賬務(wù)處理系統(tǒng)課件講義教材

4-2賬務(wù)處理系統(tǒng)【學習目的與要求】：了解賬務(wù)處理系統(tǒng)目標理解賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程理解賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)掌握賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程掌握賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述

賬務(wù)處理是指從科目的設(shè)置、憑證的編制和審核、復(fù)式記賬、對賬、結(jié)賬，一直到會計報告編制的整個過程。賬務(wù)處理系統(tǒng)是指利用計算機完成會計賬務(wù)處理工作的信息系統(tǒng)。企業(yè)內(nèi)部的管理和外部相關(guān)決策者所需要的會計信息，都必須由賬務(wù)處理系統(tǒng)對企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行加工處理后才可以得到，所以賬務(wù)處理系統(tǒng)尤為重要。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念1．會計科目及其編碼結(jié)構(gòu)體系會計科目是對會計要素分類的項目名稱。會計要素分為：資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用和利潤，會計科目也相應(yīng)的分為資產(chǎn)類科目、負債類科目、所有者權(quán)益類科目、成本類科目和損益類科目五大類。在《企業(yè)會計制度》中，規(guī)定這五類會計科目編碼的第一位分別是1、2、3、4、5，同時分別用一組數(shù)字對同類科目進行編號。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念1．會計科目及其編碼結(jié)構(gòu)體系由于賬務(wù)處理系統(tǒng)中絕大部分功能模塊的處理過程都和會計科目有關(guān)，所以會計科目結(jié)構(gòu)體系設(shè)計是關(guān)系到賬務(wù)處理系統(tǒng)成功與否的關(guān)鍵。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念1．會計科目及其編碼結(jié)構(gòu)體系會計科目結(jié)構(gòu)體系設(shè)計包括：多級科目編碼體系的選擇(動態(tài)編碼、固定編碼、分段編碼)、會計科目屬性和性質(zhì)的設(shè)計、輔助核算項目設(shè)計、科目編碼的校驗算法設(shè)計等內(nèi)容。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念1．會計科目及其編碼結(jié)構(gòu)體系本書中我們采用是的固定會計科目編碼結(jié)構(gòu)體系，即科目共分為3級，其中一級科目3位，二級科目2位，三級科目2位，基本形式為：xxx-xx-xx。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念2．會計憑證會計憑證，是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟責任的具有法律效力的書面證明，是記賬的依據(jù)。會計憑證是賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要基礎(chǔ)單據(jù)，賬務(wù)處理系統(tǒng)中的所有賬簿數(shù)據(jù)基本上都從會計憑證中得到。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念2．會計憑證會計憑證按填制的程序和用途，分為原始憑證和記賬憑證兩種。原始憑證，俗稱單據(jù)，是證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或完成明確經(jīng)濟責任，并據(jù)以記賬的書面文件，原始憑證是進行會計核算的原始資料和重要依據(jù)。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念2．會計憑證記賬憑證是會計人員根據(jù)審核后的原始憑證進行歸類、整理，并確定會計分錄而編制的憑證，是登記賬簿的直接依據(jù)。記賬憑證，按其反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容不同，又分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證三種。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念2．會計憑證手工處理中，不同性質(zhì)和行業(yè)的單位使用的憑證樣式也許是不同的，但在賬務(wù)處理系統(tǒng)的總體設(shè)計時，通常先設(shè)計一個通用的憑證界面模版，包括所有需要的項目，供具體功能模塊調(diào)用，所以在整個系統(tǒng)中憑證樣式是相同的。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念2．會計憑證憑證設(shè)計包括：憑證格式設(shè)計、憑證界面設(shè)計、憑證項目設(shè)計、憑證項目校驗算法設(shè)計等內(nèi)容。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念2.會計賬簿

會計賬簿是以會計憑證為依據(jù)，由具有專門格式而又互相聯(lián)系的賬頁組成，用以連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簿籍。賬務(wù)處理的賬簿多種多樣，按照賬簿的用途可以把賬簿分為三大類：序時賬簿、分類賬簿和備查賬簿2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念2.會計賬簿（1）序時賬簿，也稱日記賬。是按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時間的先后順序，逐日逐筆進行登記的賬簿。常見的序時賬簿有“現(xiàn)金日記賬”、“銀行存款日記賬”。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念2.會計賬簿（2）分類賬簿。是對全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行分類登記的賬簿。按其反映內(nèi)容的詳細程度不同，又分為總分類賬和明細分類賬?？偡诸愘~簿簡稱總賬，根據(jù)總賬科目設(shè)置賬戶，用來分類登記全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)，提供總括核算資料。明細分類賬簡稱明細賬，根據(jù)明細科目設(shè)置賬戶，用以分類登記某一類經(jīng)濟業(yè)務(wù)，提供明細核算資料。常見的分類賬簿有“總分類賬”、“三欄式明細賬”、“多欄式明細賬”。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念2.會計賬簿（3）備查賬簿，又稱輔助賬簿。對某些在序時賬和分類賬中未能記載的事項進行補充登記的賬簿。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要特征1、規(guī)范性強，一致性好，易于通用化。賬務(wù)處理系統(tǒng)的記賬原理是復(fù)式記賬法，這是世界通用的會計記賬方法，它必須遵循以下一系列原則：“有借必有貸，借貸必相等”、資產(chǎn)＝負債＋所有者權(quán)益、總賬余額=下屬明細賬余額之和、總賬發(fā)生額=下屬明細賬發(fā)生額之和等。故此在電算化軟件實現(xiàn)上易于商品化和通用化，目前國內(nèi)外市場已有大量的商品化賬務(wù)處理系統(tǒng)軟件。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要特征2、綜合性強，在整個會計軟件系統(tǒng)中起核心作用。賬務(wù)處理系統(tǒng)是以貨幣作為主要計量單位，綜合、全面、系統(tǒng)地反映企業(yè)供產(chǎn)銷的所有方面，賬務(wù)處理系統(tǒng)除直接采集部分原始數(shù)據(jù)進行加工處理外，還需要把其他相關(guān)系統(tǒng)產(chǎn)生的綜合數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入進一步處理，以得到全面反映經(jīng)濟活動的總括性信息。因此，賬務(wù)處理系統(tǒng)所產(chǎn)生的信息具有很強的綜合性和概括性，能準確地反映企業(yè)全部的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要特征3、嚴密性賬務(wù)處理系統(tǒng)處理的內(nèi)容除綜合數(shù)據(jù)以外，還包括現(xiàn)金、銀存收支等易發(fā)生貪污舞弊業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理，同時，其生成的報表還要提供給相關(guān)政府部門，所以在設(shè)計中必須安排嚴密的內(nèi)部控制制度和安全保密措施，保證賬務(wù)處理系統(tǒng)的正確性和結(jié)果的真實性。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制由于企業(yè)內(nèi)部、外部信息需求者所需要的會計信息幾乎都是從賬務(wù)處理系統(tǒng)所得到的，所以如果對賬務(wù)處理系統(tǒng)不加以嚴格的控制，就會有可能導(dǎo)致財務(wù)信息出現(xiàn)差錯或失誤，從而給會計信息需求者和使用者帶來不準確的會計信息，給企業(yè)造成嚴重的經(jīng)濟損失，損害企業(yè)的信譽。所以，賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制非常的重要。賬務(wù)處理系統(tǒng)控制的重點是信息的完整性和準確性，以及保證輸入信息的合理性、正確性和適用性。賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制主要側(cè)重于以下幾方面：2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制1．權(quán)限控制 權(quán)限控制的主要目的在于實現(xiàn)對系統(tǒng)操作員人員及其權(quán)限的管理，防止無關(guān)人員進入系統(tǒng)。由于會計工作本身所特有的性質(zhì)，以及可追溯責任的要求，所以在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，要確保只有經(jīng)過授權(quán)的人員才可以對會計數(shù)據(jù)等進行處理。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制1．權(quán)限控制（1）操作權(quán)限控制操作權(quán)限設(shè)置是對操作員的使用權(quán)實行一定的控制，明確職責范圍，保證會計信息的安全性、可靠性。所以在系統(tǒng)使用之前，必須進行操作員權(quán)限設(shè)置。在這里，系統(tǒng)主管具有最高權(quán)限，只有他才能使用權(quán)限設(shè)置功能模塊，行使人員權(quán)限設(shè)置功能，也就是對每個財會人員授權(quán)。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制1．權(quán)限控制（2）口令密碼控制操作員口令作為操作員密碼，和姓名一起構(gòu)成系統(tǒng)的第一防線，可以防止無關(guān)人員進入系統(tǒng)。當操作員進入系統(tǒng)時，自動提示輸入操作員姓名和密碼，只有姓名和密碼匹配并且正確后才能進入系統(tǒng)。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2．科目控制●科目設(shè)置的控制（1）科目編碼的控制無論是在初始化時還是在新增科目時，科目編碼都不允許重復(fù)，不允許科目編碼為空。其結(jié)構(gòu)必須與賬套參數(shù)中會計科目結(jié)果體系的設(shè)置一致。例如，科目編碼規(guī)定為3－2－2，“銀行存款—中行”的編碼不能為“102001”，應(yīng)該為“10201’。會計科目呈現(xiàn)樹型結(jié)構(gòu)，例如，科目“102”是“10201”和“10202”的上級科目。因而，科目設(shè)置時應(yīng)該先輸入一級科目，再設(shè)置二級科目及以下級科目，最后再設(shè)置末級科目。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2．科目控制●科目設(shè)置的控制（2）科目名稱的控制科目名稱可以是漢字、字母或者混合表示，不允許科目名稱為空。在有限的長度內(nèi)，盡可能準確，以便于區(qū)分。 2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2．科目控制●科目設(shè)置的控制（3）科目性質(zhì)的控制根據(jù)會計制度中規(guī)定的科目性質(zhì)，（如工業(yè)企業(yè)科目類型包括資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、成本、損益；事業(yè)單位科目類型包括資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入、支出），定義每個科目的性質(zhì)。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2．科目控制●科目設(shè)置的控制（4）科目輔助核算的控制根據(jù)核算和管理的需要設(shè)置科目的輔助核算項目。譬如：單位往來、職員往來、部門、項目、外幣、對賬等。在以后的處理中可以根據(jù)核算項目完成對賬、外幣業(yè)務(wù)處理、輔助核算等功能。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2．科目控制●科目增加的控制（1）新增科目時，如果為明細科目，其上級科目必須存在。否則應(yīng)首先設(shè)置上級科目，在輸入下級科目，不然會導(dǎo)致明細科目沒有總賬科目。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2．科目控制●科目增加的控制（2）如果一個科目是明細科目，且已經(jīng)有發(fā)生額和余額，不能為其增加下級科目，只能在年初進行調(diào)整，否則會導(dǎo)致上下級科目金額不符。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2．科目控制●科目增加的控制（3）科目性質(zhì)上下級必須一致。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2．科目控制●科目修改的控制（1）科目如果已經(jīng)使用，科目編碼則不能修改?？颇咳绻呀?jīng)有余額、發(fā)生額，表明已有業(yè)務(wù)發(fā)生，則不能修改。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2．科目控制●科目修改的控制（2）如果一個科目有下級科目，科目編碼不能修改。否則，會造成其下級科目沒有上級科目。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2．科目控制●科目修改的控制（3）若科目設(shè)有輔助核算，科目編碼不能修改。如果修改，會造成輔助核算信息不完整。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2．科目控制●科目刪除的控制（1）如果科目已經(jīng)使用，則不能刪除。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2．科目控制●科目刪除的控制（2）如果科目有下級科目，則不能刪除。如果刪除，會造成其下級科目沒有上級科目。為便于科目調(diào)整，在科目沒有使用的情況下，當科目有下級科目時，也可以同時刪除其下級科目，但必須給出提示，確認后才可以刪除。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2．科目控制●科目刪除的控制（3）若科目設(shè)有輔助核算，輔助核算啟用后科目不能刪除。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2.憑證錄入控制

憑證錄入是賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)入口，因此，必須保證憑證的正確性。一般來講，憑證錄入時的控制措施主要包括以下幾方面2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2.憑證錄入控制（1）憑證號連續(xù)控制憑證號是憑證的標識，反映了經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，按照會計制度的要求，憑證應(yīng)按月分類連續(xù)編號。在計算機環(huán)境下，一般通過系統(tǒng)自動分類編號來避免重號、漏號和串號發(fā)生。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2.憑證錄入控制（2）憑證日期的控制憑證日期用于標識經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間，憑證日期必須是公歷日期，憑證日期也由系統(tǒng)根據(jù)登錄日期自動給出，但可以修改。憑證錄入的日期若在當前的會計期間之前，則系統(tǒng)不允許輸入。但在本期未結(jié)賬，而本期以后的期間已有業(yè)務(wù)發(fā)生，應(yīng)該允許輸入本期以后的任意期間的憑證。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2.憑證錄入控制（3）科目編碼合法控制①存在性控制。即檢查憑證輸入時的科目編碼是否在科目編碼庫存在，如果不存在，應(yīng)給予提示。②是否是最明細科目的控制。憑證輸入時的科目編碼必須是最明細科目編碼。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2.憑證錄入控制（3）科目編碼合法控制③是否與憑證類型相符的控制。特定的憑證類型要求憑證中必須出現(xiàn)某些科目。如付款憑證中貸方科目必須出現(xiàn)“現(xiàn)金”或“銀行存款”等科目；收款憑證中借方科目必須出現(xiàn)“現(xiàn)金”或“銀行存款”等科目。輸入時應(yīng)檢查輸入的借方科目或貸方科目與憑證類型是否相符。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2.憑證錄入控制（4）金額控制任何一張憑證都必須滿足“有借必有貸，借貸必相等”的原則。因此，保存每一張憑證之前，必須進行借貸平衡檢查。對于用戶輸入的憑證，若系統(tǒng)檢查到借貸雙方總額相等，則說明借貸平衡。反之，若計算機在校驗中發(fā)現(xiàn)某張憑證借貸金額不等，系統(tǒng)則提示出錯信息，并拒絕保存。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2.憑證錄入控制（5）記賬憑證完整性控制憑證中需要輸入的數(shù)據(jù)項目，包括輔助核算的數(shù)據(jù)，輸入時每一項都必須輸入完整。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制2.憑證錄入控制（6）憑證修改控制操作員一般不能修改他人填制的憑證，如非得他人修改，應(yīng)該采用沖銷或補充更正法訂正。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制4．期初數(shù)據(jù)錄入的控制（1）平衡檢查控制在所有期初數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入后，計算機應(yīng)自動進行平衡檢查，內(nèi)容主要包括：①上、下級科目數(shù)據(jù)要一致，即“上級科目數(shù)據(jù)=下屬明細科目數(shù)據(jù)之和”；②滿足“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”；③余額要與科目性質(zhì)相符，如資產(chǎn)類科目可有余額，損益類科目無余額等。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制4．期初數(shù)據(jù)錄入的控制（２）記賬時的控制只有平衡檢查通過后才能記賬，同時應(yīng)封鎖該模塊，禁止修改期初數(shù)據(jù)。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制5．憑證審核的控制（1）審核人員的控制如果記賬憑證已經(jīng)通過審核，應(yīng)將該憑證變?yōu)橐褜徍藸顟B(tài)，增加“審核標記”字樣。從而直觀的反映出憑證的被審核狀況，審核一定要審核人進行。審核人員和制單人員不能為同一操作員，否則系統(tǒng)將拒絕審核。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制5．憑證審核的控制（2）審核修改的控制如果要修改審核后的記賬憑證，必須先取消審核，即把審核標記改為否后才可以進行修改。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制6．記賬的控制（1）上月沒有結(jié)賬，本月不能記賬。（2）未審核的憑證不能記賬。（3）借貸不平或內(nèi)容不完整的憑證不能記賬。2.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述2.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制6．記賬的控制（4）系統(tǒng)啟用第一次記賬時，應(yīng)檢查期初余額設(shè)置是否合法，否則會導(dǎo)致借貸不平衡等問題。（5）經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補充登記或紅字沖銷憑證的方式進行更正。2.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標賬務(wù)處理系統(tǒng)是利用計算機完成賬務(wù)處理工作的系統(tǒng)，賬務(wù)處理是指從設(shè)置賬戶、編制憑證和審核憑證、復(fù)式記賬，一直到會計報表編制和報告的過程。無論是企業(yè)內(nèi)部管理所需要的會計信息，還是企業(yè)外部有關(guān)決策者所需要的會計信息，都必須由賬務(wù)處理系統(tǒng)對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行加工處理后才能取得。賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標如表2-1所示：全面采集和輸入會計憑證。對輸入系統(tǒng)的記賬憑證進行審核正確、有效地登記日記賬、明細賬和總賬，完成結(jié)賬工作。及時、準確地輸出各種賬、證、表及其他財務(wù)信息。建立與其它子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)會計數(shù)據(jù)及時傳遞與共享。2.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標表2-1賬務(wù)處理系統(tǒng)目標2.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標在實際應(yīng)用中，有些單位的賬務(wù)處理系統(tǒng)還要進行往來業(yè)務(wù)管理。對于往來業(yè)務(wù)較少的單位可以由賬務(wù)處理系統(tǒng)實現(xiàn)，對于往來業(yè)務(wù)比較多的單位，則需要通過單獨的往來管理系統(tǒng)進行往來業(yè)務(wù)的核算與管理。2.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標此外，為了充分發(fā)揮計算機數(shù)據(jù)處理的優(yōu)勢，增強賬務(wù)處理系統(tǒng)的核算和輔助管理功能，賬務(wù)處理系統(tǒng)設(shè)計目標還應(yīng)增加部門核算和管理、項目核算和管理、往來核算和管理等輔助管理以及自動轉(zhuǎn)賬等功能。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.1手工業(yè)務(wù)流程圖

賬務(wù)處理流程主要有5種形式：記賬憑證核算形式、科目匯總表核算形式、匯總記賬憑證核算形式、日記賬核算形式、和多欄賬核算形式。不同的賬務(wù)處理流程其差別主要體現(xiàn)在登記總賬的方法和依據(jù)不同，其中科目匯總表核算形式最為常見，這里手工系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程圖以科目匯總表核算形式為依據(jù)。賬務(wù)處理手工業(yè)務(wù)流程圖圖2-6計算機處理業(yè)務(wù)流程圖2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.1手工業(yè)務(wù)流程圖

由于上圖比較復(fù)雜，特在此分為幾個部分進行分析填制憑證及審核憑證部分流程圖圖2-2填制憑證及審核憑證部分流程圖2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.1手工業(yè)務(wù)流程圖

由于上圖比較復(fù)雜，特在此分為幾個部分進行分析登記賬簿流程圖圖2-3登記賬簿流程圖2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.1手工業(yè)務(wù)流程圖

由于上圖比較復(fù)雜，特在此分為幾個部分進行分析對賬流程圖圖2-4對賬流程圖2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.1手工業(yè)務(wù)流程圖

由于上圖比較復(fù)雜，特在此分為幾個部分進行分析各種賬簿、報表交由信息需求者使用部分流程圖圖2-5各種賬簿、報表交由信息需求者使用部分流程圖2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.2手工處理業(yè)務(wù)流程分析1、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。即日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，業(yè)務(wù)人員把原始憑證提供給財會部門。由憑證錄入人員在企業(yè)基礎(chǔ)會計信息的支持下，直接根據(jù)原始單據(jù)編制會計憑證（其中包括收、付、轉(zhuǎn)憑證）。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.2手工處理業(yè)務(wù)流程分析3、登記日記賬。出納人員根據(jù)收款憑證和付款憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.2手工處理業(yè)務(wù)流程分析3、登記日記賬。出納人員根據(jù)收款憑證和付款憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.2手工處理業(yè)務(wù)流程分析4、登記各種明細賬。一般單位根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小設(shè)置各個會計崗位，即分別由多個財會人員登記多本明細賬，如一個會計專門登記應(yīng)收賬款明細賬；一個會計專門登記材料明細賬等。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.2手工處理業(yè)務(wù)流程分析5、編制科目匯總表并登記總賬。總賬會計根據(jù)記賬憑證定期匯總編制科目匯總表，根據(jù)科目匯總表登記總分類賬。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.2手工處理業(yè)務(wù)流程分析6、月末處理。將本期所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬，計算并結(jié)轉(zhuǎn)本期損益和成本，結(jié)出本月各個科目的發(fā)生額和余額，并在此基礎(chǔ)上編制會計報表。同時由于總賬、日記賬、明細賬分別由多個財會人員登記，不可避免地存在著這樣或那樣的錯誤。因此，月末財會人員還要進行對賬，做到賬賬相符，賬證相符、賬實相符。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.2手工處理業(yè)務(wù)流程分析7、對賬人員根據(jù)企業(yè)銀行賬和銀行對賬單中的銀行業(yè)務(wù)進行對賬，并編制余額調(diào)節(jié)表。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.2手工處理業(yè)務(wù)流程分析8、查詢與生成報表。根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款日記賬、明細賬和總賬編制管理者所需的會計報表和內(nèi)部分析表。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.3計算機處理業(yè)務(wù)流程圖賬務(wù)系統(tǒng)計算機處理業(yè)務(wù)流程圖如圖2-6所示：圖2-6計算機處理業(yè)務(wù)流程圖2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.4計算機處理業(yè)務(wù)流程分析1、首先，在系統(tǒng)啟用時由憑證錄入人員將本單位的基礎(chǔ)會計信息（如企業(yè)基本信息檔案、科目編碼和名稱、期初余額、客戶檔案、供應(yīng)商檔案、財務(wù)人員檔案、倉庫檔案等）通過初始模塊輸入計算機，并保存在企業(yè)基礎(chǔ)信息文件中。與手工處理流程相比，新增了初始設(shè)置模塊，該模塊在整個系統(tǒng)中的作用舉足輕重。比如科目表的編碼設(shè)置，直接關(guān)系到記賬憑證2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

的憑證的錄入、存儲、查詢效率；科目余額表金額的準確性，直接關(guān)系到計算機與手工賬的接口問題；往來單位信息表和余額表直接關(guān)系到對往來單位輔助信息的核算和管理。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.4計算機處理業(yè)務(wù)流程分析2、新增了錄入人員崗位，負責錄入原始憑證，雖然工作量增加了，但確是必不可少而且十分重要的，直接關(guān)系到整個賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的準確性。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.4計算機處理業(yè)務(wù)流程分析3、憑證審核部分與手工差不多，有審核人員對未審核的憑證進行審核。如果審核通過，則對記賬憑證作審核標記，否則，將審核未通過的憑證返還給錄入人員。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.3.4計算機處理業(yè)務(wù)流程分析4、記賬與手工處理不同，即記賬人員發(fā)指令，計算機自動將已審核憑證中的數(shù)據(jù)傳遞到各類明細賬中，實現(xiàn)記賬。另外，由出納人員發(fā)指令，計算機自動將已審核憑證中的數(shù)據(jù)傳遞到銀行存款、現(xiàn)金日記賬中。結(jié)賬，即會計期末結(jié)賬人員發(fā)指令，計算機自動根據(jù)憑證模板生成機制憑證，保存在憑證文件中，供記賬使用；當所有憑證都記賬后，計算機自動計算出本月合計、本年累計數(shù)據(jù)。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

比較手工處理與計算機環(huán)境下的賬務(wù)處理流程，可看出計算機處理并沒有完全改變手工賬務(wù)處理流程，而是將許多原手工操作的業(yè)務(wù)，由賬務(wù)處理系統(tǒng)設(shè)定，在后臺自動處理了，從而提高了賬務(wù)核算的效率和準確度。 與手工賬務(wù)處理系統(tǒng)相比，計算機賬務(wù)處理流程有如下特點：2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程比較手工處理與計算機環(huán)境下的賬務(wù)處理流程，可看出計算機處理并沒有完全改變手工賬務(wù)處理流程，而是將許多原手工操作的業(yè)務(wù)，由賬務(wù)處理系統(tǒng)設(shè)定，在后臺自動處理了，從而提高了賬務(wù)核算的效率和準確度。與手工賬務(wù)處理系統(tǒng)相比，計算機賬務(wù)處理流程有如下特點：2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程（1）數(shù)據(jù)處理的起點發(fā)生了變化對比手工處理流程計算機處理流程數(shù)據(jù)處理起點設(shè)置賬戶初始設(shè)置原始憑證處理填制憑證憑證輸入憑證審核過程復(fù)核復(fù)核記賬過程憑證匯總登總賬登日記賬登明細賬記賬表2-2手工處理與計算機處理流程比較2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程（1）數(shù)據(jù)處理的起點發(fā)生了變化計算機環(huán)境下，賬務(wù)處理系統(tǒng)的原始數(shù)據(jù)來源于記賬憑證（包括收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證），而手工條件下，最初的原始數(shù)據(jù)是原始憑證（單據(jù)）。此外，在計算機環(huán)境下，打印出的憑證必須簽章齊全才能存檔。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程（2）無賬賬核對的必要手工條件下，總賬、明細賬、日記賬由許多會計人員分別登記，盡管其數(shù)據(jù)都是來自記賬憑證，但由于人們在計算、匯總、抄寫等過程中有可能發(fā)生這樣那樣的錯誤，導(dǎo)致賬證不符或賬賬不符，所以必須月底進行賬賬核對，直到所有的總賬、明細賬和日記賬相符為止。計算機環(huán)境下，既然數(shù)據(jù)出自一門，計算機又不會發(fā)生計算、匯總和抄寫等錯誤，結(jié)果必然賬賬相符，所以沒必要進行賬賬核對。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程（3）記賬的含義不盡相同手工條件下，記賬指記明細賬、日記賬、總賬，是由不同人員按照不同的科目，分別在不同的賬冊上加以記錄。在計算機環(huán)境下，記賬僅是一個數(shù)據(jù)處理過程，通過記賬這一數(shù)據(jù)處理步驟，使已審核的憑證數(shù)據(jù)輸入憑證成為正式會計檔案，記賬后的憑證不再允許修改。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程（4）賬表的存在形式發(fā)生了變化賬表存在形式的變化包括兩方面的含義：首先，賬表存貯的介質(zhì)由手工處理方式下看得見、摸得著的紙張介質(zhì)，變成了計算機處理方式下看不見、摸不著的電磁介質(zhì)，存貯介質(zhì)的變化使得會計檔案的保管要求、會計數(shù)據(jù)的審計方法都發(fā)生了巨大的變化。其次，類似手工的賬表格式、內(nèi)容在計算機中往往不是永久存在的，而是在需要查詢、打印時臨時生成的，這樣做既不影響使用者獲得資料的速度，又能保證數(shù)據(jù)的準確性和時效性，同時還可以節(jié)約計算機存貯。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程（4）賬表的存在形式發(fā)生了變化盡管計算機環(huán)境下，賬表已在磁介質(zhì)上作了保存，但由于目前保管磁性介質(zhì)的條件所限和一些其它原因，財政部仍要求實現(xiàn)信息化的單位定期把有關(guān)賬表打印出來，日記賬要求天天打印，明細賬、總賬至少一年打印一次。2.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程（５）資料的積累和查詢更為方便由于各種需要，我們經(jīng)常要查詢一些已發(fā)生的歷史會計業(yè)務(wù)，在手工條件下，只能一本本翻閱賬簿，不僅工作量大，而且準確性難以保證，要想重新計算某些指標就更難。計算機環(huán)境下，歷史的會計資料均保存在計算機中，只要告訴計算機查詢資料應(yīng)滿足的條件，計算機能很快查到這些數(shù)據(jù)，而且計算機可按多種途徑查詢（可從憑證查賬，亦可從賬反過來逆向查憑證，還可進行各種復(fù)合條件查詢）。資料的不斷積累還為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.1賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖 通過以上對賬務(wù)處理系統(tǒng)的分析可知,賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要功能包括憑證處理、賬務(wù)處理、會計賬戶管理以及賬簿輸出等。另外，賬務(wù)處理系統(tǒng)的特點又決定了對系統(tǒng)初始化設(shè)置等的要求。賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖圖2-7賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析1、初始設(shè)置賬套設(shè)置利用計算機進行賬務(wù)處理工作，首先必須進行賬套文件設(shè)置，以存放企業(yè)開展會計工作的全部信息。賬套中存放的內(nèi)容包括：會計科目、記賬憑證、賬簿、會計報表等。一個賬套只能保存一個公司或一個獨立核算單位的會計資料。在實際工作中可以根據(jù)需要建立多個賬套，通過合理組織賬套文件，及時掌握各子公司或下屬獨立核算單位的財務(wù)狀況，為加強企業(yè)管理和經(jīng)濟核算提供必要的信息。建立賬套通常是在建賬向?qū)е敢逻M行的，主要確定：賬套文件名、賬套名稱、企業(yè)所屬行業(yè)、記賬本位幣、會計科目體系結(jié)構(gòu)、會計期間的劃分和設(shè)置賬套啟用期間。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析1、初始設(shè)置憑證類型設(shè)置憑證類型設(shè)置功能用于定義賬務(wù)處理系統(tǒng)軟件所用的各種憑證類型及其編碼。即定義制單時允許使用的記賬憑證類型。如收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證三類憑證；現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)賬五類等等。凡是在“憑證處理”功能中所涉及到的憑證類型，都應(yīng)在該功能中定義相應(yīng)的憑證類型編碼。該功能的運行時序應(yīng)是在“輸入憑證”功能前進行。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析1、初始設(shè)置會計科目設(shè)置①設(shè)置會計科目編碼?？颇烤幋a必須唯一，科目編碼必須按照其級次的先后次序建立科目編碼用數(shù)字、英文字母等表示，并且一級科目編碼應(yīng)當按照會計制度的規(guī)定統(tǒng)一編制。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析1、初始設(shè)置會計科目設(shè)置②設(shè)置會計科目名稱?？颇棵Q不能為空，與科目編碼有一一對應(yīng)的關(guān)系。③設(shè)置科目性質(zhì)。根據(jù)會計制度中規(guī)定的科目類型（如工業(yè)企業(yè)科目類型包括資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、成本、損益），定義每個科目的性質(zhì)。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析1、初始設(shè)置會計科目設(shè)置④設(shè)置科目輔助核算。根據(jù)核算和管理的需要設(shè)置科目輔助核算項目。如是否按外幣核算，外幣核算的幣種，是否核算數(shù)量、計量單位，是否按部門、個人、往來客戶、往來供應(yīng)商、項目等進行輔助核算。只有正確定義科目的輔助核算項目，才能在日常的業(yè)務(wù)中完成外幣核算、數(shù)量核算等業(yè)務(wù)的處理。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析1、初始設(shè)置會計科目設(shè)置⑤設(shè)置會計科目的余額方向。根據(jù)會計科目的性質(zhì)確定該科目的余額是“借”或“貸”。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析1、初始設(shè)置期初余額的設(shè)置期初余額的錄入功能用于輸入所有明細科目的年初余額和啟用會計期間月份前各月的發(fā)生額和累計發(fā)生額，并按照會計制度的要求進行余額試算平衡。該功能的運行時序應(yīng)是在“憑證錄入”功能前“科目設(shè)置”后進行，并且只能在建賬會計期間使用一次。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析1、初始設(shè)置碼表初始設(shè)置碼表初始設(shè)置是第一次啟用系統(tǒng)的時候?qū)λ写a表的操作，其中分為公共碼表和輔助核算碼表兩個模塊，公共碼表中又包括幣別、權(quán)限、部門等等碼表的初始化。主要功能是把初始的值放在各個碼表里面去，賬套啟用后使用根據(jù)需要可以使用。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析2、憑證管理憑證錄入憑證錄入是賬務(wù)處理系統(tǒng)中使用最頻繁的功能，應(yīng)該通過全屏幕憑證編輯功能輸入和修改未審核的憑證數(shù)據(jù)。會計人員通過鍵盤錄入記賬憑證，與手工方式不同之處是：在錄入過程中，系統(tǒng)會對會計科目及輔助項目進行正確性檢查，憑證錄入完畢存盤時系統(tǒng)自動對借貸方金額是否相等進行檢查，如果借貸不平衡，拒絕保存，等待會計人員修改后再進行保存。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析2、憑證管理憑證錄入憑證修改可分為兩種：記賬前修改，記賬后修改。記賬前修改，如果憑證沒有審核，錄入人員可直接在憑證上進行修改；如果憑證已審核，只有取消審核標記后才可以進行修改，取消審核標記只能由審核人自己進行。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析2、憑證管理憑證錄入憑證修改可分為兩種：記賬前修改，記賬后修改。記賬后修改，憑證記賬后就不能進行修改，如果發(fā)現(xiàn)有錯，只能用補充憑證法和紅字沖銷法進行修改。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析2、憑證管理憑證審核審核憑證是實現(xiàn)對輸入的會計憑證在計算機中確認審核和取消審核功能。審核人員應(yīng)該按照會計制度的要求，對錄入人員填制的記賬憑證進行審核，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計分錄是否正確、記賬憑證內(nèi)容是否完整無缺等。審核人員和錄入人員不能為同一個人，審核人員不能直接修改會計憑證，如發(fā)現(xiàn)有錯，應(yīng)先取消審核，然后交由錄入人員修改。只有經(jīng)過審核無誤的記賬憑證，才能作為記賬的依據(jù)。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析2、憑證管理憑證記賬（過賬）記賬（過賬）實現(xiàn)對已審核過的會計憑證進行批量或單張記賬的功能。記賬，即記賬人員發(fā)指令，計算機自動將憑證文件中已審核憑證進行記賬，分別更新總帳、明細賬、日記賬。當所有憑證都記賬后，計算機自動計算出本月合計、本年累計數(shù)據(jù)。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析2、憑證管理查詢憑證查詢憑證功能是實現(xiàn)以某種查詢條件為基礎(chǔ)的查詢?nèi)魏文暝碌娜魏晤愋蛻{證的查詢。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析3、出納管理由于企業(yè)銀行存款和現(xiàn)金比較重要,所以單獨設(shè)計出納管理模塊，對其進行重點控制和管理。出納管理的有關(guān)模塊有：“現(xiàn)金初始余額錄入”、“銀行存款初始余額錄入”、“現(xiàn)金日記賬”、“銀行日記賬”、“銀行對賬”等。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析3、出納管理1．現(xiàn)金初始余額錄入中由出納錄入企業(yè)現(xiàn)金初始金額。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析3、出納管理2．銀行存款初始余額錄入中由出納錄入企業(yè)銀行存款日記賬初始金額，并對存在的未達賬項進行相應(yīng)的處理。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析3、出納管理2.現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金是流動性最強的一種貨幣性資產(chǎn)，加強現(xiàn)金的管理和控制是至關(guān)重要的。企業(yè)通過設(shè)置現(xiàn)金日記賬，隨時掌握現(xiàn)金收付的動態(tài)和庫存余額，保證現(xiàn)金的安全。每日終了現(xiàn)金日記賬的結(jié)余數(shù)應(yīng)與實際庫存數(shù)進行核對，做到賬實相符。月份終了，現(xiàn)金日記賬的余額必須與現(xiàn)金總賬的余額核對相符。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析3、出納管理 銀行日記賬銀行存款日記賬是用來反映銀行存款增減變化和結(jié)余情況的賬簿。銀行日記賬由出納人員進行登記。其依據(jù)是銀行存款收付款憑證。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析3、出納管理 銀行對賬 一般來說，銀行對賬模塊必須包括以下幾項內(nèi)容功能：（１）輸入對賬單；（２）初始化日記賬；（3）自動對賬；（4）手工核銷未達賬項；（5）余額調(diào)節(jié)表輸出。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析4、賬表管理賬表管理主要包括“總賬查詢與輸出”、“明細賬查詢與輸出”、“日記賬查詢與輸出”、“輔助賬查詢與輸出”、“余額表查詢與輸出”功能模塊。這些功能不僅要實現(xiàn)相應(yīng)賬簿的查詢和顯示，還應(yīng)提供相應(yīng)的查詢條件供用戶篩選賬簿數(shù)據(jù)和賬簿、賬簿與憑證之間的關(guān)聯(lián)查詢。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析4、賬表管理總賬在計算機環(huán)境下，總賬數(shù)據(jù)是根據(jù)會計人員指定的會計科目、日期等查詢條件由系統(tǒng)自動生成的。輸入查詢條件就可顯示查詢結(jié)果。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析4、賬表管理明細賬明細賬一般有三欄式、數(shù)量金額式等形式，其格式與手工明細賬基本一致。此外還可輸出多欄式明細賬。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析4、賬表管理日記賬日記賬輸出格式與手工會計的基本一樣?，F(xiàn)金日記賬既可以輸出某一天的現(xiàn)金數(shù)據(jù)也可以輸出任一個會計月份的現(xiàn)金數(shù)據(jù)；銀行存款日記賬可以輸出銀行存款科目某一天的或任一個會計月份的發(fā)生額、余額情況。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析4、賬表管理輔助核算賬表賬務(wù)處理系統(tǒng)除了提供基本會計核算功能外，一般還具有輔助核算功能。輔助核算通過核算項目可以全方位、多角度地反映企業(yè)的會計信息，并且核算項目可以在多個會計科目中存在。利用系統(tǒng)提供的核算項目賬表輸出功能，可以輸出核算項目總賬、明細表等。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析4、賬表管理余額表科目余額表數(shù)據(jù)是根據(jù)會計人員指定的會計科目、日期等查詢條件由系統(tǒng)自動生成的。輸入查詢條件就可顯示查詢結(jié)果。綜上所述，賬務(wù)處理系統(tǒng)的賬表管理模塊，支持多種會計信息輸出功能，可以方便快速地輸出各種賬表。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析5、期末處理結(jié)轉(zhuǎn)損益期末時，應(yīng)將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，以反映企業(yè)在一個會計期間內(nèi)實現(xiàn)的利潤或虧損總額。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析5、期末處理期末結(jié)賬期末結(jié)賬是賬務(wù)處理系統(tǒng)中相當重要的一項功能，該功能主要實現(xiàn)將本月各會計科目的余額轉(zhuǎn)入下個月會計期間，作為其期初余額，以便開始下一個月會計期間的賬務(wù)處理工作。“期末結(jié)賬”功能有相當嚴格的時序限制，只能每月進行一次，結(jié)賬后本月不能再作憑證的處理工作。月末結(jié)賬時會產(chǎn)生一些結(jié)賬憑證，并且計算機控制系統(tǒng)會改變某些狀態(tài)，如做月結(jié)標識等。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析6、系統(tǒng)維護更改密碼操作員成功進入系統(tǒng)后可以根據(jù)自身的需要，對密碼進行修改。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析6、系統(tǒng)維護操作員及其權(quán)限設(shè)置操作員及其權(quán)限設(shè)置是按照會計信息化的要求，設(shè)置操作人員，并規(guī)定其操作權(quán)限。會計信息化必須建立崗位責任制、操作管理制度、計算機硬軟件和數(shù)據(jù)管理制度、會計檔案管理制度。凡是允許操作計算機系統(tǒng)的會計人員應(yīng)該首先設(shè)置為操作員，成為系統(tǒng)的合法用戶，然后按照內(nèi)部控制制度對崗位分工的要求，賦予不同操作員相應(yīng)的權(quán)限。每個操作員進入系統(tǒng)時，系統(tǒng)將根據(jù)其編號、密碼及操作權(quán)限限制其操作內(nèi)容，從而避免無權(quán)操作、越權(quán)操作情況的發(fā)生，保證系統(tǒng)的安全性、保密性。2.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析6、系統(tǒng)維護設(shè)置輔助核算項目設(shè)置輔助核算項目功能是輸入賬務(wù)處理系統(tǒng)所有的輔助編碼數(shù)據(jù)。為了便于管理和控制，輔助核算項目一般都歸類設(shè)置。所以預(yù)設(shè)了核算類別，如往來單位、部門等。2.5賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程2.5.1賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖，如圖2-8所示：圖2-8賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖2.5賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程2.5.2賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程分析

1、首先，在系統(tǒng)啟用時由系統(tǒng)管理人員對企業(yè)新建的賬套進行初始化設(shè)置，也就是會計信息系統(tǒng)初次使用時，系統(tǒng)管理人員根據(jù)單位的實際情況進行參數(shù)設(shè)置的過程。主要包括“賬套設(shè)置”、“憑證類型設(shè)置”、“科目設(shè)置”、“初始余額設(shè)置”等，將相關(guān)的賬套信息存入賬套信息表中。2.5賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程2.5.2賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程分析2、業(yè)務(wù)人員利用建立好的賬套信息，根據(jù)原始憑證輸入記賬憑證，生成未審核的記賬憑證。2.5賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程2.5.2賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程分析3、憑證審核人員根據(jù)原始憑證或其他信息對未審核的記賬憑證進行審核，未通過審核的憑證并保留在憑證信息表中，等待業(yè)務(wù)人員去進一步修改或是重新輸入等；通過審核的憑證注上審核標記，生成已審核憑證。2.5賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程2.5.2賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程分析4、系統(tǒng)將根據(jù)已通過審核的憑證生成各種賬簿，這里省略了對賬的過程，因為數(shù)據(jù)都是由計算機處理的，所以不存在數(shù)據(jù)處理錯誤的可能。2.5賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程2.5.3數(shù)據(jù)字典1．外部實體描述外部實體的描述如表2-3所示：外部實體編號外部實體名稱簡述有關(guān)的數(shù)據(jù)流E1系統(tǒng)管理人員負責對系統(tǒng)進行初始化工作，準備系統(tǒng)所必需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和會計科目結(jié)構(gòu)體系的人員會計賬戶基礎(chǔ)信息E2業(yè)務(wù)人員負責傳遞各種原始數(shù)據(jù)的工作人員各種原始憑證E3銀行指本單位銀行賬戶所在的銀行給單位提供的銀行對賬單E4信息需求者指使用各類明細賬、報表的人員和部門各類明細賬、會計報表表2-3外部實體的描述2.5賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程2.5.3數(shù)據(jù)字典2．處理的描述處理描述如表2-4所示：處理邏輯編號處理邏輯名稱輸入的數(shù)據(jù)流處理邏輯的描述輸出的數(shù)據(jù)流處理頻率P1初始化設(shè)置會計賬戶基礎(chǔ)信息是會計信息系統(tǒng)初次使用時，根據(jù)單位的實際情況進行參數(shù)設(shè)置的過程。主要包括設(shè)置“憑證類型”、“設(shè)置會計科目”、“期初余額的輸入及平衡校驗”、“設(shè)置原幣及匯率”、“設(shè)置輔助核算項目(往來單位、部門、項目、計劃、人員、現(xiàn)金流量類型、非法對應(yīng)科目、個人類編碼等)”等會計科目P2輸入記賬憑證會計人員依據(jù)原始票據(jù)制作記賬憑證依次輸入憑證中的各項內(nèi)容制作好的未審核憑證，并妥善保管起來用于審核P3審核記賬憑證為保證會計信息的真實、準確、完整，對會計憑證進行合規(guī)性、完整性和正確性審核對未審核憑證進行合規(guī)性、完整性和正確性審核審核后的會計憑證，合格的保存起來用于記賬，有問題的返回到制單員P4登記總賬總賬會計人員根據(jù)審核后的明確無誤的記賬憑證來登記總分類賬根據(jù)記賬憑證的科目關(guān)系及借貸金額數(shù)據(jù)，每十天一次記入總細賬數(shù)據(jù)存儲，同時匯總計算各科目當期累計發(fā)生額及期末余額等各種總賬文件，用于編制會計報表或備查P5登記明細賬會計人員根據(jù)審核后的明確無誤的記賬憑證登記明細賬根據(jù)記賬憑證的科目關(guān)系及借貸金額數(shù)據(jù)，記入明細賬數(shù)據(jù)存儲，同時計算各科目當期累計發(fā)生額期末余額等各種明細賬文件，用于賬賬核對及備查P6登記現(xiàn)金日記賬收款及付款憑證根據(jù)記賬憑證的科目及借貸金額數(shù)據(jù)，記入現(xiàn)金日記賬數(shù)據(jù)存儲，同時匯總計算各科目當期累計發(fā)生額、期末余額等現(xiàn)金日記賬，用于備查P7登記銀行存款日記賬記賬憑證中的各項內(nèi)容根據(jù)記賬憑證的科目關(guān)系及借貸金額數(shù)據(jù)，記入銀行存款日記賬數(shù)據(jù)存儲，同時計算各分錄的科目余額表中發(fā)生額、累計發(fā)生額、期末余額等銀行存款日記賬，用于備查及編制余額調(diào)節(jié)表P8對賬核對前的總賬數(shù)據(jù)和明細賬數(shù)據(jù)，銀行對賬單和銀行存款日記賬中的各項內(nèi)容根據(jù)總賬數(shù)據(jù)和明細賬數(shù)據(jù)余額相互核對，根據(jù)銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單余額相互核對，必要時編制余額調(diào)節(jié)表核對后準確無誤的總賬數(shù)據(jù)和明細賬數(shù)據(jù)，余額調(diào)節(jié)表P9編制會計報表會計賬簿中的各項內(nèi)容根據(jù)會計賬簿中科目關(guān)系以及借貸金額數(shù)據(jù)編制各種會計報表報表文件，根據(jù)不同的需要將其提供給不同信息需求者表2-4處理描述2.5賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程2.5.3數(shù)據(jù)字典2.數(shù)據(jù)存儲的描述數(shù)據(jù)存儲描述如表2-5所示：數(shù)據(jù)存儲編號數(shù)據(jù)存儲名稱簡述數(shù)據(jù)存儲組成相關(guān)聯(lián)的處理S1賬套指用戶根據(jù)自己的需要建立的賬務(wù)應(yīng)用環(huán)境，即一個獨立核算的單位設(shè)置的一套獨立的賬簿體系賬套編碼+賬套名稱+行業(yè)信息+記賬本位幣+會計期間及年度信息+科目信息P1初始化、P2制單S2未審核憑證制單人根據(jù)原始憑證，按照相關(guān)會計制度編制的未經(jīng)審核的會計憑證憑證號+制單日期+附件數(shù)+憑證類型+摘要+借貸方科目及金額+制單人P2制單，P3審核S3已審核憑證審核人對會計憑證進行合規(guī)性、完整性和正確性審核憑證號+制單日期+附件數(shù)+憑證類型+摘要+借貸方科目及金額+制單人+審核時間+審核人+審核標志P3審核，P4登記總，P5登記明細賬，P6登記現(xiàn)金日記賬，P7登記銀行存款日記賬S4總賬指單位會計核算的總賬賬簿科目編碼日期+憑證類型+憑證號+附單據(jù)數(shù)+摘要+借方金額+余額+票據(jù)號+付款方式P4登記總賬、P8對賬、P9編制各種報表S5各類明細賬指單位會計核算的明細賬簿科目編碼+日期+憑證類型+憑證號+附單據(jù)數(shù)+摘要+借方金額+貸方金額+余額+票據(jù)號+付款方式P5登記明細賬、P8對賬、P9編制各種報表S6現(xiàn)金日記賬指單位會計核算的現(xiàn)金日記賬簿科目編碼+日期+憑證類型+憑證號+附單據(jù)數(shù)+摘要+借方金額+貸方金額+余額+票據(jù)號+付款方式P6登記現(xiàn)金日記賬、P9編制各種報表S7銀行存款日記賬指單位會計核算的銀行存款日記賬簿科目編碼+日期+憑證類型+憑證號+附單據(jù)數(shù)+摘要+借方金額+貸方金額+余額+票據(jù)號+付款方式P7登記銀行存款日記賬、P8對賬、P9編制各種報表S8余額調(diào)節(jié)表指單位會計核算中對賬產(chǎn)生的余額調(diào)節(jié)表日期+單位+項目+金額+幣別P8對賬、P9編制各種報表S9各種報表指存儲財務(wù)信息的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表三大報表包括資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表。企業(yè)單位名稱+會計年度+核算項目及金額+日期+相關(guān)人員+報表附注P9編制各種報表表2-5數(shù)據(jù)存儲描述表2-5數(shù)據(jù)存儲描述2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計１．碼表（1）碼表中文名稱：部門碼表表名：C_ZZ_BM關(guān)鍵字：BM_CODE備注：列名中文名稱類型與長度空否說明BM_CODE部門編碼Char(10)否部門編碼BM_NAME部門名稱Char(30)是如：財務(wù)部，生產(chǎn)部，采購部等部門碼表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計１．碼表（2）碼表中文名稱：往來碼表表名：C_ZZ_WL關(guān)鍵字：WL_CODE備注：列名中文名稱類型與長度空否說明WL_CODE往來編碼Char(10)否往來編碼WL_NAME往來名稱Char(30)是與本賬套的會計主體有業(yè)務(wù)聯(lián)系的往來單位往來碼表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計１．碼表（3）碼表中文名稱：幣別碼表表名：C_ZZ_BB關(guān)鍵字：BB_CODE備注：列名中文名稱類型與長度空否說明BB_CODE幣別編號Char(2)否幣別編號BB_NAME幣別名稱Char(10)是本位幣只可以選擇一個幣別，其他幣別為外幣幣別碼表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計（4）碼表中文名稱：權(quán)限碼表表名：C_ZZ_QX關(guān)鍵字QX_CODE備注：列名中文名稱類型與長度空否說明QX_CODE權(quán)限編碼Char(2)否權(quán)限編碼QX_NAME權(quán)限名稱Char(10)是操作員的根據(jù)授予的權(quán)限不同，在登錄時左判斷操作員的權(quán)限范圍權(quán)限碼表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計１．碼表（5）碼表中文名稱：輔助核算碼表表名：C_ZZ_FZHS關(guān)鍵字：FZHS_CODE備注：列名中文名稱類型與長度空否說明FZHS_CODE輔助核算編碼Char(2)否輔助核算編碼FZHS_NAME輔助核算名稱Char(4)是輔助核算有：單位、往來、數(shù)量、項目、其他輔助核算碼表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計１．碼表（6）碼表中文名稱：憑證類型碼表表名：C_ZZ_PZLX關(guān)鍵字：PZLX_CODE備注：列名中文名稱類型與長度空否說明PZLX_CODE類型編碼Char(2)否類型編碼PZLX_NAME類型簡名Char(4)是憑證類型簡名有：收、付、轉(zhuǎn)（或記）憑證類型碼表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計１．碼表（7）碼表中文名稱：結(jié)算方式碼表表名：C_ZZ_JSFS關(guān)鍵字：JSFS_CODE備注：列名中文名稱類型與長度空否說明JSFS_CODE結(jié)算方式編碼Char(10)否結(jié)算方式編碼JSFS_NAME結(jié)算方式名稱Char(30)是結(jié)算方式有：現(xiàn)金、銀行存款、本票、支票、銀行匯票、商業(yè)匯票等結(jié)算方式碼表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計１．碼表8）碼表中文名稱：科目類別碼表表名：C_ZZ_KMLB關(guān)鍵字：KMLB_CODE備注：列名中文名稱類型與長度空否說明KMLB_CODE科目類別編碼Char(2)否科目類別編碼KMLB_NAME科目類別名稱Char(10)是科目編碼開頭為"1"的為資產(chǎn)類科目，科目編碼開頭為"2"的為負債類科目，科目編碼開頭為"3"的為權(quán)益類科目，科目編碼開頭為"4"的為成本類科目，科目編碼開頭為"5"的為損益類科目科目類別碼表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計１．碼表（9）碼表中文名稱：科目性質(zhì)碼表表名：C_ZZ_KMXZ關(guān)鍵字：KMXZ_CODE備注：列名中文名稱類型與長度空否說明KMXZ_CODE科目性質(zhì)編碼Char(2)否科目性質(zhì)編碼KMXZ_NAME科目性質(zhì)名稱Char(4)是科目性質(zhì)有：現(xiàn)金、銀行、應(yīng)收、應(yīng)付、存貨、其他科目性質(zhì)碼表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計１．碼表（10）碼表中文名稱：職務(wù)碼表表名：C_ZZ_ZW關(guān)鍵字：ZW_CODE備注：列名中文名稱類型與長度空否說明ZW_CODE職務(wù)編碼Char(2)否職務(wù)編碼ZW_NAME職務(wù)名稱Char(20)是如：財務(wù)主管，會計主管，出納等職務(wù)碼表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計2.基本表（1）表中文名稱：賬套信息表表名：ZZ_ZTXXB關(guān)鍵字：ZTH備注：列名中文名稱類型與長度空否說明ZTH賬套號Char(2)否賬套號ZTMC賬套名稱Char(30)是通常以企業(yè)單位的名稱為賬套名稱HY行業(yè)Char(20)是行業(yè)有：工業(yè)企業(yè)，商品流通等BWB_CODE本位幣Char(2)是即記賬本位幣QJS期間數(shù)Integer是一個完整的會計分的期間數(shù)QSRQ起始日期Char(10)是記賬的起始日期QYRQ啟用日期Char(10)是賬套的啟用日期KJQJ會計期間Char(10)是記賬的一個完整的會計期間賬套信息表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計2.基本表（2）表中文名稱：會計科目編碼表表名：ZZ_KJKMBMB關(guān)鍵字：ZTH,KMBM備注：列名中文名稱類型與長度空否說明ZTH賬套號Char(2)否賬套號KMBM科目編碼Char(9)否科目編碼KMMC科目名稱Char(30)是科目名稱KMLB_CODE科目類別Char(10)是科目編碼開頭為"1"的為資產(chǎn)類科目，科目編碼開頭為"2"的為負債類科目，科目編碼開頭為"3"的為權(quán)益類科目，科目編碼開頭為"4"的為成本類科目，科目編碼開頭為"5"的為損益類科目KMXZ_CODE科目性質(zhì)Char(4)是科目性質(zhì)有：現(xiàn)金、銀行、應(yīng)收、應(yīng)付、存貨、其他MJBJ末級標記Char(2)是Y（或是）表示科目為末級科目N（或否）表示科目為非末級科目SJKM上級科目Char(6)是在科目的增、刪、改的時候，判斷是否存在上級科目KMJB科目級別Integer是科目級別用于控制和判斷科目的級數(shù)（1、2、3級）FZHS_CODE輔助核算Char(4)是輔助核算有：單位、往來、數(shù)量、項目、其他YEFX余額方向Char(2)是資產(chǎn)類科目的余額方向一般在借方，"累計折舊"科目的余額方向在貸方；負債類科目的余額方向一般在貸方；所有者權(quán)益類科目的余額方向一般在貸方；成本類科目的余額在會計期間末期為零，因為其發(fā)生額在期末會結(jié)轉(zhuǎn)到損益類科目；損益類科目的余額方向有可能在借方，表示'"損"，也有可能在貸方，表示'"益"。一般而言，費用類的科目余額方向在借方，收入類的科目余額方向在貸方。會計科目編碼表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計2.基本表（3）表中文名稱：部門信息表表名：ZZ_BMXXB關(guān)鍵字：KMBM,NKJQJ,YKJQJ備注：列名中文名稱類型與長度空否說明ZTH賬套號Char(2)否賬套號NKJQJ年會計期間Char(10)否年會計期間YKJQJ月會計期間Char(10)否月會計期間BMMC_CODE部門名稱Char(10)是如：財務(wù)部，生產(chǎn)部，采購部等BMZG部門主管Char(30)是部門主要負責人BMDH部門電話Char(30)是部門聯(lián)系電話部門信息表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計2.基本表（4）表中文名稱：會計期間表表名：ZZ_KJQJB關(guān)鍵字：ZTH,QJS,YKJQJ備注：列名中文名稱類型與長度空否說明ZTH賬套號Char(2)否賬套號QJS期間數(shù)Integer否期間數(shù)YKJQJ月會計期間Char(10)否月會計期間QSRQ起始日期Char(10)是記賬的起始日期JSRQ結(jié)束日期Char(10)是賬套的啟用日期會計期間表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計2.基本表（5）表中文名稱：往來信息表表名：ZZ_WLXXB關(guān)鍵字：ZTH，WLMC_CODE，NKJQJ，YKJQJ備注：列名中文名稱類型與長度空否說明ZTH賬套號Char(2)否賬套號WLMC_CODE往來名稱Char(30)否往來名稱NKJQJ年會計期間Char(10)否記賬的會計期間的所在年度YKJQJ月會計期間Char(10)否記賬的所在月會計期間DWXZ單位性質(zhì)Char(30)是往來單位性質(zhì)SSLX所屬類型Char(30)是往來單位的類型BB_CODE幣別Char(2)是與往來單位一般發(fā)生業(yè)務(wù)來往的幣別FKTJ付款條件Char(30)是業(yè)務(wù)往來時付款條件XYED信用額度Char(30)是往來單位的最大信用額度ZKL折扣率Char(10)是給予往來單位的業(yè)務(wù)折扣率JBZY經(jīng)辦職員Char(30)是與往來單位聯(lián)系的本公司職員姓名LXR聯(lián)系人Char(30)是聯(lián)系人的姓名ZW_CODE職務(wù)Char(30)是聯(lián)系人職務(wù)BGDH辦公電話Char(30)是聯(lián)系人的辦公室電話ZZDH住宅電話Char(30)是往來單位的YZBN郵政編碼Char(30)是往來單位的郵政編碼CZ傳真Char(30)是傳真號碼DZXX電子信箱Char(30)是電子郵箱地址DWDZ單位地址Char(30)是往來單位地址SWDJH稅務(wù)登記號Char(30)是往來單位稅務(wù)登記號YSKM應(yīng)收科目Char(9)是記賬時一般的對應(yīng)的應(yīng)收科目編碼YFKM應(yīng)付科目Char(9)是記賬時一般的對應(yīng)的應(yīng)付科目編碼KHYHMC開戶銀行名稱Char(30)是往來單位的開戶銀行名稱KHYHZH開戶銀行賬號Char(30)是往來單位的開戶銀行號往來信息表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計2.基本表（6）表中文名稱：憑證類型表名：ZZ_PZLXB關(guān)鍵字：ZTH,LXBM備注：列名中文名稱類型與長度空否說明ZTH賬套號Char(2)否賬套號LXBM類型編碼Char(2)否憑證類型編碼NKJQJ年會計期間Char(10)是記記賬的會計期間的所在年度LXJM_CODE類型簡名Char(4)是有：收，付，轉(zhuǎn)等LXMC類型名稱Char(12)是“收”表示收款憑證，“付”表示付款憑證，“轉(zhuǎn)”表示轉(zhuǎn)賬憑證。JFBYKM1借方必有科目1Char(9)是借方必有科目1JFBYKM2借方必有科目2Char(9)是借方必有科目2JFBYKM3借方必有科目3Char(9)是借方必有科目3DFBYKM1貸方必有科目1Char(9)是貸方必有科目1DFBYKM2貸方必有科目2Char(9)是貸方必有科目2DFBYKM3貸方必有科目3Char(9)是貸方必有科目3BYKM1必有科目1Char(9)是必有科目1BYKM2必有科目2Char(9)是必有科目2BYKM3必有科目3Char(9)是必有科目3BWKM1必無科目1Char(9)是必無科目1BWKM2必無科目2Char(9)是必無科目2BWKM3必無科目3Char(9)是必無科目3憑證類型2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計2.基本表（7）表中文名稱：操作員信息表表名：ZZ_CZYXXB關(guān)鍵字：ZTH,CZYBH備注：列名中文名稱類型與長度空否說明ZTH賬套號Char(2)否賬套號CZYBH操作員編號Char(10)否操作員編號CZYXM操作員姓名Char(10)是操作員姓名，系統(tǒng)一開始就默認有一個系統(tǒng)主管，其權(quán)限最大CZYMM密碼Char(10)是操作員登錄系統(tǒng)的密碼SSBM_CODE所屬部門Char(30)是操作員所屬部門CZYQX_CODE權(quán)限Char(10)是不同的操作員有不同的權(quán)限，其中系統(tǒng)主管的權(quán)限最大操作員信息表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計2.基本表（8）表中文名稱：憑證主表表名：ZZ_PZZB關(guān)鍵字：ZTH，NKJQJ,YKJQJ,PZH，PZLX_CODE備注：列名中文名稱類型與長度空否說明ZTH賬套號Char(2)否賬套號NKJQJ年會計期間Char(10)否年會計期間YKJQJ月會計期間Char(10)否月會計期間PZH憑證號Numeric(4)否憑證號PZLX_CODE憑證類型Char(4)否憑證類型RQ日期Char(10)是業(yè)務(wù)發(fā)生的日期FDJS附單據(jù)數(shù)Integer是憑證所附的單據(jù)數(shù)PJH票據(jù)號Char(10)是票據(jù)號PJZL票據(jù)種類Char(8)是票據(jù)的種類JSFS_CODE結(jié)算方式Char(30)是結(jié)算方式有現(xiàn)金，支票，商業(yè)匯票，銀行匯票等WLMC_CODE往來名稱Char(30)是往來單位名稱BMMC_CODE部門名稱Char(30)是業(yè)務(wù)所發(fā)生的部門ZDR制單人Char(8)是制單人姓名ZDSJRQ制單日期Char(10)是制單日期FHR復(fù)核人Char(8)是審核人員姓名FHRQ復(fù)核日期Char(10)是審核日期SHBJ審核標記Char(2)是“Y”表示已審核，“N”表示未審核JZR記賬人Char(8)是記賬人的姓名JZBJ記賬標記Char(2)是“Y”表示已記賬，“N”表示未記賬JZRQ記賬日期Char(10)是記賬日期，即過賬日期憑證主表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計2.基本表（9）表中文名稱：憑證明細表表名：ZZ_PZMXB關(guān)鍵字：PZLX_CODE，NKJQJ,YKJQJ,PZH，PZLX_CODE，KMBM備注：列名中文名稱類型與長度空否說明ZTH賬套號Char(2)否賬套號NKJQJ年會計期間Char(10)否年會計期間YKJQJ月會計期間Char(10)否月會計期間PZH憑證號Numeric(4)否憑證號PZLX_CODE憑證類型Char(4)否憑證類型KMBM科目編碼Char(9)否科目編碼ZY摘要Char(30)是業(yè)務(wù)的簡要描述JFJE借方金額Numeric(14,2)是借方科目發(fā)生的金額DFJE貸方金額Numeric(14,2)是貸方科目發(fā)生的金額憑證明細表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計2.基本表（1０）表中文名稱：科目余額表表名：ZZ_KMYEB關(guān)鍵字：ZTH,NKJQJ,YKJQJ，KMBM備注：列名中文名稱類型與長度空否說明ZTH賬套號Char(2)否賬套號KMBM科目編碼Char(9)否科目編碼NKJQJ年會計期間Char(10)否年會計期間YKJQJ月會計期間Char(10)否月會計期間QCJFYE期初借方余額Numeric(14,2)是科目期初借方余額QCDFYE期初貸方余額Numeric(14,2)是科目期初貸方余額QCYE期初余額Numeric(14,2)是科目期初余額JFFSE借方發(fā)生額Numeric(14,2)是科目在某會計期間的借方發(fā)生額DFFSE貸方發(fā)生額Numeric(14,2)是科目在某會計期間的貸方發(fā)生額JFLJ借方累計Numeric(14,2)是科目在某會計期間的借方發(fā)生額合計DFLJ貸方累計Numeric(14,2)是科目在某會計期間的貸方發(fā)生額合計QMJFYE期末借方余額Numeric(14,2)是科目在某會計期間的期末借方余額QMDFYE期末貸方余額Numeric(14,2)是科目在某會計期間的期末貸方余額QMYE期末余額Numeric(14,2)是科目在某會計期間的期末余額科目余額表2.6賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計2.6.1表設(shè)計2.基本表（11）表中文名稱：往來余額表表名：ZZ_WLYEB關(guān)鍵字：ZTH,KMBM,WLMC_CODE，KMBM備注：列名中文名稱類型與長度空否說明ZTH賬套號Char(2)否賬套號KMBM科目編碼Char(9)否科目編碼NKJQJ年會計期間Char(10)否年會計期間WLMC_CODE往來名稱Char(30)否往來名稱KMMC科目名稱Char(30)是科目名稱QCJFYE期初借方余額Numeric(14,2)是科目期初借方余額QCDFYE期初貸方余額Numeric(14,2)是科目期初貸方余額QCYE期初余額Numeric(14,2)是科目期初余額JFFSE借方發(fā)生額Numeric(14,2)是科目在某會計期間的借方發(fā)生額DFFSE貸方發(fā)生額Numeric(14,2)是科目在某會計期間的貸方發(fā)生額JFLJ借方累計Numeric(14,2)是科目在某會計期間的借方發(fā)生額合計DFLJ貸方累計Numeric(14,2)是科目在某會計期間的貸方發(fā)生額合計QMJFYE期末借方余額Numeric(14,2)是科目在某會計期間的期末借方余額QMDFYE期末貸方余額Numeric(14,2)是科目在某會計期間的期末貸方余額QMYE期末余額Numeric(14,2)是科目在某會計期間的期末余額TJJE調(diào)節(jié)金額Numeric(14,2)