小企業(yè)費用報銷制度

小企業(yè)費用報銷制度第一部分總則

第一條為了加強公司內部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程

第三條本制度適用公司全體員工第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)(一)臨時借款,如業(yè)務費、周轉金等,借款人員應及時報帳,除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支

(二)各項借款金額超過2000元應提前一天通知財務部備款

(三)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據,據實報銷,超出申請單范圍使用的,須經主管領導批準,否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù).

(四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回

第五條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致,不得涂改）

(二)審批流程：部門主管審核簽字→財務復核→經理審批

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)

第三部分日常費用報銷制度及流程

第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、促銷費、資料費等在一個預算期間內,各項費用的累計支出原則上不得超出預算

第七條費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(白條原則上不予報銷),且發(fā)票背面有經辦人簽名(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質分類歸集,整理好原始票據粘貼到報銷單后；嚴格按單據要求項目認真寫,注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由

(三)按規(guī)定的審批程序報批

(四)報銷2000元以上需提前一天通知財務部以便備款.

第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門主管審核簽字→財務復核→經理審批→到出納處報銷

第九條本制度解釋權歸公司財務部

第十條本制度經經理辦公會議討論通過并由經理簽字后生效財務報銷制度及報銷流程第一條為了加強公司內部管理,本著規(guī)范公司財務報銷行為,科學合理控制費用支出,減少浪費,節(jié)約成本,特制定本制度.第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、工程及工程相關支出、專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程本制度適用公司全體員工一、日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公用品費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務接待費、資料費等在一個預算期間內,各項費用的累計支出原則上不得超出預算（一）日常費用報銷的流程及規(guī)定1、經辦人提出費用項目及開銷預算申請→部門經理審核→總經理批準（若數額較大由總經理報股東會集體審議通過后由總理經批準）2、費用實際發(fā)生后由經辦人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷3、報銷人必須根據真實的業(yè)務發(fā)生金額,取得相應的合法票據,且發(fā)票背面有經辦人簽名；另在報銷封面上注明具體業(yè)務發(fā)生事由,注明附件張數；金額大小寫須完全一致不得涂改（二）差旅費報銷制度及流程1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等,申請步驟按日常費用報銷流程第1點進行2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)后,出納按規(guī)定支付所借款項3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜,根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》后,報銷步驟按日常費用報銷流程第2點進行原則上前款未清者不予辦理新的借支（三）電話費報銷制度及流程1、費用標準（1）移動通訊費：為了兼顧效率和實際為公司使用通訊費頻率多少的原則,員工的手機費用采用定額報銷制度,即依據不同崗位,根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準,具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定（2）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費不允許員工在上班期間打私人電話2、報銷流程（1）財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)（2）員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）（3）固定電話費由行政部指定專人按電話費實際使用情況到電信部門繳費并負責到財務部門報銷,若遇電話費異常變動情況由行政部派人到電信部門查詢原因,禁止內部員工利用固定電話進行聲訊等非正常的話費開支一經查到由這樣的個人行為,費用由個人承當（四）交通費報銷制度及流程1、費用開支員工因公需要用車,可根據公司當時的實際情況,可以申請公司派車,在沒有車的情況下經行政部批準同意后可以乘坐出租車；市內因公提倡乘坐公交車,并憑相應車票報銷2、報銷流程（1）員工整理交通車票（含公交車票）,在車票背面簽經辦人名字,并由行政部主任簽字確認,按規(guī)定填好《交通費報銷單》（2）按日常費用審批程序審批并報銷（五）辦公用品費、低值易耗品等報銷制度及流程1、管理規(guī)定：為了合理控制費用支出,預防可能出現(xiàn)的漏洞,此類費用由公司指定二至三人作為采購小組,進行市場比較,貨比三家,報總經理批準,數額較大由股東會集體討論決定,大股東批準并交由采購小組負責采購2、報銷流程（1）采購申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制采購預算,實際采購時填寫采購申請單按資產管理辦法規(guī)定報批（2）報銷程序：報銷人先填寫采購報銷目錄單（附入庫單及報銷發(fā)票）,按以上規(guī)定的日常費用審批程序報批審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支（3）費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關費用（六）接待費、資料費及其他報銷制度及流程1、費用標準（1）接待費：為了規(guī)范接待費的支出標準,大額接待費由總經理報股東會同意并由大股東決定（2）資料費：在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須獲得總經理批準2、報銷流程：（1）接待費由經辦人按日常費用報銷流程及規(guī)定辦理報銷手續(xù)（2）資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)（3）若有其他費用,報銷參照日常費用報銷流程及制度辦理二、工薪福利及相關費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會養(yǎng)老保險及醫(yī)保,此類費用按照以下流程及相關規(guī)定執(zhí)行（一）工薪福利支付流程1、工資支付流程：（1）每月30日由行政部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會養(yǎng)老保險及醫(yī)保等信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工年度獎金分配表；（3）財務部根據標準格式編制工資表及年度的獎金表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月15號由財務部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付上個月的工資2、臨時工資支付流程同工資支付流程3、社會保險支付流程：由財務部根據地稅及醫(yī)保中心核定的基數制作表格報公司總經理審批后,交財務部處理；本公司員工穩(wěn)定后（在本公司任職半年）開始辦理相關的養(yǎng)老及醫(yī)保手續(xù)三、工程及工程相關支出財務報銷制度及流程工程及工程相關支出主要包括以工程施工相關的固定資產購置、工程發(fā)包支出等（一）、以工程施工相關的固定資產購置報銷財務制度及流程該項購置數額較大,首先由股東會研究購置意向,確定購置品牌數量及金額,能貨比三家的要優(yōu)先選擇性價最優(yōu)的廠家或商家然后交由采購組負責采購并按以下程序進行：1、填寫購置申請：由采購組按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批；2、報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請3、結賬報銷：（1）資產驗收無誤后,經辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以轉賬形式付款；（二）工程發(fā)包支出報銷財務制度及流程工程發(fā)包包括圓區(qū)道路施工、溪流改彎取直、整理地塊及配套工程建設、房屋建筑等為了節(jié)約工程成本,加快工程進度,保證工程質量,發(fā)包的工程要選擇數家有資質、有經驗、有優(yōu)質工程的施工隊擇優(yōu)選用（即工程發(fā)包價位低、質量可靠者）1、具體流程：通過網絡招標、熟人邀標及發(fā)動內部員工推薦等形式獲取有意愿參于工程建設的投標方,最后由股東會與投標方協(xié)商工程價位并確定入標單位并交由總經理與入標單位簽定工程發(fā)包合同2、結賬報銷：按照合同約定,根據工程的進度和質量,由負責工程施工經理審核工程分期結算情況,報總經理審批后由財務轉賬支付若有工程質量等其他情況,應報股東會研議后批準支付四、專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：專項支出包括顧問咨詢費、廣告及宣傳活動費、辦公室裝修及其他專項費用支出（二）費用標準：此類費用一般金額較大,由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等）,由總經理報送股東會審核簽署同意意見后,并最后由總經理審批（三）財務報銷流程1．審批后的報告文件到財務部備案,以便財務備款2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,（合同簽訂前由公司股東會審核同意,合同應注明付款方式為轉賬付款）3．付款流程：（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷規(guī)定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單據轉賬付款；第三條本制度解釋權歸公司財務部第四條本制度經股東會會議討論通過并簽字后生效簽字：日期：企業(yè)費用報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準:

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天

總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。小企業(yè)報銷制度為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。一、費用報銷程序1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據，在原始單據上要注明費用發(fā)生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據將票據粘貼好，用中性筆填寫經費支出報銷單。費用支出類的單據要有經辦人在原始單據上簽字、產品及消耗品入庫類單據要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經費支出單。2、將付款憑單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據簽字確認。3、將財務審核好的單據傳總經理或經總經理授權的指定人員審批。4、出納報銷時審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補審批手續(xù)。6、各店、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內報銷，不得拖延時限。二、費用報銷規(guī)定1、市內交通費報銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、車租車票）進行報銷手續(xù)，需要在經費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續(xù)（在報銷單上注明打車原因）。2、差旅費用報銷：因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進行報銷；餐飲費按公司規(guī)定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，并注明出差時間行程，由財務會計審核、總經理或經總經理授權的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應在出差回來，一周內辦理報銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內辦理報銷手續(xù)的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。3、業(yè)務招待費的報銷：各店業(yè)務招待費的報銷對象為店長，店長發(fā)生招待事項前應向總經理請示，經同意后方可進行限額接待。報銷時憑正規(guī)餐飲業(yè)服務發(fā)票、若有在外購的酒水，會同酒水發(fā)票或收據，填制經費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。4、伙食費的報銷：各店伙食費按公司在定額（元/日/人）范圍內給予報銷，員工就餐應設立簽字簿，不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據上。伙食費暫按每周報銷二次（周、周），由財務到各店進行單據審批報銷手續(xù)。5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續(xù)。6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務）負責向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍