學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)控制度共五則3篇

學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)控制度共五則3篇學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)控制度共五則范文1

學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)控制度

按照財政部、國家教育部《中小學(xué)財務(wù)制度》及各級部門關(guān)于事業(yè)單位財務(wù)管理的有關(guān)要求，在教育經(jīng)費實施財政統(tǒng)一結(jié)算支付新辦法后，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保教育教學(xué)的順利開展，特制定學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)控制度如下：

一、預(yù)算管理：

1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制預(yù)算計劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理；

2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報；

3、學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準(zhǔn)；

4、學(xué)校在每個預(yù)算末，應(yīng)編制本決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。

二、收入管理：

1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入；

2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更不得隱匿不報。

3、學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費；

4、學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時上解。

三、支出管理：

1、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失；

2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。

3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批；

4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學(xué)校校長簽字方可入帳；

5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

四、資產(chǎn)管理：

（一）現(xiàn)金管理：

1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時解入銀行；

2、學(xué)校報帳員、出納備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應(yīng)及時存入銀行；

3、學(xué)校報帳員、出納人員每日按時記好現(xiàn)金日記帳；

4、學(xué)校報帳員、出納人員與會計應(yīng)定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符；

5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。

（二）銀行存款管理：

1、嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行帳戶；

2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行帳戶；

3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領(lǐng)導(dǎo)分開保管；

4、及時與銀行對帳，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢；

5、按照財務(wù)要求做好銀行日記帳；

6、每月將資金運轉(zhuǎn)情況報校長室。

（三）財產(chǎn)物資管理：

1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)帳目，每月由事務(wù)主任檢查一次，建立專項管理制度；

2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由事務(wù)主任向校委會匯報一次，做到帳帳相符，帳物相符；

3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點，按有關(guān)規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批；

4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。

（四）票據(jù)領(lǐng)用管理：

1、各種票據(jù)由會計人員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類分門登記造冊；

2、出納人員使用代收費收據(jù)時，向會計領(lǐng)用，并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用；

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