福石控股：北京福石控股發(fā)展股份有限公司以財務(wù)報告為目的確定其長期股權(quán)投資的公允價值所涉及的北京快友世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告

北京福石控股發(fā)展股份有限公司以財務(wù)報告為目的確定其長期股權(quán)投資的公允價值所涉及的北京快友世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目中勤評報字【2024】第084號中勤資產(chǎn)評估有限公司二〇二四年四月十八日中國資產(chǎn)評估協(xié)會非法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告中勤評報字【2024】第084號北京福石控股發(fā)展股份有限公司以財務(wù)報告為目的世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告518,636,200.00元2024年04月18日中勤資產(chǎn)評估有限公司阮紅芹(資產(chǎn)評估師)(資產(chǎn)評估師)會員編號：11170018可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)進行了備案，不作為協(xié)會對該報告認證、認可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評估機構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2024年04月22日 1資產(chǎn)評估報告摘要 3資產(chǎn)評估報告正文 5一、委托人、被評估單位和資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人 5二、評估目的 三、評估對象和評估范圍 五、評估基準日 七、評估方法 八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況 23十、評估結(jié)論 十一、特別事項說明 十二、報告使用限制說明 十三、評估報告日 十四、簽名蓋章 29 北京福石控股發(fā)展股份有限公司以財務(wù)報告為目的確定其長期股權(quán)投資的公允價值所涉及的北京快友世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告摘要中勤評報字【2024】第084號北京福石控股發(fā)展股份有限公司：中勤資產(chǎn)評估有限公司接受貴公司的委托，遵守法律、行政法規(guī)規(guī)定，堅持獨立、客觀、公正的原則，履行適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)評估程序，對北京快友世紀科技股份有限公司的股東全部權(quán)益在評估基準日的公允價值進行了評估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評估報評估目的：對北京福石控股發(fā)展股份有限公司以財務(wù)報告為目的確定其長期股權(quán)投資的公允價值所涉及的北京快友世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值進行評估，從而確定長期股權(quán)投資的公允價值，為該行為提供價值參考。評估對象：北京快友世紀科技股份有限公司的股東全部權(quán)益價值。評估范圍：北京快友世紀科技股份有限公司的全部資產(chǎn)及負債。評估基準日：2023年12月31日價值類型：公允價值評估方法：市場法評估結(jié)論：本資產(chǎn)評估報告采用市場法評估結(jié)果作為評估結(jié)論。具體評估結(jié)北京快友世紀科技股份有限公司評估基準日總資產(chǎn)賬面價值為31,868.98萬元；總負債賬面價值為4,959.97萬元；所有者權(quán)益賬面價值為26,909.01萬元，歸屬于母公司所有者權(quán)益賬面值為27,667.74萬元，股東全部權(quán)益評估51,863.62萬元，增值額為24,195.87萬元，增值率為87.45%。本資產(chǎn)評估報告僅為資產(chǎn)評估報告中描述的經(jīng)濟行為提供價值參考，評估結(jié)論的使用有效期自評估基準日起一年。對評估結(jié)論產(chǎn)生影響的特別事項： 世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告(一)關(guān)于評估程序受到限制的情形特別說明。委托人僅持有被評估單位的少數(shù)股權(quán)，評估人員取得了被評估單位基準日未經(jīng)審計的企業(yè)報表，并與公司總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人就企業(yè)報表情況進行了溝通確認，并要求被評估單位對相關(guān)報表進行了蓋章確認，本次評估結(jié)果基于被評估單位的報表數(shù)據(jù)的真實、可靠，如基準日報表數(shù)據(jù)發(fā)生變動，評估結(jié)果應(yīng)根據(jù)報表資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評估報告中載明的假設(shè)、限定條件、以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告正文，欲了解本評估業(yè)務(wù)的詳細情況和正確理解 北京福石控股發(fā)展股份有限公司以財務(wù)報告為目的確定其長期股權(quán)投資的公允價值所涉及的北京快友世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目中勤評報字【2024】第084號中勤資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱“中勤評估”)接受貴公司的委托，遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定，堅持獨立、客觀、公正的原則，履行適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)評估程序，采用市場法，對貴公司以財務(wù)報告為目的確定其長期股權(quán)投資的公允價值所涉及的北京快友世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值在2023年12月31日的公允價值進行了評估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評估情況報告如下：本次資產(chǎn)評估的委托人為北京福石控股發(fā)展股份有限公司，被評估單位為北京快友世紀科技股份有限公司，委托人以外的報告使用人為執(zhí)行北京福石控股發(fā)展股份有限公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所、中國注冊會計師及法律法規(guī)規(guī)定的使(一)委托人簡介：名稱：北京福石控股發(fā)展股份有限公司(以下簡稱“福石控股”)住所：北京市石景山區(qū)實興大街30號院8號樓512統(tǒng)一社會信用代碼：91110000746729180U注冊資本：92234.7736萬元成立日期：2003年01月23日營業(yè)期限：2003年01月23日至長期許可類信息咨詢服務(wù));技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、 世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告技術(shù)推廣；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；廣告發(fā)布；企業(yè)形象策劃；會議及展覽服務(wù)；攝像及視頻制作服務(wù)；圖文設(shè)計制作；票務(wù)代理服務(wù)；組織文化藝術(shù)交流活動；計算機系統(tǒng)服務(wù)；市場調(diào)查(不含涉外調(diào)查);翻譯服務(wù)；項目策劃與公關(guān)服務(wù)；專業(yè)設(shè)計服務(wù)；日用品銷售；電子產(chǎn)品銷售；軟件銷售；工藝美術(shù)品及禮儀用品銷售(象牙及其制品除外)。(除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營戶活動)許可項目：互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)；演出經(jīng)紀；出版物零售。(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準文件或許可證件為準)(不得從事國家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。)(二)被評估單位簡介名稱：北京快友世紀科技股份有限公司(以下簡稱“公司”或“快友世紀”)類型：股份有限公司(臺港澳與境內(nèi)合資、未上市)住所：北京市朝陽區(qū)望京中環(huán)南路7號4幢1層101內(nèi)3層303室注冊資本：人民幣8125萬元成立日期：2010年09月20日營業(yè)期限：2013年08月26日至長期經(jīng)營范圍：技術(shù)開發(fā)、技術(shù)推廣、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)；經(jīng)濟貿(mào)易咨詢；批發(fā)計算機軟硬件及外圍設(shè)備、家用電器、電子產(chǎn)品；設(shè)計、制作、代關(guān)規(guī)定辦理申請手續(xù))(市場主體依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；該企業(yè)于2013年8月26日前為內(nèi)資企業(yè)，于2013年8月26日變更為外商投資企業(yè)。依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后依批準的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事 世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告北京快友世紀科技有限公司成立于2010年9月20日，成立時的注冊資本為50萬，其中：林野出資16.68萬元，占注冊資本的33.36%;林森出資16.66萬元，占注冊資本的33.32%;張亞寧出資16.66萬元，占注冊資本的33.32%。2010年9月9日，北京潤鵬冀能會計師事務(wù)所出具了(京潤(驗)字【2010】-217893號)《驗資報告》,對本次出資進行了驗資。2010年9月20日，北京市工商行政管理局朝陽分局為其核發(fā)了注冊號為110105013237687的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。2011年10月27日，快友世紀股東會通過決議，同意將公司注冊資本由50萬元增加至150萬元，新增100萬元注冊資本分別由原股東林野、林森、張亞寧與新增股東王淙以貨幣方式分別出資31.32萬元、31.34萬元、31.34萬元、6萬元認購。2011年10月27日，北京中靖誠會計師事務(wù)所(普通合伙)出具了(驗字【2011】第E-0975號)《驗資報告》,對上述出資進行了驗資。2011年11月22日公司在北京市工商行政管理局朝陽分局辦理完畢上述變更事宜，換取了注冊號為110105013237687的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。2013年7月11日，快友世紀股東會通過決議，同意將公司注冊資本由150萬元增加至166.075萬元，新增16.075萬元注冊資本分別由新增股東天云睿海(上海)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)以貨幣方式出資750萬元認購，其中16.075萬元記入注冊資本，其余記入資本公積。2013年8月8日，瑞華會計師事務(wù)所(普通合伙)出具了瑞華驗字【2013】第9062001號《驗資報告》,對上述出資進行了驗資。因天云睿(上海)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的企業(yè)類型為中外合資企業(yè)，所以本次增資后，公司的企業(yè)類型變更為中外合資企業(yè)(外資比例小于25%)。2013年8月20日，北京市人民政府為其核發(fā)了商外資京字【2013】20116號《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》。2013年8月26日，北京市工商行政管理局為其換發(fā)了注冊號為110105013237687的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。2014年12月2日，快友世紀董事會通過決議，同意公司股東林森、林野、張亞寧、王淙分別將各自在快友世紀的109,273.65元、352,495元、109,273.65元、13,659.20元貨幣出資轉(zhuǎn)讓給北京會友世紀科技有限公司；同意將公司注冊資本由166.075萬元增加至182.15萬元，新增16.075萬元注冊資本分別由股東云睿海(上海)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)以貨幣方式出資750萬元認購，其中16.075萬元記入注冊資本，其余記入資本公積。2014年12月2日，林森、林野、張亞寧、王淙分別與北京會友簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,約定轉(zhuǎn)讓價格為每注冊資本1元。2014年12月2日，資比例(127,505元注冊資本)以127,505元人民幣的價格全部轉(zhuǎn)讓給北京會友。根據(jù)公司與杭州好望角越航投資合伙企業(yè)(有限合伙)等新增股東簽署的《增資協(xié)議》,北京會友投資123.75萬元認購公司新增的96,132.24元注冊資本，2015年4月27日，杭州好望角越航投資合伙企業(yè)(有限合伙)、上海正海聚弘創(chuàng)業(yè)投資中心(有限合伙)、上海正海聚億投資管理中心(有限合伙)、北京秉鴻嘉盛創(chuàng)業(yè)投資有限公司、北京銀來天盛投資管理中心(有限合伙)、北京沃康天潤投資管理中心(有限合伙)與公司及其原股東簽署《增資協(xié)議》,約定按公司投后評估4億元向公司增資8,000萬元，新增注冊資本479,408.06元。2015年5月28日，大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具了大華驗字【2015】000363號《驗資報告》,對上述出資進行了驗資。2015年6月30日，公司在北京市工商行政管理局辦理完畢上述變更事宜，換取了注冊號為110105013237687的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)根據(jù)2015年7月16日張亞寧與北京會友簽訂的《出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》,張亞寧將其持有的公司5.57%的股權(quán)(133,515.14元注冊資本)以133,515.14元人民幣的價格轉(zhuǎn)讓給北京會友。2015年7月30日，公司在北京市工商行政管理局辦理完2016年2月28日，召開北京快友世紀科技股份有限公司創(chuàng)立大會，全體發(fā)起人(認股人)均出席會議，代表股份公司股份6,500萬股，占股份公司發(fā)行的股份總數(shù)的100%。公司以賬面凈資產(chǎn)值(基準日為2015年8月31日)人民幣101,895,125.53元，按1:0.6379的比例折為股份有限公司的股本人民幣6,500萬元，超出股本總額的凈資產(chǎn)人民幣36,895,125.53元列為股份有限公司的資本公積，折合的實收股本總額不高于公司凈資產(chǎn)額，符合法律規(guī)定。2016年1月22日，銀信資產(chǎn)評估有限公司對此出具了銀信評報字【2 世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告對上述凈資產(chǎn)進行了評估。北京快友世紀科技股份有限公司發(fā)行股份6,500萬股，所有股份均為人民幣普通股，每股面值為人民幣1元，由公司目前的全部股東按其持有公司的股權(quán)比例認購，整體變更為股份公司后的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下表所列：認購股份數(shù)(股)1北京會友世紀科技有限公司234張亞寧5杭州好望角越航投資合伙企業(yè)(有限合伙)6上海正海聚弘創(chuàng)業(yè)投資中心(有限合伙)7北京秉鴻嘉盛創(chuàng)業(yè)投資有限公司89上海正海聚億投資管理中心(有限合伙)北京銀來天盛投資管理中心(有限合伙)北京沃康天潤投資管理中心(有限合伙)2016年4月21日取得工商營業(yè)執(zhí)照，注冊號為9111002016年5月27日，公司召開第一次臨時股東大會，決定增加注冊資本至81,250,000元，新增注冊資本16,250,000元由華誼嘉信整合營銷顧問集團股份有限公司、上海寶聚昌投資管理有限公司、智之德秦皇島項目管理中心(有限合伙)、上海艾云慧信創(chuàng)業(yè)投資有限公司、北京中文錦繡股權(quán)投資中心(有限合伙)、上海彰霆投資管理中心(有限合伙)認繳。本次增資完成后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：認購股份數(shù)(股)認股比例1北京會友世紀科技有限公司234北京華誼嘉信整合營銷顧問集團股份有限公司貨幣5張亞寧6杭州好望角越航投資合伙企業(yè)(有限合伙)7上海正海聚弘創(chuàng)業(yè)投資中心(有限合伙)8上海寶聚昌投資管理有限公司貨幣9北京秉鴻嘉盛創(chuàng)業(yè)投資有限公司智之德秦皇島項目管理中心(有限合伙)貨幣上海艾云慧信創(chuàng)業(yè)投資有限公司貨幣北京中文錦繡股權(quán)投資中心(有限合伙)貨幣上海彰霆投資管理中心(有限合伙)貨幣上海正海聚億投資管理中心(有限合伙)北京銀來天盛投資管理中心(有限合伙)北京沃康天潤投資管理中心(有限合伙)2016年11月1日，公司召開第二次臨時股東大會，決定增加公司經(jīng)營范圍制作、代理、發(fā)布。(該企業(yè)于2013年8月26日前為內(nèi)資企業(yè)，于2013年8月26日變更事宜為外商投資企業(yè)。依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后依批準的內(nèi)容開展經(jīng)營活動。)本次變更于2017年1月18日完成工商手續(xù)，換發(fā)新營業(yè)2017年9月10日，公司召開第一次臨時股東大會，決定增加公司經(jīng)營范圍，按國家有關(guān)規(guī)定辦理申請手續(xù))(該企業(yè)于2013年8月26日前為內(nèi)資企業(yè)，于2013年8月26日變更為外商投資企業(yè)。依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后依批準的內(nèi)容開展經(jīng)營活動。)本次變更于2017年10月26日完成工商手續(xù)，換發(fā)新2017年12月30日，公司召開第一次臨時股東大會，進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，股東北京中文錦繡股權(quán)投資中心(有限合伙)變更為杭州信文銀投資合伙企業(yè)(有限合伙)本次變更后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：認購股份數(shù)(股)1北京會友世紀科技有限公司234北京華誼嘉信整合營銷顧問集團股份有限公司貨幣5張亞寧6杭州好望角越航投資合伙企業(yè)(有限)7上海正海聚弘創(chuàng)業(yè)投資中心(有限合伙)8上海寶聚昌投資管理有限公司貨幣9北京秉鴻嘉盛創(chuàng)業(yè)投資有限公司智之德秦皇島項目管理中心(有限合伙)貨幣上海艾云慧信創(chuàng)業(yè)投資有限公司貨幣杭州信文銀投資合伙企業(yè)(有限合伙)貨幣上海彰霆投資管理中心(有限合伙)貨幣上海正海聚億投資管理中心(有限合伙)北京銀來天盛投資管理中心(有限合伙)北京沃康天潤投資管理中心(有限合伙)認購股份數(shù)(股)認股比例出資方式2019年11月快友世紀各方股東簽訂《北京快友世紀科權(quán)轉(zhuǎn)讓、對賭、贖回/回購之股東協(xié)議》,通認購股份數(shù)(股)1北京會友世紀科技有限公司234北京華誼嘉信整合營銷顧問集團股份有限公司5張亞寧6杭州好望角越航投資合伙企業(yè)(有限合伙)7上海正海聚弘創(chuàng)業(yè)投資中心8上海寶聚昌投資管理集團有限公司9北京秉鴻嘉盛創(chuàng)業(yè)投資有限公司智之德秦皇島項目管理中心(有限合伙)上海艾云慧信創(chuàng)業(yè)投資有限公司上海彰霆投資管理中心(有限合伙)杭州信文銀投資合伙企業(yè)(有限合伙)北京銀來天盛投資管理中心(有限合伙)北京沃康天潤投資管理中心(有限合伙)上海正海聚億投資管理中心(有限合伙)2020年1月股東張亞寧將2%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給北京會友世紀科技有限公司，本次變認購股份數(shù)(股)1北京會友世紀科技有限公司234北京華誼嘉信整合營銷顧問集團股份有限公司5張亞寧6杭州好望角越航投資合伙企業(yè)(有限合伙)7上海正海聚弘創(chuàng)業(yè)投資中心8上海寶聚昌投資管理集團有限公司9北京秉鴻嘉盛創(chuàng)業(yè)投資有限公司智之德秦皇島項目管理中心(有限合伙)上海艾云慧信創(chuàng)業(yè)投資有限公司上海彰霆投資管理中心(有限合伙)杭州信文銀投資合伙企業(yè)(有限合伙)北京銀來天盛投資管理中心(有限合伙)北京沃康天潤投資管理中心(有限合伙)上海正海聚億投資管理中心(有限合伙)2020年6月股東北京沃康天潤投資管理中心(有限合伙)將1%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給北認購股份數(shù)(股)北京會友世紀科技有限公司234北京華誼嘉信整合營銷顧問集團股份有限公司5張亞寧6杭州好望角越航投資合伙企業(yè)(有限合伙)7上海正海聚弘創(chuàng)業(yè)投資中心8上海寶聚昌投資管理集團有限公司9北京秉鴻嘉盛創(chuàng)業(yè)投資有限公司智之德秦皇島項目管理中心(有限合伙)上海艾云慧信創(chuàng)業(yè)投資有限公司上海彰霆投資管理中心(有限合伙)杭州信文銀投資合伙企業(yè)(有限合伙)北京銀來天盛投資管理中心(有限合伙)上海正海聚億投資管理中心(有限合伙)本次評估基準日北京華誼嘉信整合營銷顧問集團股份有限公司更名為北京福石控股發(fā)展股份有限公司2、截止評估基準日股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：認購股份數(shù)(股)1北京會友世紀科技有限公司234北京福石控股發(fā)展股份有限公司5張亞寧6杭州好望角越航投資合伙企業(yè)(有限合伙)7上海正海聚弘創(chuàng)業(yè)投資中心8上海寶聚昌投資管理集團有限公司9北京秉鴻嘉盛創(chuàng)業(yè)投資有限公司智之德秦皇島項目管理中心(有限合伙)上海艾云慧信創(chuàng)業(yè)投資有限公司海南閣創(chuàng)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)杭州信文銀投資合伙企業(yè)(有限合伙)北京銀來天盛投資管理中心(有限合伙)上海正海聚億投資管理中心(有限合伙)快友世紀成立于2010年，主營業(yè)務(wù)是提供移動互聯(lián)網(wǎng)廣告服務(wù)。旗下?lián)碛谐绦蚧灰住V告代理、效果營銷、小程序推廣以及小游戲互推等國內(nèi)外業(yè)務(wù)，匯聚全球最優(yōu)質(zhì)的移動營銷資源。從媒體資源到廣告優(yōu)化，快友世紀致力于打造移動營銷行業(yè)閉環(huán)。憑借流量通道、廣告優(yōu)化策略和靈活的運營方式，為國內(nèi)外客戶提供一站式、全方位、便業(yè)會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”),以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號-財務(wù)報告的一般規(guī)世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告6、企業(yè)現(xiàn)行稅率及有關(guān)優(yōu)惠政策公司適用的主要稅種及稅率基礎(chǔ)計算銷售稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進教育費附加地方教育費附加防洪費優(yōu)惠政策：子公司天津快友于2021年10月9日取得經(jīng)天津市科學(xué)技術(shù)局、天津市財政局、國家稅務(wù)總局天津市稅務(wù)局通過高新技術(shù)企業(yè)的認定，證書編號：GR202112001339,2021至2024年度享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠，執(zhí)行15%的企業(yè)快友世紀財務(wù)狀況如下表：快友世紀近年資產(chǎn)負債表2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日交易性金融資產(chǎn)預(yù)付款項應(yīng)收利息存貨可供出售金融資產(chǎn)長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期待攤費用其他非流動資產(chǎn)(其他長期資產(chǎn))北京福石控股發(fā)展股份有限公司以財務(wù)報告為目的確定其長期股權(quán)投資的公允價2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日非流動負債：負債合計歸屬于母公司所有者權(quán)益合計負債和所有者權(quán)益總計營業(yè)收入稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)處置收益公允價值變動收益營業(yè)利潤減：營業(yè)外支出減：所得稅費用凈利潤注：上表中列示的財務(wù)數(shù)據(jù)，2021年度、2022年度、2023年度的財務(wù)數(shù)據(jù)未二、評估目的三、評估對象和評估范圍(一)評估對象(二)評估范圍評估范圍為北京快友世紀科技股份有限公司的全部資產(chǎn)及負債。評估基準日，評估范圍內(nèi)的總資產(chǎn)賬面價值為31,868.98萬元；總負債賬面價值為4,959.97萬元；所有者權(quán)益賬面價值為26,909.01萬元，歸屬于母公司所有者權(quán)益賬面值為27,667.74萬元。具體資產(chǎn)、負債類型和賬面價值見下表：快友世紀2023年12月31日資產(chǎn)負債表2023年12月31日2023年12月31日流動負債：交易性金融資產(chǎn)交易性金融負債存貨持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)：持有至到期投資長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)油氣資產(chǎn)開發(fā)支出負債合計長期待攤費用資本公積未分配利潤歸屬于母公司所有者權(quán)益合計負債和所有者權(quán)益總計 世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟行為涉及的評估對象和評估范圍一致。評估公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能根據(jù)資產(chǎn)評估委托合同的約定，本次評估的評估基準日為2023年12月31日。六、評估依據(jù)(一)行為依據(jù)北京福石控股發(fā)展股份有限公司與中勤資產(chǎn)評估有限公司簽署的資產(chǎn)評估委(二)法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議于2016年7月2日通過，2016年12月1日起施行);2.《中華人民共和國公司法》(2018年10月26日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議修訂);4.《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十五次會議第二次修訂);5.中國證券監(jiān)督管理委員會《會計監(jiān)管風(fēng)險提示第8號》;6.財政部令第33號《企業(yè)會計準則》(2007年1月1日起實施，2014年7月23日修訂);7.其他相關(guān)法律、法規(guī)、通知文件等。 世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告1.財政部財資〔2017〕43號《資產(chǎn)評估基本準則》(2017年10月1日起施行);2.中國資產(chǎn)評估協(xié)會中評協(xié)〔2017〕30號《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則》(20173.中國資產(chǎn)評估協(xié)會中評協(xié)〔2018〕36號《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估程序》(2019年1月1日起施行);4.中國資產(chǎn)評估協(xié)會中評協(xié)(2018)35號《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估報告》(2019年1月1日起施行);5.中國資產(chǎn)評估協(xié)會中評協(xié)(2017)33號《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估委托合同》(2017年10月1日起施行);6.中國資產(chǎn)評估協(xié)會中評協(xié)〔2018〕37號《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估檔案》(2019年1月1日起施行);7.中國資產(chǎn)評估協(xié)會中評協(xié)(2017)45號《以財務(wù)報告為目的的評估指南》(2017年10月1日起施行);8.中國資產(chǎn)評估協(xié)會中評協(xié)〔2019〕35號《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估方法》(2020年3月1日起施行);9.中國資產(chǎn)評估協(xié)會中評協(xié)〔2017〕46號《資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(2017年10月1日起施行);10.中國資產(chǎn)評估協(xié)會中評協(xié)(2017)47號《資產(chǎn)評估價值類型指導(dǎo)意見》(201711.中國資產(chǎn)評估協(xié)會中評協(xié)(2017)48號《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(2017年10月1日起施行);12.中國資產(chǎn)評估協(xié)會中評協(xié)〔2019〕39號《資產(chǎn)評估專家指引第8號——資產(chǎn)評估中的核查驗證》;13.《企業(yè)會計準則——基本準則》(財政部令第33號);14.《企業(yè)會計準則第39號——公允價值計量》;15.《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》。(四)權(quán)屬依據(jù) 2.2023年12月31日的未經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表及其他財務(wù)資料(五)取價依據(jù)1.快友世紀2018年審計報告、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日的未經(jīng)審計資產(chǎn)負債表、(五)其他依據(jù)七、評估方法(一)評估方法的選擇 只是被評估單位的小股東，評估人員在上述工作需要的配合及程序上部分受限，故采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法不具備相應(yīng)的條件。經(jīng)調(diào)查，公開市場與北京快友世紀科技股份有限公司類似的可比上市公司還是有一定數(shù)量的，可比上市公司經(jīng)營和財務(wù)數(shù)據(jù)的公開性比較強且比較客觀，使得市場法具有較好的操作性，故本次評估采用市場法。(二)市場法的定義、應(yīng)用前提及選用具體評估方法的理由企業(yè)價值評估中的市場法，是指將評估對象與可比上市公司或者可比交易案例進行比較，確定評估對象價值的評估方法。市場法中常用的兩種方法是上市公司比較法和交易案例比較法。上市公司比較法是指通過對資本市場上與被評估單位處于同一或類似行業(yè)的上市公司的經(jīng)營和財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，計算適當(dāng)?shù)膬r值比率或經(jīng)濟指標，在與被評估單位比較分析的基礎(chǔ)上，得出評估對象價值的方法。交易案例比較法是指通過分析與被評估單位處于同一或類似行業(yè)的公司的買賣、收購及合并案例，獲取并分析這些交易案例的數(shù)據(jù)資料，計算適當(dāng)?shù)膬r值比率或經(jīng)濟指標，在與被評估單位比較分析的基礎(chǔ)上，得出評估對象價值的方法。2.市場法應(yīng)用前提①有一個充分發(fā)展、活躍的資本市場；②資本市場中存在足夠數(shù)量的與評估對象相同或類似的可比企業(yè)、或者在資本市場上存在著足夠的交易案例；③能夠收集并獲得可比企業(yè)或交易案例的市場信息、財務(wù)信息及其他相關(guān)資④可以確信依據(jù)的信息資料具有代表性和合理性，且在評估基準日是有效的。3.選取具體評估方法的理由由于可比交易案例難以收集且無法了解其中是否存在非市場價值因素，因此交易案例比較法較難操作。對于可比上市公司經(jīng)營和財務(wù)數(shù)據(jù)的公開性比較強且比較客觀，使得該方法具有較好的操作性。結(jié)合本次資產(chǎn)評估的對象、評估目的和評估人員所收集的資料，本次選擇上市公司比較法進行評估。 世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告(三)上市公司比較法的基本思路本次評估采用的上市公司比較法，基本評估思路如下：分析被評估單位的基本狀況。主要包括其所在的行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、經(jīng)營效率、成長能力、償債能力等。確定可比上市公司?？杀壬鲜泄緫?yīng)在經(jīng)營上和財務(wù)上與被評估單位具有相似的特征，這是選擇可比上市公司的基本原則。分析、比較被評估單位和可比上市公司的主要經(jīng)營指標與財務(wù)指標。主要包括涉及資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、經(jīng)營效率、成長能力、償債能力等多方面的指標。對可比上市公司選擇適當(dāng)?shù)膬r值比率，并采用適當(dāng)?shù)姆椒▽ζ溥M行修正、調(diào)整，在考慮缺少流通折扣的基礎(chǔ)上，進而估算出被評估單位的價值比率。根據(jù)被評估單位的價值比率，最終確定被評估單位的股權(quán)價值。市場法評估中所采用的價值比率一般有市盈率、市凈率、市銷率等。查詢到近幾年可比公司的市盈率(PE)波動較大，參考性較差；由于被評估單位處于業(yè)務(wù)開拓階段，采用市銷率(PS)估值低于凈資產(chǎn)較多；所以本次評估通過查詢市凈率(PB)指標，該指標近幾年相對穩(wěn)定，同時可比公司和被評估單位的經(jīng)營性資產(chǎn)相對穩(wěn)定，說明資產(chǎn)情況能合適的反映企業(yè)的價值，所以本次評估采用市凈率(PB)估值模型。根據(jù)評估對象所處行業(yè)特點及目前市場經(jīng)濟情況，本次評估采用市凈率(PB)評估模型對北京快友世紀科技股份有限公司的股權(quán)價值進行評估。市凈率(PB)評估模型計算公式為：目標公司股權(quán)價值=目標公司PB×目標公司凈資產(chǎn)目標公司PB=修正后可比公司PB的加權(quán)平均值×(1—缺少流通折扣率)修正后可比公司PB的加權(quán)平均值=2可比公司PB×可比公司PB修正系數(shù)×權(quán)重可比公司PB修正系數(shù)=Ⅱ影響因素Ai的調(diào)整系數(shù)影響因素Ai的調(diào)整系數(shù)=目標公司系數(shù)/可比公司系數(shù) 世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告資產(chǎn)評估專業(yè)人員于2024年3月16日至2024年4月18日對評估對象涉及的資產(chǎn)和負債實施了評估。主要評估程序?qū)嵤┻^程和情況如下：(一)接受委托我公司與委托人洽談，就評估目的、評估對象和評估范圍、價值類型、評估基準日、資產(chǎn)評估報告使用范圍、資產(chǎn)評估報告提交期限及方式、評估服務(wù)費及支付方式、評估工作各方參與人工作配合和協(xié)助等資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)基本事項達成一致，簽訂資產(chǎn)評估委托合同，擬定評估計劃。(二)前期準備針對本項目特點和資產(chǎn)分布情況，我公司制定了資產(chǎn)評估方案，組建了評估為便于被評估單位的財務(wù)與資產(chǎn)管理人員理解并提交資產(chǎn)評估資料，我公司對被評估單位相關(guān)配合人員進行了資產(chǎn)評估資料準備工作培訓(xùn)，并指派專人指導(dǎo)被評估單位準備評估資料，對資產(chǎn)評估資料準備過程中遇到的問題進行解答。(三)現(xiàn)場調(diào)查資產(chǎn)評估專業(yè)人員于2024年3月16日對評估對象涉及的報表進行了必要的了解，對被評估單位的經(jīng)營管理狀況等進行了必要的了解及現(xiàn)場勘查。(四)資料收集資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)評估項目的具體情況進行了評估資料收集，包括直接從市場等渠道獨立獲取的資料，從委托人等相關(guān)當(dāng)事方獲取的資料，以及從政府部門、各類專業(yè)機構(gòu)和其他相關(guān)部門獲取的資料，并對收集的評估資料進行了必要分析、歸納和整理，形成評定估算的依據(jù)。(五)評定估算資產(chǎn)評估專業(yè)人員針對各類資產(chǎn)的具體情況，根據(jù)選用的評估方法，選取相應(yīng)的公式和參數(shù)進行分析、計算和判斷，形成了初步評估結(jié)論。項目負責(zé)人對各類資產(chǎn)評估初步結(jié)論進行匯總，撰寫并形成初步資產(chǎn)評估報告。 世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告(六)內(nèi)部審核根據(jù)我公司評估業(yè)務(wù)流程管理辦法規(guī)定，項目負責(zé)人在完成初步資產(chǎn)評估報告后提交公司內(nèi)部審核。項目負責(zé)人在內(nèi)部審核完成后，與委托人或者委托人同意的其他相關(guān)當(dāng)事人就資產(chǎn)評估報告有關(guān)內(nèi)容進行溝通，根據(jù)反饋意見進行合理由于被評估的企業(yè)所處宏觀、行業(yè)和企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化，必須建立一些假(一)前提假設(shè)1.交易假設(shè)：資產(chǎn)評估得以進行的一個最基本的前提假設(shè)，它是假定評估對象已經(jīng)處在交易過程中，評估人員根據(jù)待評估對象的交易條件等模擬市場進行評2.公開市場假設(shè)：假設(shè)被評估資產(chǎn)擬進入的市場條件是公開市場。公開市場是指充分發(fā)達與完善的市場條件，指一個有自愿的買者和賣者的競爭性市場，在這個市場上，買者和賣者的地位是平等的，彼此都有獲取足夠市場信息的機會和時間，買賣雙方的交易行為都是在自愿的、理智的，而非強制或不受限制的條件3.持續(xù)經(jīng)營假設(shè)：持續(xù)經(jīng)營假設(shè)是假定被評估企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)合法，并不會出現(xiàn)不可預(yù)見的因素導(dǎo)致其無法持續(xù)經(jīng)營，被評估資產(chǎn)現(xiàn)有用途不變并原地持續(xù)(二)一般假設(shè)3.假設(shè)企業(yè)的經(jīng)營管理人員能恪盡職守，企業(yè)繼續(xù)保持現(xiàn)有的經(jīng)營管理模式 世紀科技股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告7.假設(shè)本次評估測算的各項參數(shù)取值是按照不變價格體系確定的，不考慮通(三)特殊假設(shè)5.本次評估未考慮將來可能承擔(dān)的抵押擔(dān)保事宜，以及特殊的交易方可能追評估人