)編制工程風險清單。將分類后的工程風險整理成清單，是風

險識別最主要的成果，也是評估和應對風險的重要基礎。工程風險清

單并非一成不變，應隨著信息變化和風險演變而及時進行更新。工程

風險清單格式通?？砂此具M行編制。

2、工程風險識別常用方法

工程風險識別需要借助一些分析方法進行更多系統(tǒng)的橫向思考。

借助這些方法，可提高風險識別效率，操作規(guī)范，且不容易產(chǎn)生遺漏。

在實際應用中可結合工程項目具體情況，組合使用這些方法。

(1)核對表法。核對表是用來記錄和整理數(shù)據(jù)的常用工具，風險

核對表中所列內(nèi)容都是歷史上類似工程項目曾發(fā)生過的風險事件。采

用核對表法進行風險識別，可對照核對表中所列內(nèi)容對擬建工程進行

檢查核對，用來判別工程項目是否存在表中所列或類似風險。

風險核對表法的優(yōu)點在于使風險識別工作變得較為簡單，容易掌

握；缺點是對單個風險來源描述不足，不能揭示風險來源之間的相互

依賴關系，而且受限于某些工程項目的可比性，有時又險列表不夠詳

盡，有些工程風險可能未列入核對表中。

(2)頭腦風暴法。頭腦風暴法又稱集思廣益法，是指通過營造一

個無批評的自由會議環(huán)境，使與會者暢所欲言，充分交流、互相啟迪,

產(chǎn)生大量創(chuàng)造性設想的過程。頭腦風暴法以共同目標為中心，參會人

員在他人看法的基礎上提出自己的意見。頭腦風暴法可以充分發(fā)揮集

體智慧，提高風險識別的正確性和效率。

參加頭腦風暴會議的人員主要由風險分析專家、風險管理專家、

相關專業(yè)領域?qū)＜壹熬哂休^強邏輯思維和總結分析能力的主持人組成。

應用頭腦風暴法要遵循一個原則，即發(fā)言過程中沒有討論，不進行判

斷性評論。

（3）常識、經(jīng)驗和判斷。以往類似工程所積累的資料、數(shù)據(jù)、經(jīng)

驗和教訓，工程項目管理團隊成員的個人知識、經(jīng)驗和判斷在風險識

別時非常奏效，對于那些采用新技術、無先例可循的工程更是如此。

此外，將工程參建各方聚集起來，就工程風險進行面對面討論，也有

可能觸及般規(guī)劃活動中未曾或不能發(fā)現(xiàn)的風險

（二）工程風險估計

1、工程風險估計內(nèi)容

工程風險估計是建立在有效識別工程風險的基礎上，運用概率論

和數(shù)理統(tǒng)計方法，對工程建設各階段的風險事件發(fā)生的可能性、可能

產(chǎn)生的后果、影響的范圍和可能發(fā)生的時間等進行估計。

（1）風險事件發(fā)生的可能性估計。工程風險估計的首要任務是分

析和估計風險事件發(fā)生的概率與概率分布，這是工程風險估計中最為

重要的一項工作，也常常是最困難的一項工作。主要原因在于：一是

工程風險事件相關數(shù)據(jù)和歷史資料的收集相當困難；二是不同工程的

差異性較大，用以往類似工程數(shù)據(jù)推斷擬建工程風險事件發(fā)生概率的

誤差可能較大。

般來講，如果擁有足夠的數(shù)據(jù)和歷史資料，可直接根據(jù)這些數(shù)據(jù)

資料確定風險事件的概率分布；否則，可利用理論概率分布或主觀概

率來進行估計工程風險事件發(fā)生的可能性。

(2)風險事件產(chǎn)生的后果估計。風險事件產(chǎn)生的后果估計是指分

析和估計工程風險事件發(fā)生后造成的后果，即工程風險事件可能帶來

的損失大小，這些損失會對工程項目目標的實現(xiàn)造成哪些不利影響，

如進度延誤、費用超支、發(fā)生質(zhì)量事故或安全事故等。其中，進度損

失估計包括風險事件對局部工程進度的影響、風險事件對工程總工期

的影響，費用損失估計包括一次性最大損失、對工程整體造成的損失、

趕工期及處理質(zhì)量安全事故而增加的費用等

(3)風險事件影響范圍估計。風險事件影響范圍估計包括風險事

件對當前工作和其他相關工作的影響估計，以及對項目利益相關各方

的影響估計。工程項目是由若干相互聯(lián)系、相互制約的各項活動、事

件、眾多組織等構成的復雜系統(tǒng)，風險事件的發(fā)生不僅會影響當前工

作，還會對相關工作和組織產(chǎn)生影響。因此，要結合風險事件發(fā)生的

概率和影響程度，對所有可能影響的工作和利益相關方進行全面估計。

(4)風險事件發(fā)生的時間估計。風險事件發(fā)生的時間也是工程風

險估計的重要工作。其主要原因在于工程風險應對通常是根據(jù)風險事

件發(fā)生的時間進行的。一般情況下，先發(fā)生的風險應優(yōu)先采取應對策

略；而對于后發(fā)生的風險事件，則可通過對其進行跟蹤和觀察，抓住

機遇進行調(diào)節(jié)，以降低風險應對成本。此外，對于工程實施過程中的

某些風險事件，完全可以通過時間上的合理安排，來降低其發(fā)生的概

率或減少其可能帶來的不良后果工程風險估計常用方法

(5)風險事件發(fā)生的概率估計方法。風險事件發(fā)生的概率分布一

般有四種確定方法，即根據(jù)歷史資料、利用理論概率分布、進行主觀

判斷和綜合推斷。一般來講，應當根據(jù)歷史資料來確定風險事件的概

率分布，但當沒有足夠的歷史資料時，也可利用理論概率分布或進行

主觀判斷方法進行風險估計。

1)歷史資料確定法。當工程風險事件或其影響因素積累有較多的

數(shù)據(jù)資料時，可通過分析這些數(shù)據(jù)資料，找出風險因素或風險事件的

概率分布。數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)計分析一般可形成頻率直方圖或累計頻率分

布圖，據(jù)此可找到與此形狀接近的函數(shù)分布曲線，即可得到相應的期

望值、方差和標準差等信息

2)理論概率分布法。在工程實踐中，有些風險事件的發(fā)生是一種

較為普遍的現(xiàn)象，已有很多專家學者進行這方面諸多研究，并總結出

這些風險事件發(fā)生的分布規(guī)律。在此情況下，就可利用已知的理論概

率分布，并根據(jù)工程項目的具體情況去求解風險事件發(fā)生的概率。工

程風險估計常用的概率分布有三角形分布、均勻分布、正態(tài)分布、指

數(shù)分布等。

3）主觀概率法。由于工程項目具有一次性和單件性特點，不同工

程項目的風險來源和風險特性差別往往很大，因此，經(jīng)常是沒有或很

少有可以借鑒的歷史數(shù)據(jù)資料。在此情況下，就只能根據(jù)個人或相關

專家的經(jīng)驗對風險事件發(fā)生的概率分布或概率進行主觀判斷。主觀概

率反映的是特定個體對特定事件的判斷，為保證主觀概率的可靠性和

有效性，除選擇經(jīng)驗豐富的專家外，還要根據(jù)專家的專業(yè)方向、知識

水平等對專家的估計值賦予一定權重。

4）綜合推斷法。綜合推斷法是指利用已有數(shù)據(jù)進行分析與主觀分

析判斷相結合的一種工程風險發(fā)生概率估計方法。綜合推斷法又可分

為前推法、后推法和旁推法。前推法是指根據(jù)歷史經(jīng)驗和數(shù)據(jù)來推斷

工程風險發(fā)生的概率。后推法是指在沒有直接的歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)可供使

用時采用的一種方法，即把未知的事件及后果與某一已知事件及后果

聯(lián)系起來，也就是把未來風險事件歸算到有數(shù)據(jù)可查的風險事件，在

時間序列上由前向后推算。旁推法則是利用以往類似工程數(shù)據(jù)資料對

擬建工程可能遇到的風險事件發(fā)生概率進行估計。

（6）風險損失估計方法。工程風險事件造成的損失通常包括費用

超支、進度（工期）拖延質(zhì)量事故、安全事故四個方面。費用超支可

用貨幣來衡量；而進度則屬時間范疇；質(zhì)量事故和安全事故既涉及經(jīng)

濟，又可能會導致工期延誤。但在工程實踐中，質(zhì)量和安全影響問題

?？蓺w結為費用和進度問題，在某些場合下，也可將進度問題進一步

歸結為費用問題去分析處理。

1）進度損失估計。估計工程風險事件引起的進度損失，可分以下

兩步展開。

第一步，估計風險事件對工程項目局部進度的影響?？筛鶕?jù)工程

項目整體進度計劃和工程項目整體環(huán)境發(fā)展變化作出分析判斷。對于

風險事件發(fā)生后對局部活動延誤時間的計算要根據(jù)工程項目實際情況

進行。如工程施工階段發(fā)生一起較大質(zhì)量事故，該質(zhì)量事故對局部施

工活動延誤時間的計算應包括質(zhì)量事故調(diào)查分析所需時間、質(zhì)量事故

處理所需時間和質(zhì)量事故處理后驗收所需時間等。

第二步，估計風險事件對工程總工期的影響。當風險事件對局部

活動的延誤時間確定后就可借助關鍵線路法進行分析，以確定風險事

件發(fā)生后對工程總工期的影響程度。

2）費用損失估計。費用損失估計在工程風險管理中占有非常重要

的地位，它包括一次性最大損失估計和工程項目整體損失估計。一次

性最大損失應包括在同一時段發(fā)生的各類風險引起的損失之和，包括

費用、工期、質(zhì)量、安全和第三者責任等引起的損失。除一次性損失

外，風險對后續(xù)階段的工程實施還會有影響，因此，費用損失估計還

要考慮對后續(xù)階段工程實施與保險來的損失，即項目整體損失估計。

此外，針對不同類型的風險損失還應分別估計以下方面。

①因經(jīng)濟因素而增加的費用估計，包括價格、匯率、利率等的波

動。

②因趕工而增加的費用估計，包括建筑材料供應強度增加而增加

的費用、工人加班而增加的人工費、施工機具使用費和管理費等。有

時，因趕工會使資金提前支付，因而會帶來利率方面的損失。

③因處理質(zhì)量事故而增加的費用估計，包括建筑物、構筑物或其

他結構倒塌或報廢所造成的直接經(jīng)濟損失，修補措施費用，返工費用，

引起工期拖延造成的損失，工程永久性缺陷造成使用功能的損失，第

三者責任引起的損失等。

④因處理安全事故而增加的費用估計，包括傷亡人員的醫(yī)療或喪

葬費用，以及補償費用；材料、設備等的損失費用；引起工期延誤造

成的損失；為恢復正常施工而發(fā)生的費用；第三者責任引起的損失等。

(7)風險影響程度及風險指標估計方法。

1)風險影響程度。根據(jù)專家積累的經(jīng)驗和掌握的信息，將工程項

目各目標受風險事件的影響程度分為若干等級作為影響值。影響值可

采用順序度量法或基數(shù)度量法表示。順序度量法是指將風險影響后果

按嚴重程度順序表達，如非常低、低、中、高和非常高?；鶖?shù)度量法

是指將不同權值作為影響值對應不同的影響程度，這些值可以是線性

的，也可以是非線性的。具體采用哪種方法取決于決策者對風險的態(tài)

度。

2）風險指標。在分析風險事件對工程項目目標的影響程度時，只

考慮風險損失的均值不足以反映真實的風險情況。因此，需要采用風

險損失的標準差和變異系數(shù)來衡量風險后果的嚴重性。

（三）工程風險評價

1、工程風險評價內(nèi)容

工程風險評價是指在風險識別和風險估計的基礎上，綜合考慮工

程項目各風險之間的相互影響、相互作用，以及對工程項目的總體影

響，然后與風險評價基準進行比較，確定是否要對工程項目采取控制

措施的過程。通過工程風險評價，可進一步認識已估計的風險發(fā)生概

率和引起的損失，降低風險估計中的不確定性。當發(fā)現(xiàn)原估計和現(xiàn)狀

出入較大時，可根據(jù)工程進展狀況，重新估計風險發(fā)生概率和可能的

后果。

風險評價結果應滿足風險應對需要，否則應作進一步分析。2工程

風險評價常用方法

(1)主觀評分法。主觀評分法是指管理人員對每一風險因素給予

一個主觀評分，然后計算整個項目風險，并通過與風險基準比較來分

析項目是否可行的方法。這種分析方法更側重于對工程風險的定性評

價，其優(yōu)點是簡便易行，不足是評價的可靠性完全取決于管理人員的

經(jīng)驗和水平。

(2)蒙特卡洛法。蒙特卡洛法的基本原理是通過抓住事物運動過

程的數(shù)量和物理特征，運用數(shù)學方法進行模擬，每一次模擬都描述系

統(tǒng)可能出現(xiàn)的情況，經(jīng)過成百上千次模擬后，即可得到一些有價值的

結果。蒙特卡洛法在許多領域都有著廣泛應用。應用蒙特卡洛法進行

工程風險評價，就是利用各種不同分布隨機變量的抽樣數(shù)據(jù)序列對實

際系統(tǒng)的概率模型進行模擬，給出風險事件造成后果的漸近統(tǒng)計估風

險逐漸變大。

(3)等風險圖法。工程風險大小與風險事件發(fā)生的概率和風險引

起的損失有關。有嚴重潛在損失的風險，雖不經(jīng)常出現(xiàn)，但比經(jīng)常發(fā)

生卻無太大損失的風險要更可怕。

2)若兩種風險的潛在損失類似，則發(fā)生概率高的風險具有較大Ro

3)若風險評價圖中的每條曲線代表一個風險事件，不同的曲線風

險程度不一樣。曲線距離原點越遠，期望損失越大，一般認為風險也

就越大。

4)工程風險發(fā)生概率與潛在損失的乘積是損失期望值，即風險大

小是關于損失值期望的

(四)工程風險應對

1、工程風險應對內(nèi)容

工程風險應對是指為降低風險發(fā)生概率、損失嚴重程度等而制定

風險應對策略和技術手段的過程。風險應對過程的結果就是編制風險

應對計劃。不同工程項目的風險應對計劃內(nèi)容不同，但至少應包含下

列內(nèi)容。

(1)描述已識別的工程風險基本信息，包括風險名稱、風險編號、

風險等級、風險原因說明等。

(2)關鍵風險識別，以及關于這些風險對于實現(xiàn)項目目標所產(chǎn)生

的影響說明，從風險估計中摘錄出來的發(fā)生概率及潛在損失。

(3)風險應對策略，包括解決每一風險的實施計劃、各單獨應對

計劃的總體綜合，以及風險耦合作用分析后訂出的其他風險應對計劃。

(4)風險責任分配。明確風險管理組織、各類工程風險的承擔主

體及其責任，以及負責實施風險應對策略的人員和職責。

(5)實施應對策略所需資源的分配，包括費用、時間進度及技術

要求的說明。

(6)跟蹤、決策及反饋時間，包括不斷修改、更新需優(yōu)先考慮的

風險一覽表、計劃和各自結果。

(7)應急計劃。應急計劃是指預先計劃好的，一旦風險事件發(fā)生

就付諸實施的行動步驟和應急措施。

2、工程風險應對策略

風險應對可從改變風險后果的性質(zhì)、風險發(fā)生概率或風險后果大

小三個方面采取多種策略。常見的工程風險應對策略有風險回避、風

險轉(zhuǎn)移、風險減輕、風險預防、風險自留和風險利用等。

(1)風險回避。風險回避是指當工程風險潛在威脅太大，不利后

果也很嚴重，又無其他策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標與

行動方案，從而規(guī)避風險的一種策略。當工程項目的實施面臨巨大風

險，又沒有有效辦法控制風險，甚至保險公司也因風險太大拒絕承保

時，就應考慮放棄項目實施，避免巨大的人員傷亡和財產(chǎn)損失。

(2)風險轉(zhuǎn)移。風險轉(zhuǎn)移是工程風險管理廣泛采用的應對策略。

風險轉(zhuǎn)移的目的不是降低風險發(fā)生的概率和減輕不利后果，而是通過

合同或協(xié)議，將風險損失的一部分轉(zhuǎn)移到有能力承受或控制工程風險

的個人或組織中。

風險轉(zhuǎn)移通常有以下兩種途徑。

1)保險轉(zhuǎn)移。保險轉(zhuǎn)移是指借助第三方一保險公司來轉(zhuǎn)移風險。

這種途徑需要花費定費用將風險轉(zhuǎn)移給保險公司，當風險發(fā)生時從保

險公司獲得經(jīng)濟補償。與其他風險應對策略相比，工程保險轉(zhuǎn)移風險

的效率是最高的。

2)非保險轉(zhuǎn)移。非保險轉(zhuǎn)移是指通過簽訂協(xié)議進行風險轉(zhuǎn)移。常

見的工程風險非保險轉(zhuǎn)移有出售、合同條款、擔保和分包等途徑。

(3)風險減輕。風險減輕是指將工程風險發(fā)生的概率或后果降低

到某一可接受程度。在制定風險減輕措施時，必須依據(jù)工程風險的特

性，盡可能將工程風險降低到可接受程度，常見途徑有減少風險發(fā)生

概率、減少風險事件造成的損失、分散風險、分離風險等。

(4)風險預防。風險預防是一種主動的風險應對策略，常分為有

形和無形兩種手段。

1)有形手段。有形手段是指在工程建設中，結合具體工程特性采

取一定的工程技術手段，避免潛在風險事件發(fā)生。用工程技術手段預

防風險有下列多種措施：防止風險因素出現(xiàn)：消除已存在的風險因素;

將風險因素與人、財、物在時間和空間上隔離等。

2)無形手段。無形手段包括教育法和程序法。教育法是通過對工

程項目管理人員廣泛開展教育，提高參與者風險意識，使其認識到工

作中可能面臨的風險，了解并掌握處置風險的方法和技術，有效應對

工程風險。程序法是指通過具體的規(guī)章制度使工作程序標準化，實現(xiàn)

工程項目活動的規(guī)范化管理，盡可能避免風險事件的發(fā)生和造成的損

失。

（5）風險自留。風險自留是指工程建設參與方有意識地選擇自己

承擔風險后果的一種風險應對策略。風險自留是一種風險財務技術，

工程建設參與方明知可能會發(fā)生風險事件，但在衡量各種風險應對策

略后，從經(jīng)濟性和可行性考慮，仍將風險自留，當風險損失出現(xiàn)時，

則需要依靠工程建設參與方自身財力去彌補。

當工程建設參與方?jīng)Q定采取風險自留策略時，需要對風險事件提

前做一些準備，這些準備有時被稱為風險后備措施，主要包括費用、

進度和技術三種后備措施。

1）費用后備措施。費用后備措施主要是指預算應急費，是事先準

備一筆用于補償差錯、疏漏及其他不確定性對工程項目費用估計產(chǎn)生

影響的資金。

2）進度后備措施。進度后備措施是指要制訂一個較緊湊的進度計

劃，爭取在工程參建各方要求完成的日期之前完成項目。

3）技術后備措施。技術后備措施專門用于應付工程技術風險。一

般來說，采用技術后備措施的可能性很小。只有當小概率風險事件發(fā)

生，需要采取補救行動時，才會動用技術后備措施。技術后備措施分

兩種情況，即技術應急費和技術后備時間。

(6)風險利用。應對風險的更高層次是風險利用。風險利用僅針

對投機風險而言，原則上投機風險大部分有被利用的可能，但并不是

輕易就能獲得成功。因為投機風險具有兩面性有時利大于弊，有時則

相反。風險利用就是促進風險向有利的方向發(fā)展。

(五)工程風險監(jiān)

1、工程風險監(jiān)控內(nèi)容

在工程實施過程中，風險會不斷發(fā)生變化，新的風險有可能會出

現(xiàn)，預期的風險也可能會消失。工程風險監(jiān)控的主要任務是：隨著工

程進展密切跟蹤已識別的風險，監(jiān)控殘余風險和識別新的風險；分析

工程項目目標的實現(xiàn)程度，以及風險因素的變化和風險應對措施產(chǎn)生

的效果；進一步尋找機會，細化風險應對措施，實現(xiàn)消除或減輕風險

的目標。

工程風險監(jiān)控不能僅停留在關注風險的大小上，還要分析風險事

件影響因素的發(fā)展和變化。

2、工程風險監(jiān)控方法

(1)掙值分析法。掙值分析法是對工程進度和費用進行綜合控制

的一種有效方法，其核心是對工程項目在任一時間的計劃指標、完成

狀況和資源耗費進行綜合度量，從而準確描述工程進展狀態(tài)。掙值分

析法的另一重要優(yōu)點是可以預測工程項目可能發(fā)生的工期滯后量和費

用超支量，從而為工程風險監(jiān)控提供有效支持。

(2)工程風險應對審計法。該方法可用于工程決策和實施全過程,

從項目建議書開始直至項目結束。主要檢查諸如項目建議書、項目產(chǎn)

品或服務的技術規(guī)格要求、項目招標文件、設計文件、實施計劃、必

要的試驗等。風險應對審計人員檢查和文字記錄諸如規(guī)避、轉(zhuǎn)移或減

輕等風險應對措施的效果，以及風險承擔人的有效性。

3、工程風險控制措施

在風險監(jiān)控的基礎上，應針對發(fā)現(xiàn)的問題，及時采取措施(這些

措施包括權變措施、糾正措施，以及提出項目變更申請或建議等)并

對工程風險重新進行評估，對風險應對計劃作出調(diào)整。

(1)權變措施。權變措施是指未事先計劃或考慮到的應對風險措

施。工程項目是一個開放性系統(tǒng)，實施環(huán)境復雜，有許多風險因素在

編制風險計劃時是考慮不到的，或者對其沒有充分認識。在工程風險

監(jiān)控時，發(fā)現(xiàn)某些風險的嚴重性或者是在一些新的風險產(chǎn)生時，能夠

隨機應變，及時提出應對措施，并將其納入項目和風險應對計劃中。

(2)糾正措施。糾正措施是為使項目未來預計績效與原定計劃一

致所作的變更。當工程風險監(jiān)控結果顯示，已列入控制的風險在進一

步發(fā)展或出現(xiàn)新的風險時，則應對工程風險作深入分析和評估，在找

出工程風險事件影響因素的基礎上，及時采取糾正措施（包括實施應

急計劃和附加應急計劃）。

（3）項目變更申請。工程實施階段，無論是建設單位、設計單位、

工程監(jiān)理單位，還是承包商，認為原設計圖紙、技術規(guī)范、施工條件、

施工方案等不利于項目目標實現(xiàn)，或可能會存在風險的，均可提出變

更要求或建議，但這類申請或建議一般應是書面的。

二、工程風險分類

工程風險是指工程項目在決策、設計、施工及竣工驗收等階段可

能遭受的風險。為便于識別風險和對不同類型風險采取不同的分析方

法和應對措施，可按不同原則和標準對工程風險進行分類。

1、項目決策階段風險

由于項目決策階段是研究工程建設必要性、技術可行性、經(jīng)濟合

理性的關鍵時期，該階段涉及的內(nèi)外部環(huán)境復雜，風險因素眾多，一

般包括以下五個方面。

（1）國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策及區(qū)域發(fā)展規(guī)劃變動所引起的政策

風險，如調(diào)整國民經(jīng)濟計劃、增加稅收，強迫某些工程下馬，或由于

某種政策原因遲發(fā)、拒發(fā)、吊銷項目許可證，或國家產(chǎn)業(yè)限制政策對

某些項目加重稅收等。

(2)項目產(chǎn)品需求、價格和競爭等方面變化引起的市場風險，如

國內(nèi)外市場、近期與長期市場需求數(shù)據(jù)的不確定性，產(chǎn)品和原材料價

格的劇烈波動，可替代產(chǎn)品和同類產(chǎn)品的影響等。

(3)國家和地區(qū)的居民教育程度和文化水平、風俗習慣等引起的

社會文化風險，如文化水平會影響居民對項目或其產(chǎn)品的需求層次，

宗教信仰和風俗習慣會禁止或限制某些工程活動的進行等。

(4)與投資有關的法律風險，如反壟斷、反不正當競爭的法律不

夠健全，投資立項的“關系工程”、”侵權工程”、“假擔保工程”、

“條子工程”等。

(5)投資決策組織機制、責任機制、動力機制、控制機制等方面

的不健全帶來的內(nèi)部決策機制風險等。由于項目決策階段存在大量不

確定因素，業(yè)主或開發(fā)商很容易作出錯誤的決定。

2、項目建設實施階段風險

由于這一階段涉及范圍廣、參與者眾多、過程復雜等原因，業(yè)主

或開發(fā)商會面臨更多風險，包括政府或主管部門對工程項目干預太多、

勘察設計工作不到位、合同條款不嚴謹、承包商缺乏合作誠意、監(jiān)理

工程師失職、材料或設備供應商履約不力等風險。

(二)承包商風險

在工程項目建設實施階段，承包商組織投標，中標后受業(yè)主或開

發(fā)商委托負責工程施工。通常情況下，業(yè)主會將自己需要承擔的風險

通過合同轉(zhuǎn)嫁給承包商，因此，承包商所承擔的風險是工程建設中最

大的風險。

1、投標階段風險

在投標階段，承包商需要作一系列決策，例如，要進入哪個市場,

要投標哪個工程項目，投何種性質(zhì)的標，采用哪些策略來中標等，這

些決策無不潛伏著大量風險，包括投標相關信息取舍失誤或信息失真

的風險、選擇投標中介或代理人不當?shù)娘L險、投標失敗或失誤的風險

等。

2、簽約履約階段風險

中標后承包商與業(yè)主簽訂合同，并在履約過程中會遇到的風險包

括合同條件不平等或存在對承包商不利的缺陷、合同管理不善、工程

施工管理能力不足或技術不熟練、分包單位管理水平低下等。

3、驗收交付階段風險

工程完工后，應嚴格按照規(guī)定進行竣工驗收，一旦出現(xiàn)問題，承

包商可能會面臨風險，包括竣工驗收時發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題、承包商未按

規(guī)定進行檔案資料管理、帶來債權債務處理風險等。

（三）咨詢設計服務單位風險

咨詢設計服務單位接受業(yè)主委托；在工程實施過程中提供勘察、

設計、監(jiān)理、全過程工程咨詢等方面的專業(yè)服務，同樣要面臨各種各

樣的風險。

1、來自業(yè)主或開發(fā)商的風險

工程實施過程中業(yè)主或開發(fā)商的不當行為會影響咨詢設計服務單

位的正常工作，產(chǎn)生風險，包括：業(yè)主或開發(fā)商不遵循客觀規(guī)律，對

工程提出不合理要求；咨詢服務合同欠公平；可行性研究缺乏嚴肅性,

數(shù)據(jù)服務于結果、缺乏客觀性；業(yè)主或開發(fā)商對咨詢設計服務單位的

干預過多；工程投資預算不足，導致咨詢設計服務單位存在資金風險

等。

2、來自承包商的風險

受業(yè)主或開發(fā)商委托的工程監(jiān)理單位，在合同實施期代表業(yè)主或

開發(fā)商利益，會與承包商產(chǎn)生分歧和爭端，而承包商出于自身利益考

慮，會造成工程監(jiān)理單位的風險，包括：承包商低價中標，在施工過

程中不斷提出索賠；承包商缺乏職業(yè)道德，偷工減料，對工程極不負

責。一旦出現(xiàn)這些情況將導致質(zhì)量安全事故，工程監(jiān)理單位就要承擔

較大的連帶責任。

3、來自自身職業(yè)責任的風險

各類咨詢設計服務單位分別與業(yè)主或開發(fā)商簽訂咨詢服務合同，

履行各自的職責，在履約過程中，會要求承擔職業(yè)責任風險，包括：

勘察設計單位提供的設計方案不合理，或者存在較大失誤；工程咨詢

單位編制的投資估算、設計概算不準；咨詢設計服務單位的能力和水

平不適應等。

三、竣工驗收

建設工程按設計文件規(guī)定的內(nèi)容和標準全部完成，并按規(guī)定將施

工現(xiàn)場清理完畢后，達到竣工驗收標準時，建設單位即可組織工程竣

工驗收。工程勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位應參與工程竣工驗收。

工程竣工驗收要審查工程建設的各個環(huán)節(jié)，審閱工程檔案，實地查驗

建筑安裝工程實體，對工程設計、施工和設備質(zhì)量等進行全面評價。

不合格的工程不予驗收。對遺留問題提出具體解決意見，限期落實完

工程竣工驗收是投資成果轉(zhuǎn)入生產(chǎn)或使用的標志，也是全面考核

工程建設成果、檢驗設計和施工質(zhì)量的關鍵步驟。工程竣工驗收合格

后，建設工程方可投入使用。

建設工程自竣工驗收合格之日起即進入工程質(zhì)量保修期。工程質(zhì)

量保修期內(nèi)發(fā)現(xiàn)存在工程質(zhì)量缺陷的，應及時修復，費用由責任方承

擔。

投資主管部門或者其他有關部門應當按照國家有關規(guī)定選擇有代

表性的已建成的政府投資項目，委托中介服務機構對所選項目進行后

評價。后評價應當根據(jù)項目建成后的實際效果，對項目審批和實施進

行全面評價并提出明確意見。非政府投資項目是否進行后評價由項目

單位決定。

四、工程建設程序

工程建設程序是指在建設工程從策劃、決策、設計、施工，到竣

工驗收、投人生產(chǎn)或交付使用的整個建設過程中，各項工作必須遵循

的先后順序。每一項建設工程都要經(jīng)過投資決策和建設實施兩個發(fā)展

時期、若干階段，最后通過竣工驗收投入生產(chǎn)或交付使用。投資決策

根據(jù)建設資金來源不同，建設項目可分為兩類，即政府投資項目

和非政府投資項目。政府投資項目，以直接投資方式為主；確需支持

的經(jīng)營性項目，主要采取資本金注入方式，也可以適當采用投資補助、

貸款貼息等方式。對于采用直接投資、資本金注入方式投資的項目，

政府部門需要嚴格審批項目建議書、可行性研究報告、初步設計和概

算；對于采用投資補助、貸款貼息等方式投資的項目，政府部門只審

批資金申請報告。非政府投資建設的項目，一律不再實行審批制，但

區(qū)別不同情況實行核準制或備案制。其中，政府僅對重大項目和限制

類項目從維護社會公共利益角度進行核準，其他項目不論規(guī)模大小均

改為備案制。

(-)編報項目建議書

項目建議書是擬建項目單位向政府投資主管部門提出的要求建設

某一工程項目的建議文件，是對工程建設的輪廓設想。項目建議書的

主要作用是推薦一個擬建項目，論述其建設的必要性、建設條件的可

行性和獲利的可能性，供政府投資主管部門或其他有關部門參考并確

定是否進行下一步工作。

項目建議書被批復后，項目單位進行可行性研究；對于劃撥土地

的，申請用地預審和規(guī)劃選址，取得用地預審和規(guī)劃選址意見書；辦

理有關其他專項論證審查，如取得節(jié)能審查機關出具的節(jié)能審查意見

等。

(二)編報可行性研究報告

可行性研究是指在工程項目決策之前，通過調(diào)查、研究、分析建

設工程在技術、經(jīng)濟等方面的條件和情況，對可能的多種方案進行比

較論證，同時對工程建成后的綜合效益進行預測和評價的一種投資決

策分析活動。

政府和社會資本合作(public-private-partnership,PPP)項目

可行性論證既要從經(jīng)濟社會發(fā)展、規(guī)劃、技術和經(jīng)濟可行性、環(huán)境影

響、投融資方案、資源綜合利用以及是否有利于提升人民生活質(zhì)量等

方面，對項目可行性進行充分分析和論證，也要從政府投資必要性、

政府投資方式比選、項目全壽命期成本、運營效率、風險管理以及是

否有利于吸引社會資本參與等方面，對項目是否適宜采用PPP模式進

行分析和論證。

對于政府投資項目，可行性研究、分析、論證完成后，項目單位

應向政府投資主管部門或其他有關部門報送投資項目可行性研究報告

及文件、批復等資料。

（三）項目審批、核準或備第

1、政府投資項目審批

投資主管部門或者其他有關部門應當根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)

劃、相關領域?qū)ｍ椧?guī)劃產(chǎn)業(yè)政策等，審查下列內(nèi)容，作出是否批準的

決定。

（1）項目建議書提出的項目建設必要性。

（2）可行性研究報告分析的項目技術經(jīng)濟可行性、社會效益及項

目建設資金等主要建設條件的落實情況。

寫地經(jīng)濟業(yè)知識和實務（中級）

（3）初步設計及提出的工程概算是否符合可行性研究報告批復及

國家有關標準和規(guī)范要求。

(4)依照法律、行政法規(guī)和國家有關規(guī)定應當審查的其他事項。

投資主管部門或者其他有關部門對政府投資項目不予批準的，應

當書面通知項目單位并說明理由。

對經(jīng)濟發(fā)展、社會公益有重大影響或投資規(guī)模較大的政府投資項

目，投資主管部門或其他有關部門應當在中介服務機構評估、公眾參

與、專家評議、風險評估的基礎上作出是否批準的決定。

對下列政府投資項目，可以按照國家有關規(guī)定簡化需要報批的文

件和審批程序：相關規(guī)劃中已經(jīng)明確的項目；部分擴建、改建的項目。

2、非政府投資項目的核準和備案

對于不使用政府資金投資建設，但關系國家安全、涉及生產(chǎn)力重

大布局；戰(zhàn)略性資源開發(fā)和重大公共利益的項目，實行核準制；其余

項目則實行備案制。

(1)核準制。企業(yè)投資建設《政府核準的投資項目目錄》中的項

目時，僅需向政府提交項目申請報告。

1)項目申請報告。項目單位在報送項目申請報告時，應當根據(jù)國

家法律、法規(guī)規(guī)定附具以下文件自然資源行政主管部門出具的用地預

審和選址意見書(僅指以劃撥方式提供國有土地使用權的項目)。

②法律、行政法規(guī)規(guī)定需要辦理的其他相關手續(xù)。

組織編制和報送項目申請報告的項目單位，應當對項目申請報告

以及依法應當附具文件的真實性、合法性和完整性負責。

2)項目審查核準。項目核準機關需要審查下列內(nèi)容

①是否危害經(jīng)濟安全、社會安全、生態(tài)安全等國家安全。

②是否符合相關發(fā)展建設規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和技術標準。

③是否合理開發(fā)并有效利用資源。

②是否對重大公共利益產(chǎn)生不利影響。

核準項目建設是否對公眾利益構成重大影響時，項目核準機關在

作出核準決定前，應當采取適當方式征求公眾意見。對于特別重大的

項目，可以實行專家評議制度。

項目符合核準條件的，項目核準機關應當對項目予以核準并向項

目單位出具項目核準文件，項目不符合核準條件的，項目核準機關應

當出具不予核準的書面通知，并說明不予核準的理由。

(2)備案制。對于《政府核準的投資項目目錄》以外的企業(yè)投資

項目，實行備案制。除國家另有規(guī)定外，由企業(yè)按照屬地原則向地方

政府投資主管部門備案。

除涉及國家秘密的項目外，項目核準、備案通過全國投資項目在

線審批監(jiān)管平臺實行網(wǎng)上受理、辦理、監(jiān)管和服務；實現(xiàn)核準、備案

過程和結果的可查詢、可監(jiān)督。

五、意外傷害保險

意外傷害保險是指當被保險人遭受意外傷害使其人身殘廢或死亡

時，保險人依照合同規(guī)定給付保險金的人身保險?！督ㄖā芬?guī)定，

建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保

險費。

(一)保險責任

意外傷害保險的保險責任由以下三個必要條件構成，缺一不可。

(1)被保險人在保險期限內(nèi)遭受意外傷害。

(2)被保險人在責任期限內(nèi)死亡或殘疾。

(3)被保險人所受意外傷害是其死亡或殘疾的直接原因或近因。

(二)保險范圍和期限

1、保險范圍

建筑意外傷害保險范圍應當覆蓋施工項目，是措施工單位在施工

現(xiàn)場從事施工作業(yè)和管理的人員受到的意外傷害，以及由于施工現(xiàn)場

施工直接給其他人員造成的意外傷害。已在企業(yè)所在地參加工傷保險

的人員，從事現(xiàn)場施工時仍可參加施工人員意外傷害保險

2、保險期限

建筑意外傷害保險期限應從工程項目被批準正式開工，且投保人

已交納保險費的次日零時起，至施工合同規(guī)定的工程竣工之日24時止。

提前竣工的，保險責任自行終止。工程因故延長工期或停工的，需書

面通知保險人并辦理保險期間順延手續(xù)，但保險期間自開工之日起最

長不超過五年。工程停工期間，保險人不承擔保險責任。

（三）保險費率

保險人和被保險人雙方根據(jù)各類風險因素商定建筑意外傷害保險

費率，實行差別費率和浮動費率。差別費率可與工程規(guī)模、類型、工

程風險程度和施工現(xiàn)場環(huán)境等因素掛鉤。浮動費率可與施工單位安全

生產(chǎn)業(yè)績、安全生產(chǎn)管理狀況等因素掛鉤。

六、工程質(zhì)量保證保險

工程質(zhì)量保證保險又稱工程質(zhì)量潛在缺陷保險是指開發(fā)商投保，

由保險公司根據(jù)保險條款約定，對保修范圍和保修期限內(nèi)出現(xiàn)的由于

工程質(zhì)量潛在缺陷導致的投保建筑物損壞履行賠償義務的一種特殊保

險。近年來我國部分經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)開始在住宅工程領域?qū)@種保險進

行試點。

（一）保險責任

由投保人開發(fā)建設的建筑物，按國家有關竣工驗收規(guī)定經(jīng)驗收合

格一定時間后，在正常使用條件下，因潛在缺陷導致在保險期間內(nèi)發(fā)

生下列質(zhì)量事故造成建筑物損壞，索賠權利人在保險期間內(nèi)向被保險

人提出索賠的，保險人按照保險合同約定負責賠償修理、加固或重置

費用。

(1)主體結構整體或局部倒塌。

(2)主體結構整體傾斜或不均勻沉降程度超過設計規(guī)范允許值。

(3)陽臺、雨篷、挑檐等懸挑構件坍塌或出現(xiàn)影響使用安全的裂

縫、破損、斷裂。

(4)主體結構部位出現(xiàn)影響結構安全的裂縫、變形、破損、斷裂。

發(fā)生保險事故后，下列費用由俁險人按照保險合同約定負責賠償:

0拆除建筑物、清理建筑物殘骸的費用。

②被保險人因保險事故而被提起仲裁或者訴訟的，由被保險人支

付的訴訟及仲裁費用，以及事先經(jīng)保險人書面同意支付的其他必要、

合理費用。

(二)工程質(zhì)量責任期

建筑工程竣工交付后的質(zhì)量責任可分為兩個階段，一是工程質(zhì)量

保修期，二是損害賠償責任期。

1工程質(zhì)量保修期

工程竣工交付后即進入工程質(zhì)量保修期。在施工合同約定的工程

質(zhì)量保修期內(nèi)，發(fā)現(xiàn)存在施工質(zhì)量缺陷的，應由施工單位負責修復。

如果工程質(zhì)量缺陷責任不屬于施工單位的，施工單位也可進行修復，

但修復費用應由責任方承擔。

1、損害賠償責任期

工程質(zhì)量保修期屆滿后即進入損害賠償責任期。對于投保工程質(zhì)

量保證保險的工程，如果在工程質(zhì)量保修期屆滿且在保險有效期限內(nèi)

的使用過程中發(fā)現(xiàn)有工程質(zhì)量缺陷的，即可由索賠權利人（通常為住

宅業(yè)主）向保險人提出損害賠償要求。

（三）工程質(zhì)量保證保險與建筑安裝工程一切險的區(qū)別

工程質(zhì)量保證保險可對工程竣工時未發(fā)現(xiàn)的工程設計、建筑材料、

技術缺陷導致后續(xù)使用過程中產(chǎn)生的質(zhì)量問題提供風險保障。這些質(zhì)

量問題包括小到墻體裂縫、墻面滲水，大到樓體斷裂、樓體塌陷等。

與傳統(tǒng)的建筑安裝工程一切險相比，工程質(zhì)量保證保險有著諸多不同

之處。

1、保險責任不同

建筑安裝工程一切險主要保障自然災害、意外事故、外來原因和

人為過失造成的損失；而工程質(zhì)量保證保險保障建筑工程在正常使用

情況下，因潛在質(zhì)量缺陷而造成的建筑物損壞。

2、被保險人不同

建筑安裝工程一切險的被保險人可以是與工程有利益相關的各方,

如開發(fā)商、總承包單位、分包單位、工程監(jiān)理單位等；而工程質(zhì)量保

證保險的被保險人通常是開發(fā)商。

3、保險單出具方式不同

建筑安裝工程一切險可直接出具正式保險單；而工程質(zhì)量保證保

險通常需要在地產(chǎn)開發(fā)時按照暫定費率出具暫時保險單，工程竣工驗

收后再出具正式保險單。

4、保險金額不同

建筑安裝工程一切險的保險金額隨著工程進展而遞增；而工程質(zhì)

量保證保險的保險金額依據(jù)工程竣工結算總造價確定，保額不變。

5、風險控制措施不同

對于建筑安裝工程一切險，保險人根據(jù)工程特征進行風險查勘，

提出改進建議；而對于工程質(zhì)量保證保險，通常由保險人聘請第三方

風險管理機構對工程風險進行全程監(jiān)控，并出具風險評估報告。

七、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

大力推動產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，聯(lián)動提升現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、先進制造業(yè)和現(xiàn)代服務

業(yè)發(fā)展水平，重點培育萬億級大產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。

(-)推進先進制造業(yè)與現(xiàn)代服務業(yè)“雙輪驅(qū)動”和融合發(fā)展

全面提升先進制造業(yè)競爭力。實施《中國制造2025浙江行動綱要》

和“四換三名”工程，統(tǒng)籌推進戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展

與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造提升，培育一批具有國際競爭力的創(chuàng)新型龍頭企業(yè)，

搶占制造業(yè)新一輪競爭制高點。以國內(nèi)和國際市場引領制造業(yè)發(fā)展，

聯(lián)動推進標準強省、質(zhì)量強省、品牌強省建設，深入開展標準引領、

質(zhì)量提升、技術培養(yǎng)三大行動，構建浙江標準體系，提高浙江產(chǎn)品品

質(zhì)，打響浙江制造品牌。推進工業(yè)化和信息化深度融合，謀劃實施智

能化改造工程，大力發(fā)展柔性制造、智能制造、精細制造，加快“浙

江制造”向“浙江智造”轉(zhuǎn)型。推進互聯(lián)網(wǎng)和制造業(yè)統(tǒng)籌發(fā)展，推動

制造方式和營銷方式變革。改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，加快推動石油化工、

紡織印染、五金機電、冶金、建材等產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，重點突破核心基

礎零部件、先進基礎工藝、關鍵基礎材料、產(chǎn)業(yè)技術基礎等瓶頸，全

方位提升產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平。加大企業(yè)技術改造力度，推動設備更新和新

技術應用。深化先進制造業(yè)強縣（市、區(qū)）建設工作，切實消除環(huán)境

污染以及安全生產(chǎn)和治安隱患，加快培育現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)集群。推動建筑生

產(chǎn)方式工業(yè)化，培育一批建筑業(yè)大集團和建筑強縣。

著力打造現(xiàn)代服務業(yè)新引擎。提升發(fā)展金融、信息、物流、會展

等生產(chǎn)性服務業(yè)，支持發(fā)展養(yǎng)老、家政、教育文化等生活性服務業(yè)，

推動生產(chǎn)性服務業(yè)向?qū)I(yè)化和產(chǎn)業(yè)鏈高端延伸，生活性服務業(yè)向精細

化和高品質(zhì)轉(zhuǎn)變。優(yōu)化中心城市服務業(yè)設施配套和功能布局，開展服

務業(yè)強縣（市、區(qū)）培育工作。強化規(guī)劃引領與政策支持，推進國家、

省、市三級聯(lián)動的服務業(yè)改革試點。提升服務業(yè)發(fā)展載體，推進現(xiàn)代

服務業(yè)集聚示范區(qū)等重大平臺和項目建設，加大服務業(yè)重點企業(yè)培育

力度，鼓勵新技術、新業(yè)態(tài)、新模式發(fā)展。深化服務業(yè)對外開放，開

展浙港、浙澳、浙臺以及長三角服務業(yè)合作，吸引國內(nèi)外著名服務業(yè)

企業(yè)來浙設立地區(qū)總部及功能總部，促進服務業(yè)規(guī)?；?、品牌化、國

際化發(fā)展。

大力推動產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。實施“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃，建設特色

鮮明、全國領先的電子商務、物聯(lián)網(wǎng)、云計算、大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)金融

創(chuàng)新、智慧物流、數(shù)字內(nèi)容產(chǎn)業(yè)中心，發(fā)展分享經(jīng)濟，促進互聯(lián)網(wǎng)和

經(jīng)濟社會深度融合。推進產(chǎn)業(yè)組織、商業(yè)模式、供應鏈、物流鏈創(chuàng)新,

支持基于互聯(lián)網(wǎng)的各類創(chuàng)新。辦好世界互聯(lián)網(wǎng)大會，推進烏鎮(zhèn)互聯(lián)網(wǎng)

創(chuàng)新發(fā)展試驗區(qū)建設。促進先進制造業(yè)與生產(chǎn)性服務業(yè)融合發(fā)展，推

動制造企業(yè)由單一生產(chǎn)型向生產(chǎn)服務復合型轉(zhuǎn)變。深度貫徹軍事需求,

充分發(fā)揮浙江民用產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，加強軍民兩用技術研發(fā)交流，引進軍工

優(yōu)質(zhì)資源項目，推進重點產(chǎn)業(yè)“民參軍”“軍轉(zhuǎn)民”。積極創(chuàng)建國家

軍民融合創(chuàng)新示范區(qū)，加快構建全要素、多領域、高效益的軍民深度

融合發(fā)展格局。

（二）重點培育萬億級大產(chǎn)業(yè)

明確萬億級大產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點。組織實施萬億級產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，集

中力量發(fā)展信息經(jīng)濟、節(jié)能環(huán)保、健康、旅游、時尚、金融、高端裝

備制造與新材料等七大萬億級產(chǎn)業(yè)，做強做精絲綢、黃酒、茶葉等歷

史經(jīng)典產(chǎn)業(yè)，著力把文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)培育成萬億級產(chǎn)業(yè)。聚焦產(chǎn)業(yè)主攻

方向和重點領域，引導各類要素資源有效集聚，形成一批具有全國意

義的大產(chǎn)業(yè)基地。

實施一批帶動力強、創(chuàng)新作用突出、影響面較大的重大產(chǎn)業(yè)項目。

信息經(jīng)濟，重點推進通信網(wǎng)絡與智能終端、專用集成電路與新型元器

件、云計算和大數(shù)據(jù)、地理信息產(chǎn)業(yè)、物聯(lián)網(wǎng)和電子商務等重大項目。

節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)，重點推進新能源和節(jié)能環(huán)保裝備、節(jié)能環(huán)保服務業(yè)等

重大項目。高端裝備制造與新材料產(chǎn)業(yè)，重點推進機器人與智能制造

裝備、新能源汽車、航空和軌道交通、高端船舶與海工裝備、新材料

等重大項目。健康產(chǎn)業(yè)，重點推進健康養(yǎng)老服務、生物醫(yī)藥和高性能

醫(yī)療器械等重大項目。加快推進一批時尚產(chǎn)業(yè)、旅游產(chǎn)業(yè)、金融產(chǎn)業(yè)

的重大項目。

創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)引導扶持政策。加強金融資本與產(chǎn)業(yè)資本有效對接，更

好發(fā)揮省轉(zhuǎn)型升級產(chǎn)業(yè)基金示范作用，加快設立各級政府產(chǎn)業(yè)引導基

金，組建壯大浙商轉(zhuǎn)型升級母基金、浙商回歸基金、“浙民投”等產(chǎn)

業(yè)投資基金，撬動更多社會資本參與戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)培育和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)

轉(zhuǎn)型升級。提高政策措施針對性和精準性，加大技術、人才、土地、

財稅等方面支持力度。

（三）積極推動農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化

確保糧食安全及主要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)供給穩(wěn)定。深入推進現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)

園區(qū)和糧食生產(chǎn)功能區(qū)建設，完善農(nóng)田水利等基礎設施，增強農(nóng)業(yè)高

產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)能力。牢牢守住300億斤糧食生產(chǎn)能力紅線，大力發(fā)展旱糧和

木本油料生產(chǎn)。堅守耕地紅線，劃定和保護好永久基本農(nóng)田。實施千

萬畝耕地質(zhì)量提升工程，全面完成800萬畝糧食生產(chǎn)功能區(qū)建設任務。

堅持國有糧食購銷企業(yè)儲糧為主體，探索社會化儲糧，引導民營企業(yè)

參與儲備糧管理。統(tǒng)籌強化本省糧食生產(chǎn)能力和省外糧源掌控能力，

開展糧食產(chǎn)銷省際合作，確保我省糧食儲備可控、可調(diào)、可用。

構建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系。加快農(nóng)業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈建設，推動一二三產(chǎn)

業(yè)融合發(fā)展。加強農(nóng)產(chǎn)品品牌建設，大力推進農(nóng)業(yè)標準化，加強農(nóng)產(chǎn)

品質(zhì)量安全建設，建設一批農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)和特色農(nóng)業(yè)強鎮(zhèn)。開發(fā)觀

光農(nóng)業(yè)、農(nóng)事體驗、民宿經(jīng)濟等新業(yè)態(tài)，提升鄉(xiāng)村旅游發(fā)展水平。大

力發(fā)展生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)，加快推進畜牧業(yè)轉(zhuǎn)型升級。創(chuàng)新農(nóng)產(chǎn)品流通方

式，支持大型零售企業(yè)、批發(fā)市場參與生產(chǎn)基地建設，推進農(nóng)業(yè)領域

“電商換市”，構建現(xiàn)代化農(nóng)產(chǎn)品流通體系。

創(chuàng)新農(nóng)業(yè)經(jīng)營方式。積極促進土地流轉(zhuǎn)和規(guī)模經(jīng)營，著力提升專

業(yè)大戶、家庭農(nóng)場、合作農(nóng)場、農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等現(xiàn)

代農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的經(jīng)營水平，引導各類經(jīng)營主體有序合作、共同發(fā)展。

不斷健全農(nóng)業(yè)社會化服務體系，繼續(xù)完善“三位一體”合作經(jīng)濟組織

體系。深入實施千萬農(nóng)民素質(zhì)提升工程，培養(yǎng)新型職業(yè)農(nóng)民。積極探

索推進農(nóng)業(yè)經(jīng)營誠信機制建設。

提升農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新和設施裝備水平。突出應用導向，深化農(nóng)業(yè)科

技體制改革，建設新型農(nóng)業(yè)技術體系，建立一批以新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體

為依托的科技示范基地和農(nóng)業(yè)綜合體，促進農(nóng)業(yè)科研、教育和生產(chǎn)緊

密結合。實施現(xiàn)代種業(yè)工程，提高種業(yè)創(chuàng)新能力，健全種業(yè)監(jiān)管體系。

大力發(fā)展農(nóng)業(yè)機械化，加強農(nóng)業(yè)設施裝備建設。積極推進農(nóng)業(yè)”機器

換人”、“設施增地”、“節(jié)水增地”。支持信息技術體系建設，發(fā)

展精準農(nóng)業(yè)、智慧農(nóng)業(yè)、創(chuàng)意農(nóng)業(yè)，建設農(nóng)村信息化示范省。

（四）高水平建設產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)和特色小鎮(zhèn)

提升發(fā)展產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)。以提高空間集聚度、加快產(chǎn)業(yè)集群化、增

強科技創(chuàng)新力為重點，深化體制機制改革，突出推進核心區(qū)塊建設。

加大政策支持力度，優(yōu)化投資發(fā)展環(huán)境，積極引導大產(chǎn)業(yè)、大企業(yè)、

大項目布點落戶，加快打造全省有代表性、國內(nèi)有影響力、國際有競

爭力的大產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展高地。

八、政策推動工程機械電動化

在國家實現(xiàn)“雙碳”目標、構建雙循環(huán)新發(fā)展格局的背景下，隨

著“三電”技術的逐步成熟帶來電動化產(chǎn)品制造成本的不斷降低，工

程機械作為生產(chǎn)資料，電動化相比燃油的全生命周期成本逐步具備吸

引力和經(jīng)濟性，電動化成為工程機械綠色發(fā)展的重要方向之一。從政

策來看，近幾年工程機械行業(yè)相關政策主要偏向于老舊高污染工程機

械產(chǎn)品出清，引導工程機械行業(yè)清潔化、高科技化發(fā)展。

中央政府層面從減排目標、防治技術和支持政策等方面為發(fā)展電

動化的工程機械指明方向。2018年，生態(tài)環(huán)境部印發(fā)《非道路移動機

械污染防治技術政策》，鼓勵混合動力、純電動、燃料電池等新能源

技術在非道路移動機械上的應用，優(yōu)先發(fā)展中小非道路移動機械動力

裝置的新能源化，逐步達到超低排放、零排放。2020年國家工信部發(fā)

布《推動公共領域車輛電動化行動計劃》，推進工程機械電動化，加

快工程機械行業(yè)向新能源轉(zhuǎn)型。

各省市針對工程機械行業(yè)的相關政策規(guī)劃陸續(xù)出臺，根據(jù)各省市

對工程機械行業(yè)政策規(guī)劃來看，大多省市對工程機械行業(yè)規(guī)劃政策均

提出了取代高排放工程機械，支持節(jié)能環(huán)保類相關產(chǎn)品，提高工程機

械產(chǎn)品綠色制造能力等。

九、必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結構，補充

流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用

水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流

動資金將為公司未來成為國際領先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支

持，提高公司核心競爭力。

十、公司簡介

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XXX有限公司

2、法定代表人：黃xx

3、注冊資本：530萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx

5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期:2011-8-26

7、營業(yè)期限：2011-8-26至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡介

公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進

研發(fā)設備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技

技術等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和

品牌發(fā)展。

公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經(jīng)營、企業(yè)”六位一

體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責任積極響應政府城市發(fā)展號

召，融入各級城市的建設與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領先業(yè)界，對服

務區(qū)域經(jīng)濟與社會發(fā)展做出了突出貢獻。

十一、項目概況

（一）項目基本情況

1、承辦單位名稱：XXX有限公司

2、項目性質(zhì)：技術改造

3、項目建設地點：xx（以最終選址方案為準）

4、項目聯(lián)系人：黃xx

（二）主辦單位基本情況

公司自成立以來，堅持“品牌化、規(guī)?；?、專業(yè)化”的發(fā)展道路。

以人為本，強調(diào)服務，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多

年來公司堅持不懈推進戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變革，實現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、

快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質(zhì)量第一，信譽第一”為

原則，在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙

贏。

公司在“政府引導、市場主導、社會參與”的總體原則基礎上，

堅持優(yōu)化結構，提質(zhì)增效。不斷促進企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理

方式，補齊生態(tài)環(huán)境保護不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、協(xié)

調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結構，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢

固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提

質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補短板，推進供給

側結構性改革。

公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進

研發(fā)設備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技

技術等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和

品牌發(fā)展。

公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經(jīng)營、企業(yè)”六位一

體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責任積極響應政府城市發(fā)展號

召，融入各級城市的建設與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領先業(yè)界，對服

務區(qū)域經(jīng)濟與社會發(fā)展做出了突出貢獻。

（三）項目建設選址及用地規(guī)模

本期項目選址位于XX（以最終選址方案為準），占地面積約

39.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給

排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。

(四)項目總投資及資金構成

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務估算，項目總投資1405L40萬元，其中：建設投資11229.78

萬元，占項目總投資的79.92%；建設期利息297.17萬元，占項目總投

資的2.11%；流動資金2524.45萬元，占項目總投資的17.97%。

(五)項目資本金籌措方案

項目總投資1405L40萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx有限公司計

劃自籌資金(資本金)7986.72萬元。

(六)申請銀行借款方案

根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額6064.68萬

O

(七)項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標

1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入(SP)：25000.00萬元。

2、年綜合總成本費用(TC)：20558.54萬元。

3、項目達產(chǎn)年凈利潤(NP)：3238.09萬元。

4、財務內(nèi)部收益率(FIRR)：16.60%0

5、全部投資回收期(Pt)：6.44年(含建設期24個月)。

6、達產(chǎn)年盈虧平衡點(BEP)：11270.20萬元(產(chǎn)值)。

(A)項目建設進度規(guī)劃

項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產(chǎn)運營共

需24個月的時間。

十二、經(jīng)濟收益分析

（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案

本期項目所有基礎數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，項目運營期內(nèi)

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假

設當年裝產(chǎn)品及服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。

（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為

10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后

逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。

（三）營業(yè)收入估算

本期項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入25000.00萬元；具體測

算數(shù)據(jù)詳見一《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業(yè)收入0.0018750.0021250.0025000.00

2增值稅0.00898.481018.281033.29

2.1銷項稅0.002437.502762.503250.00

2.2進項稅0.001539.021744.222216.71

3稅金及附加0.00107.81122.20124.00

3.1城建稅0.0062.8971.2872.33

3.2教育費附加0.0026.9530.5531.00

3.3地方教育附加0.0017.9720.3720.67

（二）達產(chǎn)年增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關于全國實

施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》及相關規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應

繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增值稅;銷項稅額-進項稅額

=1033.29萬元。

（三）綜合總成本費用估算

本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、

工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、

其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。

本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為

基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)

年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用20558.54萬元，其中：可

變成本16912.74萬元，固定成本3645.80萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本

19657.37萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成本費用估算表》所示。

綜合總成本費用估算表

單位：萬元

序

第1年第2年第3年第4年第5年

號項目

1原材料、燃料費0.0011838.6213417.1115784.83

2工資及福利費0.001127.911127.911127.91

3修理費0.00284.78284.78284.78

4其他費用0.002459.852459.852459.85

4.1其他制造費用0.00245.36245.36245.36

4.2其他管理費用0.00156.06156.06156.06

4.3其他營業(yè)費用0.002058.432058.432058.43

5經(jīng)營成本0.0015711.1617289.6519657.37

6折舊費0.00596.16596.16596.16

7攤銷費0.007.847.847.84

8利息支出0.00297.17297.17297.17

9總成本費用0.0016612.3318190.8220558.54

9.1其中：固定成本0.003645.803645.803645.80

9.2可變成本0.0012966.5314545.0216912.74

（四）稅金及附加

本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地

方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目達產(chǎn)年應納稅金及附加

124.00萬元。

（五）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PF0）：

利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=4317.46（萬元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所

得稅，達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額X稅率

=4317.46X25.00%=1079.37（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額4317.46萬元，繳納企業(yè)所得稅

1079.37萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤二達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)

所得稅=4317.46-1079.37=3238.09（萬元）。