第一章 導論 國際結算

國際結算

InternationalSettlement第一章導論第一節(jié)國際結算與國際貿易結算第二節(jié)國際結算的產生和發(fā)展什么是國際貿易？不同國家當事人之間所進行的商品和勞務的交換活動。第一節(jié)國際結算與國際貿易結算1.交易前準備2.交易磋商3.簽約4.履約國際貿易進出口流程交易磋商BUSINESSNEGOTIATION一.詢盤(Inquiry)二.發(fā)盤(Offer)三.還盤(CounterOffer)四.接受(Acceptance)交易磋商合同條款

1.品名2.品質3.數量4.包裝5.價格6.裝運7.保險8.結算9.一般交易條件(檢驗、索賠、不可抗力等)1.催開信用證2.審證改證3.準備貨物4.托運訂艙5.貨物檢驗6.保險通關7.裝運制單8.交單議付履行合同

是指兩個處于不同國家的當事人，（因為商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸）通過銀行進行的貨幣收付業(yè)務。一、國際結算（INTERNATIONALSETTLEMENT）（一）含義第一節(jié)國際結算與國際貿易結算

理解關鍵詞：不同，通過銀行，貨幣收付第一節(jié)國際結算與國際貿易結算

主要是指支付手段、結算方式和以銀行為中心的劃撥清算。其目的在于以最科學、最有效的方式來清算國際間以貨幣表現的債權債務關系.（二）研究對象第一節(jié)國際結算與國際貿易結算（三）內容票據結算方式單據國際支付系統結算票據匯票本票支票第一節(jié)國際結算與國際貿易結算

每一大類還可再分為若干小的類別。通常是結合交易情況、市場銷售情況、對方資信情況由買賣雙方協商訂立。第一節(jié)國際結算與國際貿易結算主要的結算方式信用證（LetterofCredit)匯款（remittance)托收（Collection)大體可分為第一節(jié)國際結算與國際貿易結算常見的結算單據美元歐元TARGET英鎊CHAPSCHIPSFEDWIREACH

支付系統由提供清算服務的中介機構和實現支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術手段共同組成，用以實現債權債務清償及資金轉移的一種金融安排，也稱為清算系統(ClearingSystem)。

往來銀行、國際支付系統、國際貿易的買賣雙方構成國際貿易結算即國際結算貨幣與貨物的對流的主體。國際支付系統

指與貨物進出口聯系的結算,又稱有形貿易結算（VisibleTradeSettlement）。第一節(jié)國際結算與國際貿易結算二、國際結算分類1.貿易結算貨物貿易結算（CargoTradeSettlement）

由國際貿易活動發(fā)生的貨款結算，以結清買賣雙方之間的債權債務關系。又可分為：服務貿易：通常指國際服務貿易，即不同國家之間服務輸入和服務輸出的一種貿易形式。第一節(jié)國際結算與國際貿易結算

指與服務進出口聯系的結算,又稱無形貿易結算.（InvisibleTradeSettlement）服務貿易結算（ServiceTradeSettlement）

服務貿易的內容很廣，WTO將其通常項目分為：第一節(jié)國際結算與國際貿易結算（1）國際運輸；（2）國際旅游；（3）跨國銀行、國際融資公司及其它金融服務；（4）國際保險和再保險；（5）國際信息處理和傳遞，電腦及資料服務；（6）國際咨詢服務；（7）建筑和工程承包等勞務輸出；（8）國際電訊服務;（9）廣告、設計、會計管理等項目服務；（10）國際租賃；（11）維修和保養(yǎng)，技術指導等售后服務；（12）國際視聽服務；（13）教育、衛(wèi)生、文化藝術地國際交流;（14）商業(yè)批發(fā)和售后服務；（15）其它官方國際服務等等。2.非貿易結算（金融交易類和資金單方面轉移結算）

國際貿易以外的其他經濟活動，以及政治、文化交流活動引起的貨幣收付。按引起貨幣收付的原因分類國際結算國際貿易結算進口結算出口結算無形貿易結算運輸，旅游，通訊，建筑，保險，金融，計算機和信息，專利使用及特許費等服務費用的收支

由貨物進出口引起貨幣收付由其他國際經濟活動引起貨幣收付國際非貿易結算資產交易結算資金單方面轉移服務報酬結算資本報酬結算資本借貸或國際直接/間接投資產生的利息、股息、利潤等的收支金融收益結算外匯買賣，金融工具買賣

援助，贈款，僑民匯款，使館經費第一節(jié)國際結算與國際貿易結算三、國際結算的特征（一）按照國際結算慣例進行結算《日內瓦統一票據法》（1930年、1931年）《英國票據法》（1882年）《中國票據法》（1995年）

相關法律與國際慣例是國際貿易中的“游戲規(guī)則”第一節(jié)國際結算與國際貿易結算《見索即付保函統一規(guī)則》（1992，URDG458）《國際保理慣例規(guī)則》（1991）《跟單信用證統一規(guī)則》（1993,UniformCustomsandPracticesfordocumentarycredit，UCP500）《托收統一規(guī)則》（1995,TheUniformRulesforCollection,URC522）《國際貿易術語解釋通則》（2000,InternationalRulesfortheInterpretationofTradeTERMS，INCOTERMS2000）案例分析

某日，一開征行開出了一張以FOB術語開立的信用證，信用證要求的單據中包括全套以開證申請人為抬頭的“已裝船”海運提單。并在海運提單上標明“運費已付”字樣。信用證的受益人在備貨出運后，將全套單據遞交議付行議付，議付行審核單據后發(fā)現：受益人提交的單據上標有“運費已付”和“已裝船”字樣，認為這樣的做法違反了國際貿易術語解釋規(guī)則，于是拒絕付款。FOB:Freeonboard

FOB是國際貿易中常用的貿易術語之一，習慣稱為裝運船上交貨。按此術語成交,由買方負責派船接運貨物,賣方應在合同規(guī)定的裝運港和規(guī)定的期限內,將貨物裝上買方指定的船只,并及時通知買方。貨物在裝船時越過船舷,風險即由賣方轉移至買方。

分析

在FOB術語下，通常情況下是由買方負責貨物的保險和裝運。但在國際貿易日益發(fā)展的今天，由FOB術語下的賣方取得提單且代表買方支付運費已成為一個很普遍的做法。這里關鍵是看信用證是如何表達的。本例中既然信用證中表明貨物按FOB術語交貨的情況下，“運費已付”提單是可以接受的，議付行就沒有拒絕付款的理由。全球結算貨幣和區(qū)域結算貨幣統稱為國際結算貨幣。全球結算貨幣只能是完全可自由兌換貨幣。區(qū)域結算貨幣包括完全可自由兌換貨幣和有限自由兌換貨幣。國內結算使用單一的本國貨幣。

（二）使用國際結算貨幣進行結算

推定交貨原理的實質就是物權單據化，以貨物單據代表貨物所有權，交單視同交貨。貨運單據可以買賣、抵押、轉讓、流通，在一定程度上成為流通證券。在國際結算業(yè)務中，銀行只處理單據，通常不涉及貨物。實行“推定交貨”原則的目的：（1）使貨物在運輸途中也可進行物權轉讓和交割；（2）使銀行不卷入商業(yè)糾紛。（三）實行“推定交貨”原則4、國際結算的一些結算方式，如D/P·T/R，L/C等方式，既有結算的功能，也有融資的作用。參與國際結算的商業(yè)銀行，既收付貨款，也為買方和賣方提供融資，發(fā)揮了結算與融資雙重作用。與此形成對照的是，在國內結算中，結算與融資是相互分離的。（四）結算方式與融資方式融合四、國際結算（課程）與國際貿易實務（課程）的比較國際結算國際貿易實務相互關系結算是貿易的一個環(huán)節(jié)考察問題的角度從銀行的角度考察結算工具和結算方式從外貿企業(yè)的角度考察結算工具和結算方式側重點側重于銀行之間的款項償付和匯交側重于買賣雙方之間的款項收付討論對象銀行國際業(yè)務部的實務外貿企業(yè)的實務課程性質國際金融的專業(yè)基礎課程國際貿易的專業(yè)基礎課程第二節(jié)

現代國際結算的產生和發(fā)展一、國際結算的產生各學者說法不一，現舉兩種。國際貿易產生于公元前5世紀，即2500年前。此時為中國的春秋戰(zhàn)國時期。國際結算也產生于此時。國際貿易產生于公元100年前后，即2000年前。此時為中國的漢朝。國際結算也產生于此時?？疾靽H結算歷史演變的三個角度二、國際結算的歷史演變過程1.結算工具2.結算憑據3.結算當事人演變兌換商票據時期市場票據時期流通票據時期現代票據時期金銀：1～10世紀票據：11世紀～今票據演變圖1.2.1票據兌換過程圖示

3.持證書

進口商A進口商A

(威尼斯)(都靈)1.金銀2.兌換證書4.出示證書5.金銀

兌換商B兌換商C兌換商票據時期產生票據的匯兌功能。圖1.2.2票據交易過程圖示

3.交貨

進口商A出口商C(威尼斯)4.交票(都靈)1.金銀2.兌換證書5.出售票據6.金銀

兌換商B票據市場市場票據時期產生票據的支付功能。票據流通過程圖示1.現金2.出票4.匯票6.提示7.付款3.交貨進口商A出口商C

銀行B廠商D

5.背書匯票

銀行E流通票據時期產生票據的流通功能。時間跨度特點兌換商票據時期11～12世紀出現專門從事貨幣兌換業(yè)務的兌換商產生票據的匯兌功能市場票據時期13～15世紀出現定期票據交易市場產生票據的支付功能流通票據時期16～17世紀出現背書等票據規(guī)則和制度產生票據的流通功能現代票據時期18世紀～今商業(yè)、航運、保險相互分離，產生充當貨物所有權憑據的票據狹義的票據演變成為廣義的票據第四節(jié)現代國際結算的發(fā)展及其特點三、特點（一）從現金結算到票據結算－－－票據是國際結算的基礎（二）從買賣雙方直接結算到通過銀行進行結算－－－以銀行為中樞，結算和融資日益結合的國際結算體系的形成。目前國際上已形成三大國家清算系統，即：紐約銀行同業(yè)電子清算系統（CHIPS）倫敦銀行同業(yè)自動清算系統（CHAPS）環(huán)球銀行金融電訊協會（SWIFT）

第四節(jié)現代國際結算的發(fā)展及其特點

－－－象征性交貨、單據的多樣化。（三）從憑實物結算到憑單據結算（四）從紙單據結算到無紙單據結算－－－EDI電子數據交換除可以轉讓的代表貨物所有權的提單、代表保險權益的保險單和作為賣方證實文件的發(fā)票，還擴展至各種不可轉讓的運單（WAYBILL）、多式聯運單據（MTD）、普惠制產地證（GSPCERTIFICATEOFORIGIN，FORMA）、以及諸如檢驗證書、裝箱單、重量單、技術鑒定證書、衛(wèi)生檢疫證書、領事簽證發(fā)票、海關發(fā)票等。第四節(jié)現代國際結算的發(fā)展及其特點二、國際結算的新發(fā)展（一）國際結算工作的難度明顯增加內容多樣化包括貨物貿易、補償貿易、技術貿易、國際租賃、勞務合作、工程承包以及其它各種服務貿易。結算單據、憑證的多樣化

除了傳統的匯付、托收、信用證以外，又出現了銀行保函、備用信用證、國際保理、包買票據等方式。第四節(jié)現代國際結算的發(fā)展及其特點結算方式多樣化1.郵件快遞服務（EXPRESSSERVICE）2.單據的標準化（DOCUMENTRARYSTANDARDIZATION）3.業(yè)務操作的電子化和網絡化第四節(jié)現代國際結算的