會計信息系統(tǒng)運用

《會計信息系統(tǒng)運用》練習(xí)題及答案解析第一課時多選題1、下列操作能由計算機自動進行的是（C,D）憑證輸入 憑證審核 記賬 結(jié)賬解析：/*記賬、結(jié)賬*/由計算機自動進行。下列關(guān)于賬務(wù)處理流程和描述中，正確的有（A,B,C,D）手工會計賬務(wù)處理流程包括記賬憑證賬務(wù)處理程序、科目匯總表賬務(wù)處理程序、匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序、日記總賬賬務(wù)處理程序等 電算化賬務(wù)處理基本流程是將會計數(shù)據(jù)輸入計算機，由計算機完成處理，最后打印輸出手工會計賬務(wù)處理流程中，記賬憑證賬務(wù)處理流程是最基本的方式，其他幾種賬務(wù)處理程序與賬務(wù)處理程序業(yè)務(wù)流程基本相同，主要是在總賬登記方面有所變化 電算化賬務(wù)處理流程中，原始憑證的輸入必須采用人工的辦法，計算機輸出的會計信息也是按照人工的指令自動完成的解析：/*手工會計賬務(wù)處理流程包括記賬憑證賬務(wù)處理程序、科目匯總表賬務(wù)處理程序、匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序、日記總賬賬務(wù)處理程序等；手工會計賬務(wù)處理流程中，記賬憑證賬務(wù)處理流程是最基本的方式，其他幾種賬務(wù)處理程序與賬務(wù)處理程序業(yè)務(wù)流程基本相同，主要是在總賬登記方面有所變化。電算化賬務(wù)處理基本流程是將會計數(shù)據(jù)輸入計算機，由計算機完成處理，最后打印輸出；電算化賬務(wù)處理流程中，原始憑證的輸入必須采用人工的辦法，計算機輸出的會計信息也是按照人工的指令自動完成的。*/單選題1、商業(yè)企業(yè)應(yīng)用會計信息系統(tǒng)方案中一般不包括（B）子系統(tǒng)。A、會計核算 B、成本核算 C、工資核算 D、存貨核算解析:商業(yè)企業(yè)應(yīng)用會計信息系統(tǒng)方案中包括：會計核算、工資核算、存貨核算，一般不包括/*成本核算*/子系統(tǒng)。2、計算機是在（D）被一些發(fā)達國家用于會計領(lǐng)域，從而引發(fā)了會計處理設(shè)備的重大變革。A、20世紀(jì)40年代 B、20世紀(jì)50年代 C、20世紀(jì)60年代 D、20世紀(jì)70年代解析：計算機是在/*20世紀(jì)70*/年代被一些發(fā)達國家用于會計領(lǐng)域，從而引發(fā)了會計處理設(shè)備的重大變革。在財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理應(yīng)用模式下，系統(tǒng)管理為各子系統(tǒng)提供了一個（A）。公共平臺 操作系統(tǒng) 軟件支持 人員儲備解析：在財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理應(yīng)用模式下，系統(tǒng)管理為各子系統(tǒng)提供了一個/*公共平臺*/。在計算機會計系統(tǒng)中，所有會計數(shù)據(jù)以（C）形式組織和存放，其存放的介質(zhì)為磁盤或軟盤等磁性介質(zhì)。憑證 報表 文件 信息解析：在計算機會計系統(tǒng)中，所有會計數(shù)據(jù)以/*文件*/形式組織和存放，其存放的介質(zhì)為磁盤或軟盤等磁性介質(zhì)。手工數(shù)據(jù)處理過程一般為（D）。原始憑證－記賬憑證－賬簿 會計憑證－明細(xì)賬－總賬 日記賬－總賬－報表 會計憑證－賬簿－會計報表解析：手工數(shù)據(jù)處理過程一般為/*會計憑證－賬簿－會計報表*/。首次注冊進入系統(tǒng)管理時，操作員只能是（B）。單位領(lǐng)導(dǎo) 系統(tǒng)管理員和賬套主管 系統(tǒng)管理員賬套主管解析：首次注冊進入系統(tǒng)管理時，操作員只能是/*系統(tǒng)管理員和賬套主管*/。三、判斷題1、因為計算機會計信息系統(tǒng)與手工會計的職能相同，因此為手工會計系統(tǒng)制定的各種管理制度對計算機會計系統(tǒng)也完全適用。（B）A、正確B、錯誤解析：雖然計算機會計信息系統(tǒng)與手工會計的職能相同，但為手工會計系統(tǒng)制定的各種管理制度對計算機會計系統(tǒng)并不完全適用。因此該描述是/*錯誤*/的企業(yè)一套完整的賬簿體系在計算機系統(tǒng)中稱為一個賬套。（A）正確錯誤解析：企業(yè)一套完整的賬簿體系在計算機系統(tǒng)中稱為一個賬套。因此該描述是/*正確*/的第二課時單選題系統(tǒng)運行過程中，由于死機、網(wǎng)絡(luò)阻斷等造成系統(tǒng)異常，應(yīng)及時進行（A）清除系統(tǒng)運行異常 系統(tǒng)數(shù)據(jù)恢復(fù) 系統(tǒng)重新啟動 系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份解析：系統(tǒng)運行過程中，由于死機、網(wǎng)絡(luò)阻斷等造成系統(tǒng)異常，應(yīng)及時進行/*清除系統(tǒng)運行異常*/下列（D）不屬于出納管理的功能。查詢?nèi)沼涃~ 銀行對賬 管理支票登記簿 結(jié)賬解析：/*結(jié)賬*/不屬于出納管理的功能。賬套建立以后如果需要修改，可以由賬套主管來進行，但下列（D）不能修改。操作人員 會計科目 科目余額 啟用會計日期解析：/*啟用會計日期*/不能修改會計信息系統(tǒng)的基本工作任務(wù)是(C）。減輕會計人員繁重的手工勞動 提高會計人員的素質(zhì) 加強財務(wù)管理，提高會計核算質(zhì)量 減少會計人員的數(shù)量解析：會計信息系統(tǒng)的基本工作任務(wù)是/*加強財務(wù)管理，提高會計核算質(zhì)量*/。會計核算系統(tǒng)中，各個子系統(tǒng)的功能的關(guān)系是（D）?；ゲ幌嚓P(guān) 完全相關(guān)，缺一不可 相對獨立 既相互獨立，又相互聯(lián)系解析：會計核算系統(tǒng)中，各個子系統(tǒng)的功能的關(guān)系是/*既相互獨立，又相互聯(lián)系。*/會計信息系統(tǒng)是將計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)和管理控制理論用于（D）工作的結(jié)果。管理會計 會計管理 會計監(jiān)督 財務(wù)會計解析：會計信息系統(tǒng)是將計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)和管理控制理論用于/*財務(wù)會計*/工作的結(jié)果。會計軟件運行所需要的硬件環(huán)境是指（A）計算機（或計算機網(wǎng)絡(luò)）硬件環(huán)境 計算機（或計算機網(wǎng)絡(luò)）操作系統(tǒng) 數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng) 會計電算化信息系統(tǒng)解析：會計軟件運行所需要的硬件環(huán)境是指/*計算機（或計算機網(wǎng)絡(luò)）硬件環(huán)境。*/多選題系統(tǒng)運行安全管理的主要工作包括（A,B,,C,D）。系統(tǒng)運行監(jiān)控 注銷以前操作員 清除系統(tǒng)運行異常 上機日志解析：系統(tǒng)運行安全管理的主要工作包括/*系統(tǒng)運行監(jiān)控、注銷以前操作員、清除系統(tǒng)運行異常、上機日志*/。判斷題計算機會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理方式一般是由在程序控制下的計算機快速自動完成。（A）正確錯誤解析：該描述是/*正確*/的.賬套主管可以給自己授權(quán)（B）正確錯誤解析：系統(tǒng)管理員可以給賬套主管授權(quán)。所以該描述是/*錯誤*/的第三課時單選題賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置一般由（A）來進行。財務(wù)主管 系統(tǒng)管理員 會計 出納解析：賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置一般由/*財務(wù)主管*/來進行。下列（D）不是賬務(wù)系統(tǒng)初始設(shè)置的內(nèi)容。會計科目設(shè)置 憑證類別設(shè)置 期初余額錄入 憑證輸入解析：/*憑證輸入*/不是賬務(wù)系統(tǒng)初始設(shè)置的內(nèi)容。部門檔案用于設(shè)置部門相關(guān)信息，一般不包括(C)。部門編碼 部門屬性部門位置部門名稱解析：部門檔案用于設(shè)置部門相關(guān)信息，一般不包括/*部門位置*/4、下列(D)不屬于企業(yè)基礎(chǔ)檔案的設(shè)置。A、部門檔案B、職員檔案C、客戶檔案D、賬頁格式的定義解析：/*賬頁格式的定義*/不屬于企業(yè)基礎(chǔ)檔案的設(shè)置。5、基礎(chǔ)檔案的內(nèi)容不包括(D)A、職員檔案B、供應(yīng)商檔案 C、存貨檔案D、科目與余額解析：基礎(chǔ)檔案的內(nèi)容不包括/*科目與余額*/6、編碼方案一旦使用就不能更改了，若要更改必須將相應(yīng)檔案數(shù)據(jù)（A）后才能更改。A、刪除 B、保存 C、備份D、其他解析：編碼方案一旦使用就不能更改了，若要更改必須將相應(yīng)檔案數(shù)據(jù)/*刪除*/后才能更改。7、如果某職員需要在其他檔案中被參照，需要選中（B）。A、是否操作員 B、是否業(yè)務(wù)員 C、是否營業(yè)員 D、對應(yīng)操作員解析：如果某職員需要在其他檔案中被參照，需要選中/*是否業(yè)務(wù)員*/。判斷題之所以設(shè)置分管部門和專管業(yè)務(wù)員的目的是為了在應(yīng)收應(yīng)付款管理中填制發(fā)票等單據(jù)時，能自動根據(jù)客戶顯示部門及業(yè)務(wù)員信息。（A）正確錯誤解析：設(shè)置分管部門和專管業(yè)務(wù)員的目的是為了在應(yīng)收應(yīng)付款管理中填制發(fā)票等單據(jù)時，能自動根據(jù)客戶顯示部門及業(yè)務(wù)員信息。該表述是/*正確*/的人員類別是人員檔案中的必選項，需要在人員檔案設(shè)置前設(shè)置。（A）正確錯誤解析：人員類別是人員檔案中的必選項，需要在人員檔案設(shè)置前設(shè)置。該表述是/*正確*/的部門檔案既可以在企業(yè)應(yīng)用平臺的基礎(chǔ)檔案中設(shè)置，也可在使用部門檔案的其他系統(tǒng)中進行設(shè)置，系統(tǒng)中基礎(chǔ)檔案信息是共享的。（A）正確錯誤解析：部門檔案既可以在企業(yè)應(yīng)用平臺的基礎(chǔ)檔案中設(shè)置，也可在使用部門檔案的其他系統(tǒng)中進行設(shè)置，系統(tǒng)中基礎(chǔ)檔案信息是共享的。該表述是/*正確*/的第四課時單選題1、若客戶分類編碼為223，則增加省內(nèi)一級分類中的批發(fā)商二級編碼為(B)。A、1B、01C、0101D、101解析：若客戶分類編碼為223，則增加省內(nèi)一級分類中的批發(fā)商二級編碼為：/*01*/2、下列（D）屬于系統(tǒng)控制參數(shù)的設(shè)置。A、會計科目設(shè)置 B、憑證類型設(shè)置 C、外幣設(shè)置 D、權(quán)限設(shè)置解析：/*權(quán)限設(shè)置*/屬于系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。3、發(fā)貨單、發(fā)票、銷售出庫單據(jù)填制參照存貨，必須具有（B）存貨。A、采購屬性 B、銷售屬性 C、自制 D、生產(chǎn)耗用解析：發(fā)貨單、發(fā)票、銷售出庫單據(jù)填制參照存貨，必須具有/*銷售屬性*/存貨。多選題1、供應(yīng)商檔案設(shè)置的內(nèi)容與客戶檔案設(shè)置基本相同，除了（A,B）。信用 其他 基本 聯(lián)系解析：供應(yīng)商檔案設(shè)置的內(nèi)容與客戶檔案設(shè)置基本相同，除了/*信用和其他*/。2、受托代銷屬性為灰色，只有（A,B）時，才能選中該項。A、建賬選擇“商業(yè)企業(yè)”類型 B、"采購管理選中“是否有受托代銷業(yè)務(wù)”C、建賬選擇“工業(yè)企業(yè)”類型D、銷售管理選中“是否有受托代銷業(yè)務(wù)解析：受托代銷屬性為灰色，只有/*建賬選擇“商業(yè)企業(yè)”類型、采購管理選中“是否有受托代銷業(yè)務(wù)”*/時，才能選中該項。3、某公司在工商銀行開立了一個美元賬戶，公司對該賬戶進行銀行存款日記賬管理，并定期進行銀行對賬，則在設(shè)置會計科目時，應(yīng)選擇（A,C,D）選項。A、銀行賬 B、項目核算 C、外幣核算D、日記賬解析：某公司在工商銀行開立了一個美元賬戶，公司對該賬戶進行銀行存款日記賬管理，并定期進行銀行對賬，則在設(shè)置會計科目時，應(yīng)選擇/*銀行賬、外幣核算、日記賬*/選項。判斷題在總賬系統(tǒng)定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄中，當(dāng)輸入的科目為供應(yīng)商往來科目時，如果按某供應(yīng)商結(jié)轉(zhuǎn)時，則需指定供應(yīng)商，否則表示按所有供應(yīng)商結(jié)轉(zhuǎn)。（A）正確錯誤解析：在總賬系統(tǒng)定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄中，當(dāng)輸入的科目為供應(yīng)商往來科目時，如果按某供應(yīng)商結(jié)轉(zhuǎn)時，則需指定供應(yīng)商，否則表示按所有供應(yīng)商結(jié)轉(zhuǎn)，該表述是/*正確*/的。存貨檔案設(shè)置之前，必須先設(shè)置計量單位。（A）正確錯誤解析：存貨檔案設(shè)置之前，必須先設(shè)置計量單位。該表述是/*正確*/的。建立起供應(yīng)商分類后，用戶需將供應(yīng)商檔案增加在最末級的供應(yīng)商分類下。（A）正確錯誤解析：建立起供應(yīng)商分類后，用戶需將供應(yīng)商檔案增加在最末級的供應(yīng)商分類下。該表述是/*正確*/的MRPII的銷售管理子系統(tǒng)中不包括客戶關(guān)系管理（B）正確錯誤解析：MRPII的銷售管理子系統(tǒng)中包括客戶關(guān)系管理，因此題干表述是/*錯誤*/的。第五課時多選題下列各項中，符合設(shè)置會計科目編碼要求的有（A,B）一級科目編碼應(yīng)按財政部統(tǒng)一規(guī)定 各級科目編碼位數(shù)要符合科目編碼規(guī)則 各級科目的編碼必須按財政部同意規(guī)定 各級科目的編碼長度要相同解析：符合設(shè)置會計科目編碼要求的有：/*一級科目編碼應(yīng)按財政部統(tǒng)一規(guī)定、各級科目編碼位數(shù)要符合科目編碼規(guī)則。*/建立會計科目時，輸入的基本內(nèi)容包括（A,B,C,D）等項目會計科目編碼 科目名稱 賬簿格式 輔助賬標(biāo)記解析：建立會計科目時，輸入的基本內(nèi)容包括:/*會計科目編碼、科目名稱、賬簿格式、輔助賬標(biāo)記。*/單選題會計科目建立的順序是（A）先建立上級科目再建立下級科目 先建立下級科目再建立上級科目 先建立明細(xì)科目再建立一級科目 不分先后解析：會計科目建立的順序是/*先建立上級科目再建立下級科目。*/科目編碼中的（C）科目編碼必須符合現(xiàn)行的會計制度。明細(xì) 二級 一級 各級解析：科目編碼中的/*一級*/科目編碼必須符合現(xiàn)行的會計制度。若科目編碼級次定義為4-2-2，則下列正確的科目編碼描述是（B）A、100200101 B、10020101 C、100201001 D、100020101解析：若科目編碼級次定義為4-2-2，則下列正確的科目編碼描述是/*10020101*/下列對于會計科目的描述，不正確的是（A）。會計科目建立后不能刪除科目輸入余額后，可將余額置零后刪除科目的刪除應(yīng)自下而上進行 已有發(fā)生額的科目不能刪除解析：下列對于會計科目的描述，不正確的是/*會計科目建立后不能刪除*/下列（C）屬于會計科目設(shè)置的內(nèi)容。期初余額 結(jié)算方式 輔助核算 憑證類別解析：/*輔助核算*/屬于會計科目設(shè)置的內(nèi)容。在用友通軟件中，銀行存款科目必須設(shè)置為（B）輔助核算，才能進行銀行對賬工作。日記賬 銀行賬 明細(xì)賬 多欄賬解析：在用友通軟件中，銀行存款科目必須設(shè)置為/*銀行賬*/輔助核算，才能進行銀行對賬工作。下列關(guān)于會計科目的刪除，錯誤的是（C）。不能直接刪除非末級科目 有余額的科目不能刪除 不能刪除一級科目 已使用的科目不能刪除解析：下列關(guān)于會計科目的刪除，錯誤的是/*不能刪除一級科目*/。在錄入期初余額時，余額和累計發(fā)生額的錄入要從（C）開始。一級科目 明細(xì)科目 最末級科目 二級科目解析：在錄入期初余額時，余額和累計發(fā)生額的錄入要從最/*末級科目開始*/。第六課時多選題進行項目設(shè)置時，包括（A,B,C,D）定義項目大類 指定核算科目 定義項目分類 定義項目目錄解析：進行項目設(shè)置時，包括/*指定核算科目、指定核算科目、定義項目分類、定義項目目錄*/單選題1、下列哪個不是項目設(shè)置的內(nèi)容（A）憑證類別設(shè)置 指定核算科目 定義項目分類 定義項目目錄解析：項目設(shè)置的內(nèi)容包括：核算科目、項目結(jié)構(gòu)、項目分類定義、項目目錄。因此/*憑證類別設(shè)置*/不是項目設(shè)置的內(nèi)容。若憑證類別只設(shè)置一種，通常為（D）收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證 記賬憑證解析：若憑證類別只設(shè)置一種，通常為/*記賬憑證*/憑證體包括的內(nèi)容有摘要、（B）、輔助信息和金額憑證類別 科目 制單項目 附件數(shù)解析：憑證體包括的內(nèi)容有摘要、/*科目*/、輔助信息和金額。若希望某類憑證的借方必須出現(xiàn)某一科目，可選擇（C）憑證限制類型。借方必?zé)o 貸方必有 借方必有 貸方必?zé)o解析：若希望某類憑證的借方必須出現(xiàn)某一科目，可選擇/*借方必有*/憑證限制類型。對于“轉(zhuǎn)賬憑證”類別設(shè)置限制類型，一般選擇（C）。借方必有 貸方必有憑證必?zé)o 憑證必有解析：對于“付款憑證”類別設(shè)置限制類型，應(yīng)選擇為：貸方必有。限制科目為：1001現(xiàn)金，1002銀行存款。另：對于“收款憑證”類別設(shè)置限制類型，應(yīng)選擇為：借方必有。對于“轉(zhuǎn)賬憑證”類別設(shè)置限制類型，應(yīng)選擇為：/*憑證必?zé)o*/。它們的限制科目均為：1001現(xiàn)金，1002銀行存款。對于“收款憑證”類別設(shè)置限制類型，一般選擇（A）借方必有 貸方必有 憑證必?zé)o 貸方必?zé)o解析：收款憑證類別設(shè)置限制類型/*借方必有*/。下列關(guān)于憑證審核，錯誤的是（D）審核員和制單員不能為同一個人 審核后的憑證需取消審核才能修改 審核后的憑證才可記賬 審核后的憑證必須還要出納簽字解析：憑證審核前不要求出納一定簽字，因此/*審核后的憑證必須還要出納簽字*/的說法是錯誤的。憑證體包括的內(nèi)容有摘要、科目、（D）和金額。附件數(shù) 憑證類型 制單日期 輔助信息解析：憑證體包括的內(nèi)容有摘要、科目、/*輔助信息*/和金額。只能對（D）憑證進行記賬已保存 已確認(rèn) 已修改 已審核解析：只能對/*已審核*/憑證進行記賬。第七課時單選題銀行對賬是將企業(yè)的（A）和銀行對賬單進行核對，并生成應(yīng)行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款日記賬 現(xiàn)金日記賬 資金日報表 資金余額表解析：銀行對賬是將企業(yè)的/*銀行存款日記賬*/和銀行對賬單進行核對，并生成應(yīng)行存款余額調(diào)節(jié)表。資金赤字控制是控制在制單時，當(dāng)現(xiàn)金、銀行科目的最新余額出現(xiàn)（B）時，系統(tǒng)將予以提示。正數(shù) 負(fù)數(shù) 大于1000 大于0000解析：資金赤字控制是控制在制單時，當(dāng)現(xiàn)金、銀行科目的最新余額出現(xiàn)/*負(fù)數(shù)*/時，系統(tǒng)將予以提示。存貨檔案設(shè)置中，具有（D）屬性的存貨可以抵扣進項稅。銷售 采購 生產(chǎn) 應(yīng)稅勞務(wù)解析：存貨檔案設(shè)置中，具有/*應(yīng)稅勞務(wù)*/屬性的存貨可以抵扣進項稅。（A）是企業(yè)物流管理和財務(wù)核算的主要對象。存貨 客戶 供應(yīng)商部門解析：/*存貨*/是企業(yè)物流管理和財務(wù)核算的主要對象。多選題如果需要開具銷售專用發(fā)票，則客戶檔案必須輸入（A,B,C）。稅號 開戶銀行 銀行賬號 所屬地區(qū)解析：如果需要開具銷售專用發(fā)票，則客戶檔案必須輸入/*稅號、卡戶銀行、銀行賬號。*/存貨計量單位組可以分為（A,B,C）。無換算 固定換算 浮動換算 自然單位解析：存貨計量單位組可以分為/*無換算、固定換算、浮動換算*/。具有（A,B）存貨屬性的存貨可以用于出售。內(nèi)銷 外銷 采購 應(yīng)稅勞務(wù)解析：具有/*內(nèi)銷、外銷*/存貨屬性的存貨可以用于出售。供應(yīng)商檔案設(shè)置的內(nèi)容與客戶檔案設(shè)置基本相同，除了（A,B）。信用 其他 基本 聯(lián)系解析：供應(yīng)商檔案設(shè)置的內(nèi)容與客戶檔案設(shè)置基本相同，除了/*信用、其他*/。有關(guān)計量單位說法正確的是（A,B,C）。所有存貨檔案中的計量單位必須選擇計量單位檔案中已經(jīng)存在的記錄計量單位檔案中分計量單位組和具體計量單位記錄無換算率計量單位組只能有一個自定義換算率計量單位組只有一個主計量單位和一個輔計量單位解析：有關(guān)計量單位說法正確的是：/*所有存貨檔案中的計量單位必須選擇計量單位檔案中已經(jīng)存在的記錄、計量單位檔案中分計量單位組和具體計量單位記錄、無換算率計量單位組只能有一個*/存貨檔案定義中，可以對存貨屬性進行多種組合定義，其中可以在采購中直接參照的存貨屬性是（A,B,C,D）。外購 外購+自制 外購+銷售 外購+生產(chǎn)耗用解析：存貨檔案定義中，可以對存貨屬性進行多種組合定義，其中可以在采購中直接參照的存貨屬性是：/*外購、外購+自制、外購+銷售、外購+生產(chǎn)耗用*/第八課時單選題關(guān)于摘要的輸入，下列說法錯誤的是（C）摘要要求簡單明了 可以選擇輸入常用摘要 摘要只能出現(xiàn)在分錄的第一行 摘要可以出現(xiàn)在分錄的每一行解析：摘要可以出現(xiàn)在分錄的每一行，因此/*選項C*/的說法是錯誤的輸入憑證科目時，必須是（A）末級科目 一級科目 明細(xì)科目 二級科目解析：輸入憑證科目時，必須是/*末及科目*/（A）余額在計算機內(nèi)用負(fù)數(shù)表示。紅字 藍(lán)字 借方 貸方解析：/*紅字*/余額在計算機內(nèi)用負(fù)數(shù)表示。銀行對賬是將企業(yè)的銀行存款日記賬和（D）進行核對，并生成應(yīng)行存款余額調(diào)節(jié)表。支票登記簿 現(xiàn)金日記賬 資金日報表 銀行對賬單解析：銀行對賬是將企業(yè)的銀行存款日記賬和/*銀行對賬單*/進行核對，并生成應(yīng)行存款余額調(diào)節(jié)表。若某一科目既有一級科目又有二級科目，輸入科目余額時應(yīng)（B）。只輸一級科目余額 只輸二級科目余額 兩者都輸 輸入哪個都行解析：若某一科目既有一級科目又有二級科目，輸入科目余額時應(yīng)/*只輸二級科目余額*/多選題以下屬于總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置的內(nèi)容是（A,B,C）。制單控制 憑證控制 賬簿控制 編碼方案設(shè)置解析：以下屬于總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置的內(nèi)容是/*制單控制、憑證控制、賬簿控制*/。下列關(guān)于期初余額的描述中，正確的有（B,C）。所有科目都必須輸入期初余額紅字余額應(yīng)輸入負(fù)號期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證如果已經(jīng)記賬，則還可修改期初余額解析：下列關(guān)于期初余額的描述中，正確的有：/*紅字余額應(yīng)輸入負(fù)號、期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證*/。判斷題在總賬系統(tǒng)中，錄入會計科目期初余額時，如果某科目為外幣核算科目，則必須先輸入其外幣余額，再輸入本幣余額。（B）正確錯誤解析：在總賬系統(tǒng)中，錄入會計科目期初余額時，如果某科目為外幣核算科目，則必須先輸入其本幣余額，再輸入外幣余額。因此題干表述是/*錯誤*/的。在總賬系統(tǒng)中，已作廢憑證不能審核，也不參與記賬，在賬簿查詢時，查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。（B）正確錯誤解析：在總賬系統(tǒng)中，已作廢憑證不能審核，也不參與記賬，在賬簿查詢時，可以查詢作廢憑證的數(shù)據(jù)。因此題干表述是/*錯誤*/的。采用序時控制，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，但不能超過業(yè)務(wù)日期。（A）正確錯誤解析：采用序時控制，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，但不能超過業(yè)務(wù)日期。該表述是/*正確*/的。第九課時單選題在總賬系統(tǒng)中，每張憑證的借貸方數(shù)據(jù)的平衡關(guān)系是由（B）校對的手工 機器自動 錄入員 審核員解析：在總賬系統(tǒng)中，每張憑證的借貸方數(shù)據(jù)的平衡關(guān)系是由/*機器自動*/校對的。在總賬系統(tǒng)中，記賬后形成的記賬憑證文件的主要用途是（B）登記總分類賬 產(chǎn)生各類明細(xì)賬和日記賬 進行記賬憑證匯總 編制報表解析：在總賬系統(tǒng)中，記賬后形成的記賬憑證文件的主要用途是在總賬系統(tǒng)中，記賬后形成的記賬憑證文件的主要用途是/*產(chǎn)生各類明細(xì)賬和日記賬。*/在總賬系統(tǒng)中，計算機根據(jù)銀行日記賬與銀行對賬單進行核對、勾消，并生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表稱為（C）自動核消 手工核消 自動銀行對賬 手工銀行對賬解析：在總賬系統(tǒng)中，計算機根據(jù)銀行日記賬與銀行對賬單進行核對、勾消，并生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表稱為/*自動銀行對賬*/。使用總賬系統(tǒng)填制憑證后，計算機自動檢查借貸雙方是否平衡，不平衡的憑證（A）不能保存 可強行保存 不能退出 不能放棄解析：使用總賬系統(tǒng)填制憑證后，計算機自動檢查借貸雙方是否平衡，不平衡的憑證/*不能保存*/。使用總賬系統(tǒng)輸入憑證時，對憑證編號的要求是（B）任意編號 按憑證類別按月進行順序編號 按憑證類別順序編號 按月順序編號解析：使用總賬系統(tǒng)輸入憑證時，對憑證編號的要求是/*按憑證類別按月進行順序編號*/。多選題關(guān)于總賬系統(tǒng)中增加和刪除會計科目，下列描述中，正確的有（A,B,D）科目已在輸入憑證時使用，只能增加同級科目，而不能再增設(shè)下級科目 先刪除或修改下一級科目，然后再刪除或修改本級科目 科目已經(jīng)使用，還允許修改或刪除該科目 有發(fā)生額的科目不能刪除，但可修改科目解析：關(guān)于總賬系統(tǒng)中增加和刪除會計科目，下列描述中，正確的有：/*科目已在輸入憑證時使用，只能增加同級科目，而不能再增設(shè)下級科目；先刪除或修改下一級科目，然后再刪除或修改本級科目；有發(fā)生額的科目不能刪除，但可修改科目*/。在總賬系統(tǒng)中，如果年中某月開始建賬，需要錄入（A,B,C）年初余額 啟用月份的期初余額 年初至啟用月份的借、貸累計發(fā)生額 啟用月份以前各月的借貸發(fā)生額解析：在總賬系統(tǒng)中，如果年中某月開始建賬，需要錄入/*年初余額；啟用月份的期初余額；年初至啟用月份的借、貸累計發(fā)生額*/。關(guān)于總賬系統(tǒng)的功能，下列各項中，正確的有（A,B,C）填制和審核憑證 出納管理 輸出各種日記賬、明細(xì)賬和分類賬 成本計算和編制報表解析：關(guān)于總賬系統(tǒng)的功能，下列各項中，正確的有：/*填制和審核憑證；出納管理；輸出各種日記賬、明細(xì)賬和分類賬；屬于總賬系統(tǒng)功能。*/在總賬系統(tǒng)中，憑證管理提供的內(nèi)容有（A.,B,C,D）資金及往來赤字控制 憑證編號方式 現(xiàn)金流量參照科目 支票控制解析：在總賬系統(tǒng)中，憑證管理提供的內(nèi)容有：/*資金及往來赤字控制、憑證編號方式、現(xiàn)金流量參照科目、支票控制等*/。在總賬系統(tǒng)中，項目管理的應(yīng)用范圍有（A,B,C,D）在工業(yè)企業(yè)可能產(chǎn)品的生產(chǎn)成本核算，在建工程核算在科研事業(yè)單位可做課題成本核算 在出版行業(yè)可做書刊成本核算在旅游業(yè)可做團隊核算解析：在總賬系統(tǒng)中，項目管理的應(yīng)用范圍有：/*在工業(yè)企業(yè)可能產(chǎn)品的生產(chǎn)成本核算，在建工程核算；在科研事業(yè)單位可做課題成本核算；在出版行業(yè)可做書刊成本核算；在旅游業(yè)可做團隊核算。*/第十課時多選題每月末編制報表前，應(yīng)先完成下列業(yè)務(wù)（A,B,C）當(dāng)月業(yè)務(wù)處理完畢并結(jié)賬 日常業(yè)務(wù)的處理 期末攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的處理 報表輸出解析：每月末編制報表前，應(yīng)先完成/*當(dāng)月業(yè)務(wù)處理完畢并結(jié)賬、日常業(yè)務(wù)的處理、期末攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的*/。在總賬系統(tǒng)中，不能結(jié)賬的情況有（A,B,C,D）有未記賬的憑證 上月未結(jié)賬 總賬與明細(xì)賬不一致 權(quán)益類賬號未全部結(jié)賬完畢解析：在總賬系統(tǒng)中，不能結(jié)賬的情況有：/*有未記賬的憑證、上月未結(jié)賬、總賬與明細(xì)賬不一致、權(quán)益類賬號未全部結(jié)賬完畢*/。在總賬系統(tǒng)中，期末會計業(yè)務(wù)處理主要包括（B,C,D）及編制會計報表等記賬 銀行對賬 轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) 結(jié)賬解析：在總賬系統(tǒng)中，期末會計業(yè)務(wù)處理主要包括：/*銀行對賬、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、結(jié)賬*/。單選題關(guān)于總賬系統(tǒng)結(jié)賬的描述，下列各項中，錯誤的是（D）結(jié)賬前，本月憑證必須登記入賬 結(jié)賬后，不能再輸入該月憑證 可以反結(jié)賬 每月可以結(jié)多次賬解析：總賬系統(tǒng)每月不可以結(jié)多次賬，因此/*每月可以結(jié)多次賬*/的說法是錯誤的。在總賬系統(tǒng)中，結(jié)賬處理過程的順序是（B）選擇結(jié)賬月份——結(jié)賬前檢驗——結(jié)賬處理——備份結(jié)前數(shù)據(jù) 選擇結(jié)賬月份——結(jié)賬前檢驗——備份結(jié)賬前數(shù)據(jù)——結(jié)賬處理 選擇結(jié)賬月份——備份結(jié)前數(shù)據(jù)——結(jié)賬處理——結(jié)賬前檢驗 結(jié)賬前檢驗——選擇結(jié)賬月份——備份結(jié)前數(shù)據(jù)——結(jié)賬處理解析：在總賬系統(tǒng)中，/*結(jié)賬處理過程的順序是選擇結(jié)賬月份——結(jié)賬前檢驗——備份結(jié)賬前數(shù)據(jù)——結(jié)賬處理*/。在總賬系統(tǒng)中，若期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)要從會計賬簿中提取數(shù)據(jù),在轉(zhuǎn)賬前,必須先將全部相關(guān)的業(yè)務(wù)（B）輸入計算機 登記入賬 進行結(jié)轉(zhuǎn) 試算平衡解析：在總賬系統(tǒng)中，若期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)要從會計賬簿中提取數(shù)據(jù),在轉(zhuǎn)賬前,必須先將全部相關(guān)的業(yè)務(wù)/*登記入賬*/。下列（C）屬于期末業(yè)務(wù)處理。會計科目設(shè)置 憑證審核 結(jié)賬 記賬解析：/*結(jié)賬*/屬于期末業(yè)務(wù)處理期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)是企業(yè)在每個會計期間（B）之前都要進行的固定業(yè)務(wù)。記賬 結(jié)賬 憑證審核 出納簽字解析：期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)是企業(yè)在每個會計期間/*結(jié)賬*/之前都要進行的固定業(yè)務(wù)。下列關(guān)于結(jié)賬操作，正確的是（D）有末審核的憑證可以結(jié)賬 結(jié)賬每月可以多次 結(jié)賬后可輸入本月憑證 結(jié)賬后可輸入下月憑證解析：下列關(guān)于結(jié)賬操作，正確的是：/*結(jié)賬后可輸入下月憑證*/下列操作能由計算機自動進行的是（C）。憑證輸入 憑證審核 記賬 憑證修改解析：下列操作能由計算機自動進行的是：/*記賬*/。第十一課時單選題在系統(tǒng)設(shè)置的“選項”中，固定資產(chǎn)的缺省入賬科目為空時，系統(tǒng)以后在制作記賬憑證時，憑證缺省科目為（A）?？?減值準(zhǔn)備 累計折舊 固定資產(chǎn)解析：在系統(tǒng)設(shè)置的“選項”中，固定資產(chǎn)的缺省入賬科目為空時，系統(tǒng)以后在制作記賬憑證時，憑證缺省科目為/*空*/。初次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，發(fā)生固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)，應(yīng)在（C）作處理。錄入原始卡片后 錄入工作量后計提折舊后 固定資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)發(fā)生后解析：初次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，發(fā)生固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)，應(yīng)在/*計提折舊后*/作處理。固定資產(chǎn)原始卡片錄入屬于（D）內(nèi)容。期末處理 日常處理 基礎(chǔ)設(shè)置 初始設(shè)置解析：固定資產(chǎn)原始卡片錄入屬于/*初始設(shè)置*/內(nèi)容。多選題1、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)作用有（A,B,C,D）。生成固定資產(chǎn)卡片自動計提折舊反映固定資產(chǎn)增加、減少、原值變化及其他變動完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理解析：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)作用有：/*生成固定資產(chǎn)卡片；自動計提折舊；反映固定資產(chǎn)增加、減少、原值變化及其他變動；完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理*/。2、固定資產(chǎn)管理的選項功能中，（B,C,D）屬于不可修改信息。A、主要折舊方法 B、是否計提折舊 C、開始使用時間 D、資產(chǎn)編號自動編碼方式解析：固定資產(chǎn)管理的選項功能中，/*是否計提折舊、賬套啟用時間、自動編碼方式*/屬于不可修改信息。3、固定資產(chǎn)系統(tǒng)中，初始化設(shè)置后仍然可以修改的事項有（A,D）A、與賬務(wù)系統(tǒng)對接 B、本賬套是否計提折舊C、賬套啟用月份 D、業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單解析：固定資產(chǎn)系統(tǒng)中，初始化設(shè)置后仍然可以修改的事項有：/*是否計提折舊、賬套啟用時間、自動編碼方式*/等固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化設(shè)置后不可修改。固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供的賬表有（A,B,C,D）。賬簿 折舊表 統(tǒng)計表 分析表解析：固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供的賬表有：/*賬簿、折舊表、統(tǒng)計表、分析表*/。在定義固定資產(chǎn)類別時，下列哪些項目不能為空（A,C,D）。類別編碼 計量單位 名稱 計提屬性解析：在定義固定資產(chǎn)類別時，下列哪些項目不能為空/*類別編碼、名稱、計提屬性*/。判斷題固定資產(chǎn)原始卡片的錄入任何時候都可以進行。（A）正確錯誤解析：固定資產(chǎn)原始卡片的錄入任何時候都可以進行。該表述是/*正確*/的。本月錄入的卡片和本月增加的資產(chǎn)不能進行變動處理，如需變動，可直接修改卡片。（A）正確錯誤解析：本月錄入的卡片和本月增加的資產(chǎn)不能進行變動處理，如需變動，可直接修改卡片。該表述是/*正確*/的。第十二課時單選題以下（C）不屬于薪資管理系統(tǒng)初始設(shè)置范疇。人員檔案設(shè)置 工資賬套參數(shù)設(shè)置 計件工資統(tǒng)計 工資項目設(shè)置解析：以下/*計件工資統(tǒng)計*/不屬于薪資管理系統(tǒng)初始設(shè)置范疇。關(guān)于用友薪資管理系統(tǒng)說法，不正確的是（D）。系統(tǒng)默認(rèn)固定工資項目有應(yīng)發(fā)合計、扣款合計和實發(fā)合計若在參數(shù)設(shè)置中選擇了代扣稅參數(shù)，則系統(tǒng)在工資項目中自動添加代扣稅項目若在參數(shù)設(shè)置中選擇了扣零參數(shù)，則系統(tǒng)在工資項目中自動添加本月扣零和上月扣零兩個項目薪資系統(tǒng)只提供單個工資類別處理功能解析：關(guān)于用友薪資管理系統(tǒng)說法，不正確的是/*薪資系統(tǒng)只提供單個工資類別處理功能*/。增加工資項目時，如果在增減欄選擇“其他”，則該工資項目的數(shù)據(jù)（C）。自動計入扣款合計 自動計入應(yīng)發(fā)合計既不計入應(yīng)發(fā)合計也不計入扣款合計 既計入應(yīng)發(fā)合計也計入扣款合計解析：增加工資項目時，如果在增減欄選擇“其他”，則該工資項目的數(shù)據(jù)/*既不計入應(yīng)發(fā)合計也不計入扣款合計*/。薪資系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)不能共享的信息是（D）。部門代碼 憑證類型 會計科目計算公式解析：薪資系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)不能共享的信息是/*計算公式*/。薪資管理系統(tǒng)反結(jié)賬功能在（D）情況下不能執(zhí)行。已做工資表 非主管人員操作 應(yīng)付系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬 總賬系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬解析：/*總賬系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬*/，子系統(tǒng)不能進行反結(jié)賬。在薪資管理系統(tǒng)中，以下哪項內(nèi)容使用后不可修改（B）。人員附加信息 工資項目 銀行名稱 人員類別名稱解析：/*工資項目*/使用后不可以修改。增加工資類別下的工資項目時，可以采用的方法是（A）。只能從名稱參照中選擇工資項目自動帶入工資賬套中已經(jīng)建立的全部工資項目，不允許修改和刪除既可以從名稱參照中選擇工資項目，也可以自己新增工資項目可以新增工資項目解析：增加工資類別下的工資項目時，可以采用的方法是/*只能從名稱參照中選擇工資項目*/在薪資管理系統(tǒng)中，人員的增減變動應(yīng)該在（C）中處理。人員類別 工資變動 人員檔案 數(shù)據(jù)上報解析：在薪資管理系統(tǒng)中，人員的增減變動應(yīng)該在/*人員檔案*/中處理。判斷題薪資管理定義公式時，要注意先后順序，先得到的數(shù)據(jù)應(yīng)先設(shè)置公式。（A）正確錯誤解析：薪資管理定義公式時，要注意先后順序，先得到的數(shù)據(jù)應(yīng)先設(shè)置公。該表述是/*正確*/的。系統(tǒng)提供的固定工資項目不能進行修改、刪除。（A）正確錯誤解析：系統(tǒng)提供的固定工資項目不能進行修改、刪除。該表述是/*正確*/的。第十三課時單選題在應(yīng)收款系統(tǒng)中，期初數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備不包括（D）。設(shè)置客戶檔案 設(shè)置結(jié)算方式 設(shè)置存貨檔案 設(shè)置供應(yīng)商檔案解析：在應(yīng)收款系統(tǒng)中，期初數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備不包括：/*設(shè)置供應(yīng)商檔案*/。關(guān)于啟用應(yīng)收款系統(tǒng)，以下說法正確的是（C）。會計主管有權(quán)在應(yīng)收系統(tǒng)中進系統(tǒng)啟用設(shè)置系統(tǒng)管理員可以在應(yīng)收系統(tǒng)中進行系統(tǒng)啟用設(shè)置賬套主管有權(quán)在企業(yè)門戶中進行系統(tǒng)啟用設(shè)置系統(tǒng)管理員有權(quán)在企業(yè)門戶中進行系統(tǒng)啟用設(shè)置解析：關(guān)于啟用應(yīng)收款系統(tǒng)，以下說法正確的是：/*賬套主管有權(quán)在企業(yè)門戶中進行系統(tǒng)啟用設(shè)置*/。在應(yīng)收款系統(tǒng)中，壞賬準(zhǔn)備的計提方法如果是應(yīng)收余額百分比法，則計提比率可以在（B）修改。計提壞賬準(zhǔn)備時 初始設(shè)置 壞賬收回時 計提壞賬準(zhǔn)備后解析：在應(yīng)收款系統(tǒng)中，壞賬準(zhǔn)備的計提方法如果是應(yīng)收余額百分比法，則計提比率可以在/*初始設(shè)置*/修改。應(yīng)收款系統(tǒng)的業(yè)務(wù)控制參數(shù)不包括(B)。應(yīng)收款核銷方式 銷售方式 制單方式 壞賬計提方式解析：應(yīng)收款系統(tǒng)的業(yè)務(wù)控制參數(shù)不包括/*銷售方式*/。如果在應(yīng)收款系統(tǒng)中核算客戶往來款項，則所有的客戶往來憑證全部由(D)生成，其他系統(tǒng)不再生成這類憑證。賬務(wù)處理系統(tǒng) 銷售管理系統(tǒng) 采購管理系統(tǒng) 應(yīng)收款管理系統(tǒng)解析：如果在應(yīng)收款系統(tǒng)中核算客戶往來款項，則所有的客戶往來憑證全部由/*應(yīng)收款管理系統(tǒng)*/生成，其他系統(tǒng)不再生成這類憑證。多選題與應(yīng)收款管理系統(tǒng)關(guān)系最密切的兩個系統(tǒng)是（A,B）?？傎~系統(tǒng)銷售管理系統(tǒng) 采購管理系統(tǒng) 庫存管理系統(tǒng)解析：與應(yīng)收款管理系統(tǒng)關(guān)系最密切的兩個系統(tǒng)是：/*總賬系統(tǒng)和銷售管理*/系統(tǒng)。應(yīng)收款系統(tǒng)初始化必須錄入期初數(shù)據(jù)，一般按照單據(jù)類型錄入，一般有（B,C,D）。付款憑證 銷售發(fā)票 應(yīng)收單 預(yù)收單解析：應(yīng)收款系統(tǒng)初始化必須錄入期初數(shù)據(jù)，一般按照單據(jù)類型錄入，一般有：/*銷售發(fā)票、應(yīng)收單、預(yù)收單*/。應(yīng)收系統(tǒng)中需要設(shè)置的參數(shù)有（C,D）。客戶檔案信息 企業(yè)基本信息 業(yè)務(wù)控制參數(shù) 業(yè)務(wù)規(guī)則選項解析：應(yīng)收系統(tǒng)中需要設(shè)置的參數(shù)有：/*業(yè)務(wù)控制參數(shù)、業(yè)務(wù)規(guī)則*/選項等。應(yīng)收款系統(tǒng)初始化的主要工作包括(A,B,C,D)。設(shè)置系統(tǒng)參數(shù) 基礎(chǔ)設(shè)置 客戶檔案設(shè)置 初始數(shù)據(jù)的輸入解析：應(yīng)收款系統(tǒng)初始化的主要工作包括：/*設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)、基礎(chǔ)設(shè)置、客戶檔案設(shè)置、初始數(shù)據(jù)的輸入*/。應(yīng)收款系統(tǒng)提供的分析功能一般有(A,B,C,D)。應(yīng)收款賬齡分析 應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)分析 應(yīng)收款的欠款分析 壞賬分析解析：應(yīng)收款系統(tǒng)提供的分析功能一般有：/*應(yīng)收款賬齡分析、應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)分析、應(yīng)收款的欠款分析、壞賬分析*/第十四課時單選題在應(yīng)收款系統(tǒng)中，（C）用來記錄發(fā)生銷售退貨業(yè)務(wù)時，企業(yè)開具的退付給客戶的款項。應(yīng)付單 付款單 收款單 應(yīng)收單解析：在應(yīng)收款系統(tǒng)中，/*收款單*/用來記錄發(fā)生銷售退貨業(yè)務(wù)時，企業(yè)開具的退付給客戶的款項。其他應(yīng)收單的（B）是在填制完成并按保存按鈕后由系統(tǒng)自動生成的?？颇?單據(jù)編號 方向 對應(yīng)科目解析：其他應(yīng)收單的/*單據(jù)編號*/是在填制完成并按保存按鈕后由系統(tǒng)自動生成的。在應(yīng)收款系統(tǒng)的下列業(yè)務(wù)處理中，不需要編制記賬憑證的是(C)。收款或退款 應(yīng)收沖應(yīng)付 票據(jù)審核 應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)讓/*票據(jù)審核*/不需要編制記賬憑證。多選題應(yīng)收款系統(tǒng)主要處理的對象是（A,B,D）。銷售發(fā)票 應(yīng)收單 發(fā)貨單 收款單解析：應(yīng)收款系統(tǒng)主要處理的對象是：/*銷售發(fā)票、應(yīng)收單、收款單*/。應(yīng)收系統(tǒng)中轉(zhuǎn)賬與對沖業(yè)務(wù)包括有（A,B,C）。預(yù)收沖應(yīng)收 應(yīng)收沖應(yīng)付 應(yīng)收沖應(yīng)收 應(yīng)付沖應(yīng)付解析：應(yīng)收系統(tǒng)中轉(zhuǎn)賬與對沖業(yè)務(wù)包括有:/*預(yù)收沖應(yīng)付、應(yīng)收沖應(yīng)付、應(yīng)收沖應(yīng)付*/。在應(yīng)收款系統(tǒng)中對收款單的主要處理內(nèi)容包括（A,C,D）。更新客戶、商品等總賬 計提壞賬準(zhǔn)備 生成對應(yīng)的記賬憑證 往來核銷處理解析：在應(yīng)收款系統(tǒng)中對收款單的主要處理內(nèi)容包括：/*更新客戶、生成對應(yīng)的記賬憑證、往來核銷處理*/。判斷題應(yīng)收款核銷方式只能選擇按單據(jù)核銷（B）正確錯誤解析：應(yīng)收款核銷方式可選擇按單據(jù)或按產(chǎn)品核銷。因此題干表述是/*錯誤*/的。當(dāng)?shù)谝粋€會計期已經(jīng)結(jié)賬后，應(yīng)收款系統(tǒng)的期初余額可以再修改。（B）正確錯誤解析：當(dāng)?shù)谝粋€會計期已經(jīng)結(jié)賬后，應(yīng)收款系統(tǒng)的期初余額不可再修改。因此題干描述是/*錯誤*/的。在發(fā)票查詢窗口時，查詢條件為空時表示查詢所有的銷售發(fā)票。（A）正確錯誤解析：在發(fā)票查詢窗口時，查詢條件為空時表示查詢所有的銷售發(fā)票。該描述是/*正確*/的。在應(yīng)收系統(tǒng)中，系統(tǒng)默認(rèn)的代墊費用類型為“其他應(yīng)收單”。（A）正確錯誤解析：在應(yīng)收系統(tǒng)中，系統(tǒng)默認(rèn)的代墊費用類型為“其他應(yīng)收單”。該描述是/*正確*/的。第十五課時單選題在會計軟件或ERP中應(yīng)付款一般不能(B)。通過賬務(wù)系統(tǒng)明細(xì)科目核算 通過采購管理系統(tǒng)核算通過賬務(wù)系統(tǒng)往來輔助核算 通過應(yīng)付款管理系統(tǒng)核算解析：在會計軟件或ERP中應(yīng)付款一般不能/*通過采購管理*/系統(tǒng)核算。在應(yīng)付款系統(tǒng)中采用“簡單核算”應(yīng)用方案，應(yīng)付款系統(tǒng)具有（A）功能。審核采購專用發(fā)票 查詢往來明細(xì)賬填制采購普通發(fā)票 填制采購專用發(fā)票解析：應(yīng)付款系統(tǒng)具有/*審核采購專用發(fā)票*/功能。在應(yīng)付系統(tǒng)中，不需準(zhǔn)備（D）數(shù)據(jù)資料。存貨檔案 部門檔案 供應(yīng)商檔案 客戶檔案解析：應(yīng)收款管理系統(tǒng)需要準(zhǔn)備/*客戶檔案*/。在應(yīng)付款系統(tǒng)中，關(guān)于制單日期，以下說法錯誤的是（A）制單日期系統(tǒng)默認(rèn)為單據(jù)日期 制單日期應(yīng)大于等于所選單據(jù)的最大日期制單日期應(yīng)小于等于當(dāng)前系統(tǒng)日期 制單日期系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前業(yè)務(wù)日期解析：制單日期系統(tǒng)可以選擇為單據(jù)日期或者業(yè)務(wù)日期，因此/*制單日期系統(tǒng)默認(rèn)單據(jù)日期*/的說法是錯誤的。在應(yīng)付系統(tǒng)的詳細(xì)核算應(yīng)用方案下，應(yīng)付款系統(tǒng)的主要功能有（C）對應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)進行記錄和管理 處理應(yīng)收應(yīng)付項目的付款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)在應(yīng)付項目的處理過程中生成憑證 審核已生成的記賬憑證解析：在應(yīng)付系統(tǒng)的詳細(xì)核算應(yīng)用方案下，應(yīng)付款系統(tǒng)的主要功能有