共達(dá)電聲：共達(dá)電聲股份有限公司擬收購(gòu)浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司股權(quán)所涉及的浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制共達(dá)電聲股份有限公司擬收購(gòu)浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司股權(quán)所涉及的浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 1 2 4 4 7 7 9 10 10 12 16 18 19 21 23 23十四、資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員簽名和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)印章 24 25銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 -1-本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評(píng)銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 -2-浙江豪晨半導(dǎo)體有限共達(dá)電聲股份有限公司擬收購(gòu)浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司股權(quán)所涉及的浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及的浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目二、委托人：共達(dá)電聲股份有限公司三、被評(píng)估單位：浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司十一、評(píng)估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法十三、評(píng)估報(bào)告有效期：報(bào)告載明的評(píng)估基準(zhǔn)日成立。資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論使用有效期自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年內(nèi)（即銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 -3-浙江豪晨半導(dǎo)體有限外部市場(chǎng)出現(xiàn)重大變化，致使原評(píng)估結(jié)論失效時(shí)，評(píng)估報(bào)告使用者應(yīng)重新委托評(píng)估。十四、特別事項(xiàng)說(shuō)明股東名稱認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)認(rèn)繳比例(%)實(shí)繳出資額(萬(wàn)元)實(shí)繳比例(%)無(wú)錫韋感半導(dǎo)體有限公司1,500.0064.00500.0051.61上海豪晨咨詢管理合伙企業(yè)(有限合伙)243.75--上海豪之晨咨詢管理合伙企業(yè)(有限合伙)5.60--義烏韋豪鋆軒一期私募股權(quán)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)5.33上海韋豪創(chuàng)芯投資管理有31.2531.253.23上海鎰鋆鑾芯私募投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)6.67上海豪誠(chéng)咨詢管理合伙企業(yè)(有限合伙)6.67合計(jì)2,343.75968.75及特別事項(xiàng)說(shuō)明。銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 -4-浙江豪晨半導(dǎo)體有限共達(dá)電聲股份有限公司擬收購(gòu)浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司股權(quán)所涉及的浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告共達(dá)電聲股份有限公司：銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受貴方委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)共達(dá)電聲股份有限公司擬收購(gòu)浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司股權(quán)所涉及的浙江一、委托人、被評(píng)估單位和其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人概況（一）委托人委托人名稱：共達(dá)電聲股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：“共達(dá)電聲”）注冊(cè)號(hào)/統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91370700727553239B名稱共達(dá)電聲股份有限公司類型其他股份有限公司（上法定代表人傅愛(ài)善注冊(cè)資本36570.4萬(wàn)元人民幣成立日期住所濰坊市坊子區(qū)鳳山路68號(hào)營(yíng)業(yè)期限自營(yíng)業(yè)期限至無(wú)固定期限經(jīng)營(yíng)范圍研發(fā)、生產(chǎn)、銷售聲學(xué)元器件，半導(dǎo)體類微機(jī)電產(chǎn)品，高精度電子產(chǎn)品模具，電子產(chǎn)品自動(dòng)化生產(chǎn)設(shè)備，與手機(jī)、汽車、電腦相關(guān)的電聲組件或其他衍生產(chǎn)品，與以上技術(shù)、產(chǎn)品相關(guān)的解決方案和服務(wù)、進(jìn)出口業(yè)務(wù)（不含分銷）。音響、電子煙、汽車中控、儀表盤、后視鏡等相關(guān)消費(fèi)類電子、聲學(xué)產(chǎn)品的研發(fā)、制造。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 -5-浙江豪晨半導(dǎo)體有限（二）被評(píng)估單位1、被評(píng)估單位概況被評(píng)估單位名稱：浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司（以下簡(jiǎn)稱：“浙江豪晨注冊(cè)號(hào)/統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91330782MAC4D2MT6G名稱浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司類型其他有限責(zé)任公司法定代表人注冊(cè)資本2343.75萬(wàn)元人民幣成立日期住所中國(guó)（浙江）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)金華市義烏市稠江街道戚繼光路648號(hào)廠房二3樓中部（自主申報(bào)）營(yíng)業(yè)期限自營(yíng)業(yè)期限至無(wú)固定期限經(jīng)營(yíng)范圍2、被評(píng)估單位股權(quán)結(jié)構(gòu)及歷史沿革股東名稱認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)認(rèn)繳比例實(shí)繳出資額(萬(wàn)元)實(shí)繳比例(%)無(wú)錫韋感半導(dǎo)體有限1,500.0080.00500.00上海豪晨咨詢管理合伙企業(yè)(有限合伙)243.75--上海豪之晨咨詢管理合伙企業(yè)(有限合伙)7.00--合計(jì)1,875.00500.00注：實(shí)繳比例=股東的實(shí)繳出資金額/全體股東的實(shí)繳出資金額，下同。股東名稱認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)認(rèn)繳比例實(shí)繳出資額(萬(wàn)元)實(shí)繳比例(%)無(wú)錫韋感半導(dǎo)體有限1,500.0064.00500.0051.61上海豪晨咨詢管理合伙企業(yè)(有限合伙)243.75--上海豪之晨咨詢管理合伙企業(yè)(有限合伙)5.60--銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 -6-浙江豪晨半導(dǎo)體有限股東名稱認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)認(rèn)繳比例實(shí)繳出資額(萬(wàn)元)實(shí)繳比例(%)義烏韋豪鋆軒一期私募股權(quán)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)5.33上海韋豪創(chuàng)芯投資管理有限公司31.2531.253.23上海鎰鋆鑾芯私募投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)6.67上海豪誠(chéng)咨詢管理合伙企業(yè)(有限合伙)6.67合計(jì)2,343.75968.753、被評(píng)估單位財(cái)務(wù)資料項(xiàng)目/報(bào)表日總資產(chǎn)2,916,837.92股東權(quán)益合計(jì)10,932,031.24項(xiàng)目/報(bào)表年度2023年?duì)I業(yè)收入899,686.60減：營(yíng)業(yè)成本812,897.31減：稅金及附加7,430.23減：銷售費(fèi)用1,962,671.92減：管理費(fèi)用3,938,270.53減：研發(fā)費(fèi)用3,229,073.35減：財(cái)務(wù)費(fèi)用-36,531.27加：其他收益-加：投資收益-加：信用減值損失-53,843.29加：資產(chǎn)減值損失-營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-9,067,968.76加：營(yíng)業(yè)外收入-減：營(yíng)業(yè)外支出-銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 -7-浙江豪晨半導(dǎo)體有限項(xiàng)目/報(bào)表年度2023年利潤(rùn)總額-9,067,968.76所得稅-凈利潤(rùn)-9,067,968.76上表財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)摘自容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的“容誠(chéng)審字4、被評(píng)估單位經(jīng)營(yíng)管理狀況概述生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心位于浙江義烏，在江蘇無(wú)錫及深圳有研發(fā)和銷售中心。公司成立之初，（三）其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人：二、評(píng)估目的三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍2,061,134.78元銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 -8-浙江豪晨半導(dǎo)體有限上述資產(chǎn)、負(fù)債摘自容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的“容誠(chéng)審字被評(píng)估單位主要資產(chǎn)的賬面記錄情況如下：賬面金額（元）數(shù)量現(xiàn)狀、特點(diǎn)機(jī)器設(shè)備908,357.10機(jī)組等，均正常使用。121,964.9526項(xiàng)為電腦、投影儀等，均正常使用。1,030,322.0540項(xiàng)資產(chǎn)類別項(xiàng)/類數(shù)賬面金額（元）現(xiàn)狀、特點(diǎn)存貨948,237.95主要為貼片LED、咪頭開(kāi)關(guān)等原材料和PCBA等產(chǎn)成序號(hào)名稱取得日期租賃面積（㎡）原始發(fā)生額（元）賬面價(jià)值（元）1深圳市南山區(qū)打石一路萬(wàn)科云城四期(集中商業(yè)項(xiàng)目)萬(wàn)科里大廈2023-01-01至2025-01-260539,685.42280,636.382深圳市南山區(qū)打石一路萬(wàn)科云城四期(集中商業(yè)項(xiàng)目)萬(wàn)科里大廈2023-04-24至2025-01-265,625.72156,960.623義烏市稠江街道戚繼光路648號(hào)廠房二3樓中部2023-05-04至2026-05-2197.782,087,405.70合計(jì)2,892,716.842,061,134.78浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司深圳分公司辦公地址位于深圳市南山區(qū)打石一路萬(wàn)科銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 -9-浙江豪晨半導(dǎo)體有限公司租賃所得。其中：深圳市南山區(qū)打石一路萬(wàn)科云城四期(集中商業(yè)項(xiàng)目)萬(wàn)科里大序號(hào)商標(biāo)申請(qǐng)/注冊(cè)號(hào)國(guó)際分類專用權(quán)期限17147489492023-11-28至2033-11-272714748859四、價(jià)值類型五、評(píng)估基準(zhǔn)日六、評(píng)估依據(jù)）；銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 1、容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的“容誠(chéng)審字[2024]518Z0410號(hào)”七、評(píng)估方法銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 -13-浙江豪晨半導(dǎo)體1、貨幣資金的評(píng)估售收入難以反映產(chǎn)品在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的利潤(rùn)，故按照核實(shí)后的賬面值確定評(píng)估值。銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 使用權(quán)資產(chǎn)為企業(yè)根據(jù)新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)-其他無(wú)形資產(chǎn)主要是商標(biāo)。評(píng)估人員對(duì)其進(jìn)行了必要的核查，查閱了有關(guān)文件、被評(píng)估單位的各項(xiàng)待攤費(fèi)用評(píng)估基準(zhǔn)日對(duì)應(yīng)事項(xiàng)尚存的經(jīng)濟(jì)權(quán)利或費(fèi)用實(shí)物載體的其存在的真實(shí)性，賬面值確認(rèn)無(wú)誤，按照核實(shí)審定后的賬面值確定評(píng)估銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 企業(yè)整體價(jià)值由正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)價(jià)值和與正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的營(yíng)業(yè)性資產(chǎn)價(jià)值=明確的預(yù)測(cè)期期間的現(xiàn)金流量現(xiàn)值+明確的預(yù)測(cè)期之后的現(xiàn)金按照收益額與折現(xiàn)率口徑一致的原則，本次評(píng)估收益額口徑為企業(yè)自由現(xiàn)金流，銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 ke=rf+β×ERP+rc八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 分析被評(píng)估單位的歷史經(jīng)營(yíng)情況，分析收入、成本和費(fèi)用的構(gòu)成及其變化原因，銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 九、評(píng)估假設(shè)3、企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)：假設(shè)在評(píng)估目的經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)后，評(píng)4、被評(píng)估單位所屬行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)穩(wěn)定，與被評(píng)估單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的現(xiàn)行法1、假設(shè)評(píng)估對(duì)象所涉及企業(yè)在評(píng)估目的經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)后，仍將按照原有的經(jīng)營(yíng)4、假設(shè)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策及行業(yè)的基本政策無(wú)重大變化；公司所在地區(qū)的社會(huì)7、被評(píng)估單位目前享受《關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的公告》2、除非另有說(shuō)明，本評(píng)估報(bào)告假設(shè)通過(guò)可見(jiàn)實(shí)體外表對(duì)評(píng)估范圍內(nèi)有形資產(chǎn)視十、評(píng)估結(jié)論銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 -20-浙江豪資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表序號(hào)項(xiàng)目賬面價(jià)值評(píng)估價(jià)值增減值增值率%1流動(dòng)資產(chǎn)890.37890.372非流動(dòng)資產(chǎn)494.51494.47-0.04-0.013其中：固定資產(chǎn)凈額-0.40-0.394無(wú)形資產(chǎn)凈額 0.360.365使用權(quán)資產(chǎn)206.11206.116長(zhǎng)期待攤費(fèi)用7其他非流動(dòng)資產(chǎn)37.5637.568資產(chǎn)總計(jì)-0.049流動(dòng)負(fù)債216.22216.22非流動(dòng)負(fù)債75.4675.46負(fù)債總計(jì)291.68291.68凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）-0.04），評(píng)估結(jié)果高于資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果266.84萬(wàn)元，以收益法評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)差異率銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 -21-浙江豪3、本評(píng)估結(jié)論未考慮國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大變化以及遇有自然力和其他不5、本報(bào)告評(píng)估結(jié)論是由本評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的，受本機(jī)構(gòu)評(píng)估人員的職業(yè)水平和能十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明（一）評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)由委托人、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其確認(rèn)；本報(bào)告以被（二）資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員已對(duì)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 -22-浙江豪（三）企業(yè)存在的可能影響企業(yè)價(jià)值評(píng)估的瑕疵事項(xiàng)，在委托人和被評(píng)估單位未（五）由于評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)日與評(píng)估基準(zhǔn)日不同，企業(yè)所有者權(quán)益在此期間會(huì)發(fā)生（六）報(bào)告中的評(píng)估結(jié)論是