某集團(tuán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目專題審計報告

PAGEPAGE1經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計xx專題報告本模板使用說明（刪除此頁說明后，再打印正式文件，以保證頁碼正確）在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計時，通常委托人要求事務(wù)所針對審前調(diào)查階段發(fā)現(xiàn)的企業(yè)普遍問題、有重大影響的事項，以及國資委各個部室要求核實追查的方面，申報3-5個審計專題，交審計項目組集體討論、組長口頭批準(zhǔn)后，由事務(wù)所負(fù)責(zé)經(jīng)理組織編制專題審計方案，經(jīng)審計項目組組長（審計項目的具體組織者，由國資委派出）批準(zhǔn)后實施，并列入現(xiàn)場審計實施方案。專題審計沒有標(biāo)準(zhǔn)定式，均為個性化事項，審計時需要具有豐富經(jīng)驗的人員投入較大精力設(shè)計個性化方案、也需要有相應(yīng)勝任能力的人員完成既定政策。但專題審計能夠發(fā)現(xiàn)很多問題，提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計效率，相關(guān)問題性質(zhì)也較為嚴(yán)重，各個專題報告也是財務(wù)基礎(chǔ)審計報告的基礎(chǔ)。專題審計報告目前國資委沒有設(shè)定正式的模板，通常都是個性化設(shè)計，實施方案及程序需要國資委及監(jiān)事會批準(zhǔn)。根據(jù)項目實務(wù)經(jīng)驗，專題審計報告大致需要描述如下幾個方面：（1）集團(tuán)基本情況（2）相關(guān)業(yè)務(wù)開展概況，各類基本數(shù)據(jù)（3）發(fā)現(xiàn)的重大問題及潛在風(fēng)險（4）管理建議和整改措施（5）附送各類輔助分析數(shù)據(jù)。每個專題都需要獨立出具一份專題報告。專題報告模板格式和內(nèi)容可以根據(jù)委托人的要求，由項目組設(shè)定。專題報告復(fù)核，遵循事務(wù)所審計項目復(fù)核制度。

【注：該模板供參考執(zhí)行，可以根據(jù)委托人的要求進(jìn)行修改?！縳x公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計xx專題報告xx經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目組二〇xx年xx月

根據(jù)xx公司（以下簡稱xx集團(tuán)）xx經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作安排，財務(wù)審計組結(jié)合xx集團(tuán)的經(jīng)營管理特點，對xx集團(tuán)和下屬企業(yè)的“xx情況（具體專題內(nèi)容）”進(jìn)行專題審計。通過檢查xx集團(tuán)及下屬企業(yè)xx（具體專題內(nèi)容），對其經(jīng)濟(jì)行為發(fā)生背景、相關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)、審批程序、支付標(biāo)準(zhǔn)或比例、風(fēng)險控制措施、支付對象、財務(wù)核算的合規(guī)性、項目執(zhí)行整體效益情況等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查及核實，對其合規(guī)性、效益性和潛在風(fēng)險進(jìn)行評價?，F(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：一、xx集團(tuán)的基本情況二、xx集團(tuán)xx（具體專題內(nèi)容）的總體情