陽光財產(chǎn)保險股份有限公司2020年經(jīng)審計的償付能力報表

陽光財產(chǎn)保險股份有限公司償付能力狀況表4實(shí)際資本表5認(rèn)可資產(chǎn)表6-7認(rèn)可負(fù)債表8最低資本表9Level16,Ernst&YoungTowDongchengDistrictBeijing,China100738安永華明會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國北京市東城區(qū)東長安街1號東方廣場安永大樓16層郵政編碼：100738Tel電話：+861058153000Fax傳真：+861085188298審計報告安永華明(2021)專字第61169691_A02號陽光財產(chǎn)保險股份有限公司陽光財產(chǎn)保險股份有限公司董事會：一、審計意見我們審計了陽光財產(chǎn)保險股份有限公司2020年12月31日的償付能力狀況表、實(shí)際資本表、認(rèn)可資產(chǎn)表、認(rèn)可負(fù)債表、最低資本表以及償付能力報表附注(以下簡稱“償付能力我們認(rèn)為，后附的陽光財產(chǎn)保險股份有限公司償付能力報表在所有重大方面按照償付能力報表附注2所述的償付能力報表編制基礎(chǔ)編制。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對償付能力報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于陽光財產(chǎn)保險股份有限公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)——編制基礎(chǔ)及對使用的限制我們提醒償付能力報表使用者關(guān)注償付能力報表附注2對編制基礎(chǔ)的說明。陽光財產(chǎn)保險股份有限公司編制償付能力報表是為了滿足中國銀行保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國銀保監(jiān)會”)的要求，因此，償付能力報表可能不適用于其他用途。本報告僅供陽光財產(chǎn)保險股份有限公司向中國銀保監(jiān)會呈報之用，不應(yīng)為除陽光財產(chǎn)保險股份有限公司和中國銀保監(jiān)會之外的其他機(jī)構(gòu)或人員使用。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。四、管理層和治理層對償付能力報表的責(zé)任陽光財產(chǎn)保險股份有限公司管理層負(fù)責(zé)按照償付能力報表附注2所述編制基礎(chǔ)編制償付能力報表，并設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使償付能力報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制償付能力報表時，管理層負(fù)責(zé)評估陽光財產(chǎn)保險股份有限公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督陽光財產(chǎn)保險股份有限公司的償付能力報告過程。1審計報告(續(xù))安永華明(2021)專字第61169691_A02號陽光財產(chǎn)保險股份有限公司五、注冊會計師對償付能力報表審計的責(zé)任我們的目標(biāo)是對償付能力報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨(dú)或匯總起來可能影響償付能力報表使用者依據(jù)償付能力報表作出的經(jīng)濟(jì)決策，在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的償付能力報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實(shí)施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。(2)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(3)評價管理層選用編制政策的恰當(dāng)性和作出估計及相關(guān)披露的合理性。(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對陽光財產(chǎn)保險股份有限公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意償付能力報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致陽光財產(chǎn)保險股份有限公司不能持續(xù)經(jīng)營。我們與陽光財產(chǎn)保險股份有限公司治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。2審計報告(續(xù))安永華明(2021)專字第61169691_A02號陽光財產(chǎn)保險股份有限公司中國注冊會計師：吳志強(qiáng)安永華明會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：吳志強(qiáng)中國注冊會計師中國北京2021年4月12日34陽光財產(chǎn)保險股份有限公司償付能力狀況表人民幣萬元項(xiàng)目2020年12月31且2019年12月31日其中：核心一級資本核心二級資本其中：量化風(fēng)險最低資本壽險業(yè)務(wù)保險風(fēng)險最低資本非壽險業(yè)務(wù)保險風(fēng)險最低資本市場風(fēng)險最低資本信用風(fēng)險最低資本量化風(fēng)險分散效應(yīng)特定類別保險合同損失吸收效應(yīng)控制風(fēng)險最低資本主管會計工作負(fù)責(zé)人總精算師后附償付能力報表附注為本償付能力報表的組成部分陽光財產(chǎn)保險股份有限公司實(shí)際資本表2020年12月31日人民幣萬元5項(xiàng)目2020年12月31日2019年12月31日對凈資產(chǎn)的調(diào)整額壽險業(yè)務(wù)應(yīng)收分保責(zé)任準(zhǔn)備金賬面價值與各項(xiàng)非認(rèn)可資產(chǎn)的賬面價值以公允價值計量的投資性房地產(chǎn)的公允價自用房地產(chǎn)中曾以公允價值計量的房地產(chǎn)對農(nóng)業(yè)保險提取的大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金財務(wù)報表下壽險責(zé)任準(zhǔn)備金負(fù)債的賬面價值與償付能力報告下對應(yīng)的保險合同負(fù)債認(rèn)可價值和所得稅準(zhǔn)備認(rèn)可價值之和現(xiàn)金價值保證符合核心一級資本標(biāo)準(zhǔn)的負(fù)債類資本工具銀保監(jiān)會規(guī)定的其他調(diào)整項(xiàng)目以公允價值計量的投資性房地產(chǎn)的公允價值減：超限額應(yīng)扣除的部分應(yīng)急資本等其他附屬二級資本減：超限額應(yīng)扣除的部分后附償付能力報表附注為本償付能力報表的組成部分6陽光財產(chǎn)保險股份有限公司2020年12月31日人民幣萬元現(xiàn)金及流動性管理工具庫存現(xiàn)金活期存款流動性管理工具投資資產(chǎn)定期存款協(xié)議存款政府債券金融債企業(yè)債券資產(chǎn)證券化產(chǎn)品信托資產(chǎn)保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品基礎(chǔ)設(shè)施投資權(quán)益投資投資性房地產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)其他投資資產(chǎn)在子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益再保險資產(chǎn)應(yīng)收分保準(zhǔn)備金應(yīng)收分保賬款存出分保保證金其他再保險資產(chǎn)賬面價值1非認(rèn)可價值認(rèn)可價值1賬面價值8非認(rèn)可價值認(rèn)可價值8后附償付能力報表附注為本償付能力報表的組成部分7陽光財產(chǎn)保險股份有限公司認(rèn)可資產(chǎn)表(續(xù))2020年12月31日人民幣萬元2020年12月31日2019年12月31日其他應(yīng)收和暫付款獨(dú)立賬戶資產(chǎn)其他認(rèn)可資產(chǎn)其他合計賬面價值非認(rèn)可價值認(rèn)可價值賬面價值非認(rèn)可價值認(rèn)可價值后附償付能力報表附注為本償付能力報表的組成部分陽光財產(chǎn)保險股份有限公司認(rèn)可負(fù)債表人民幣萬元8項(xiàng)目保戶儲金及投資款其他應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)2020年12月31日 2019年12月31日 最低資本表9項(xiàng)目量化風(fēng)險最低資本壽險業(yè)務(wù)保險風(fēng)險最低資本合計壽險業(yè)務(wù)保險風(fēng)險-損失發(fā)生風(fēng)險最低資本壽險業(yè)務(wù)保險風(fēng)險-退保風(fēng)險最低資本壽險業(yè)務(wù)保險風(fēng)險-費(fèi)用風(fēng)險最低資本壽險業(yè)務(wù)保險風(fēng)險-風(fēng)險分散效應(yīng)非壽險業(yè)務(wù)保險風(fēng)險最低資本合計非壽險業(yè)務(wù)保險風(fēng)險-保費(fèi)及準(zhǔn)備金風(fēng)險最低資本非壽險業(yè)務(wù)保險風(fēng)險-巨災(zāi)風(fēng)險最低資本非壽險業(yè)務(wù)保險風(fēng)險-風(fēng)險分散效應(yīng)市場風(fēng)險-最低資本合計市場風(fēng)險-利率風(fēng)險最低資本市場風(fēng)險-權(quán)益價格風(fēng)險最低資本市場風(fēng)險-房地產(chǎn)價格風(fēng)險最低資本市場風(fēng)險-境外固定收益類資產(chǎn)價格風(fēng)險最低資本市場風(fēng)險-境外權(quán)益類資產(chǎn)價格風(fēng)險最低資本市場風(fēng)險-匯率風(fēng)險最低資本市場風(fēng)險-風(fēng)險分散效應(yīng)信用風(fēng)險-最低資本合計信用風(fēng)險-利差風(fēng)險最低資本信用風(fēng)險-交易對手違約風(fēng)險最低資本信用風(fēng)險-風(fēng)險分散效應(yīng)量化風(fēng)險分散效應(yīng)特定類別保險合同損失吸收效應(yīng)損失吸收調(diào)整-不考慮上限損失吸收效應(yīng)調(diào)整上限控制風(fēng)險最低資本附加資本逆周期附加資本2020年12月31日2019年12月31日其他附加資本后附償付能力報表附注為本償付能力報表的組成部分陽光財產(chǎn)保險股份有限公司償付能力報表附注2020年12月31日人民幣萬元陽光財產(chǎn)保險股份有限公司(以下稱“本公司’”)是在中華人民共和國北京市注冊成立的股份有限公司。本公司經(jīng)原中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“原中國保監(jiān)會”)保監(jiān)發(fā)改[2005]640號批準(zhǔn)，于2005年7月27日領(lǐng)取了編碼為P10291VBJ號的中華人民共和國保險公司法人許可證，該編碼現(xiàn)已更新為000093,并于2005年7月28日取得中華人民共和國國家工商行政管理總局核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本公司原注冊資本為人民幣11億元。自2007年起，本公司經(jīng)過了多次股東變更及增資，截至2020年12月31日，本公司注冊資本為人民幣574,600萬元，統(tǒng)一社會信用代碼為91110112710933526N,注冊本公司所屬行業(yè)為保險行業(yè)，經(jīng)營期限不限定。本公司主要業(yè)務(wù)范圍包括財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險和保證保險、短期健康保險和意外傷害保險，上述業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)，國家法律、法規(guī)允許的保險資金運(yùn)用業(yè)務(wù)及經(jīng)中國銀保監(jiān)會批準(zhǔn)的其他保2.償付能力報表編制基礎(chǔ)本償付能力報表是根據(jù)《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則(1-17號)》(保監(jiān)發(fā)[2015]22號)、《關(guān)于正式實(shí)施中國風(fēng)險導(dǎo)向的償付能力體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》(保監(jiān)發(fā)[2016]10號)、本公司董事會批準(zhǔn)的2020年度財務(wù)報表及有關(guān)財務(wù)會計記錄等而編制。本公司控制風(fēng)險的最低資本是按照中國銀保監(jiān)會對保險公司的償付能力風(fēng)險管理能力評估的最近一期評估結(jié)果及《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則11號》而編制。3.主要編制政策(1)記賬本位幣(2)認(rèn)可資產(chǎn)本公司的資產(chǎn)分為認(rèn)可資產(chǎn)和非認(rèn)可資產(chǎn)。認(rèn)可資產(chǎn)是指處置不受限制，并可用于履行對保單持有人賠付義務(wù)的資產(chǎn)。不符合前述條件的資產(chǎn)，為非認(rèn)可資產(chǎn)。陽光財產(chǎn)保險股份有限公司償付能力報表附注(續(xù))人民幣萬元3.主要編制政策(續(xù))(2)認(rèn)可資產(chǎn)(續(xù))(i)現(xiàn)金及流動性管理工具，是指本公司持有的現(xiàn)金以及通?？捎糜诂F(xiàn)金管理的金融工具。其中，現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣資金等，流動性管理工具(ii)投資資產(chǎn)，是指本公司資金運(yùn)用形成的資產(chǎn)，包括定期存款、協(xié)議存款、政府債券、金融債、企業(yè)債券、信托資產(chǎn)、保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施投資、權(quán)益投(v)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)，包括應(yīng)收保費(fèi)、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利、存出保證金、其他應(yīng)收(vii)其他認(rèn)可資產(chǎn)，包括遞延所得稅資產(chǎn)(由經(jīng)營性虧損引起的遞延所得稅資產(chǎn)除外)及其他無法歸入本報表獨(dú)立項(xiàng)目的各類資產(chǎn)等。非認(rèn)可資產(chǎn)(i)無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外);(v)中國銀保監(jiān)會規(guī)定的其他非認(rèn)可資產(chǎn)。(i)為他人擔(dān)保而被質(zhì)押或抵押的資產(chǎn)(為自身擔(dān)保的抵押物和質(zhì)押物除外);(ii)由于交易對手出現(xiàn)財務(wù)危機(jī)、被接管、被宣告破產(chǎn)等事項(xiàng)而導(dǎo)致本公司對其處置(iv)由于當(dāng)?shù)氐墓苤?、政治動亂、戰(zhàn)爭、金融危機(jī)等原因?qū)е卤竟緦ζ涮幹檬艿较揸柟庳敭a(chǎn)保險股份有限公司償付能力報表附注(續(xù))人民幣萬元3.主要編制政策(續(xù))(2)認(rèn)可資產(chǎn)(續(xù))除對子公司的長期股權(quán)投資外，本公司各項(xiàng)認(rèn)可資產(chǎn)以賬面價值作為認(rèn)可價值。本公司按照權(quán)益法確定對子公司的長期股權(quán)投資的認(rèn)可價值。(3)認(rèn)可負(fù)債本公司的負(fù)債分為認(rèn)可負(fù)債和非認(rèn)可負(fù)債。認(rèn)可負(fù)債是指本公司無論在持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)還是破產(chǎn)清算狀態(tài)下均需要償還的債務(wù)，以及超過監(jiān)管限額的資本工具。不符合前述(ii)應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)，包括應(yīng)付保單紅利、應(yīng)付賠付款、預(yù)收保費(fèi)、應(yīng)付分保賬款、非認(rèn)可負(fù)債相關(guān)條件的長期債務(wù)(包括次級定期債務(wù)、資本補(bǔ)充債券等);本公司的金融負(fù)債、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)、預(yù)計負(fù)債、遞延所得稅負(fù)債及非壽險業(yè)務(wù)的保陽光財產(chǎn)保險股份有限公司償付能力報表附注(續(xù))2020年12月31日人民幣萬元3.主要編制政策(續(xù))(3)認(rèn)可負(fù)債(續(xù))本公司發(fā)行的次級可轉(zhuǎn)換債券以及沒有贖回條款的次級定期債務(wù)和資本補(bǔ)充債券，按(i)剩余期限在2年以上(含2年)的，認(rèn)可價值為0;(ii)剩余期限在1年以上(含1年)、2年以內(nèi)的，以賬面價值的50%作為其認(rèn)可價值；本公司發(fā)行的具有贖回條款的次級定期債務(wù)和資本補(bǔ)充債券，按照下列標(biāo)準(zhǔn)確定認(rèn)可(i)剩余期限在4年以上(含4年)的，認(rèn)可價值為0;(i)剩余期限在3年以上(含3年)、4年以內(nèi)的，以賬面價值的20%作為其認(rèn)可價值；(ii)剩余期限在2年以上(含2年)、3年以內(nèi)的，以賬面價值的40%作為其認(rèn)可價值；(iv)剩余期限在1年以上(含1年)、2年以內(nèi)的，以賬面價值的60%作為其認(rèn)可價值；(v)剩余期限在1年以內(nèi)的，以賬面價值的80%作為其認(rèn)可價值。贖回日之前和贖回日之后的票面利率差額超過100BP,或者有證據(jù)表明本公司會提前贖回的，剩余期限按贖回日計算，否則按到期日計算。贖回日未贖回的，剩余期限按(4)資本分級(i)核心資本是指在持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)下和破產(chǎn)清算狀態(tài)下均可以吸收損失的資本。核心(i)附屬資本是指在破產(chǎn)清算狀態(tài)下可以吸收損失的資本。附屬資本分為附屬一級資(ii)在次級性方面，能吸收經(jīng)營損失和破產(chǎn)損失；破產(chǎn)清算時的受償順序排在最后；發(fā)行人或其關(guān)聯(lián)方不提供抵押或保證，也不通過其他安排使其在法律或經(jīng)濟(jì)上享(iv)在非強(qiáng)制性方面，任何情況下本金返還和收益分配都不是本公司的強(qiáng)制義務(wù)，且陽光財產(chǎn)保險股份有限公司償付能力報表附注(續(xù))2020年12月31日人民幣萬元3.主要編制政策(續(xù))(4)資本分級(續(xù))(i)在永續(xù)性方面，沒有到期日或者期限不低于10年，發(fā)行5年后方可贖回并且不得含(i)在次級性方面，能吸收經(jīng)營損失和破產(chǎn)損失；破產(chǎn)清算時的受償順序列于保單持有人和一般債權(quán)人之后，先于核心一級資本；發(fā)行人或其關(guān)聯(lián)方不提供抵押或保證，也不通過其他安排使其在法律或經(jīng)濟(jì)上享有優(yōu)先受償權(quán)；有到期日的，含有(iv)在非強(qiáng)制性方面，有到期日的，支付本金或利息后償付能力充足率不達(dá)標(biāo)時，不(ii)在次級性方面，能吸收破產(chǎn)損失；破產(chǎn)清算時的受償順序列于保單持有人和一般(iv)在非強(qiáng)制性方面，可以設(shè)定本息遞延條款；發(fā)行人無法如約支付本息時，該資本(i)在存在性方面，是實(shí)繳的或符合中國銀保監(jiān)會規(guī)定的形式；(ii)在次級性方面，能吸收破產(chǎn)損失；破產(chǎn)清算的受償順序列于保單持有人和一般債(ii)核心二級資本不超過核心資本的30%;(ii)附屬二級資本不超過核心資本的25%。各級資本工具余額超過上述限額的，確認(rèn)為資本性負(fù)債，以其超過限額的金額作為認(rèn)陽光財產(chǎn)保險股份有限公司償付能力報表附注(續(xù))2020年12月31日人民幣萬元3.主要編制政策(續(xù))(5)最低資本最低資本是指基于審慎監(jiān)管目的，為使本公司具有適當(dāng)?shù)呢攧?wù)資源，以應(yīng)對各類可量化為資本要求的風(fēng)險對償付能力的不利影響，中國銀保監(jiān)會要求本公司應(yīng)當(dāng)具有的資本公司償付能力風(fēng)險由固有風(fēng)險和控制風(fēng)險組成。固有風(fēng)險是指在現(xiàn)有的正常的保險行業(yè)物質(zhì)技術(shù)條件和生產(chǎn)組織方式下，本公司在經(jīng)營和管理活動中必然存在的客觀的償付能力相關(guān)風(fēng)險。固有風(fēng)險由可量化為最低資本的